§ 52. 1. Emitent będący funduszem jest obowiązany do przekazywania, w formie raportu bieżącego, wyłącznie informacji:

1) wskazanych w § 5 ust. 1 pkt 1–5, pkt 7–11, pkt 15 i 16, pkt 30 i 31, pkt 34 i 35 oraz § 42–46,

2) wskazanych w § 5 ust. 1 pkt 13–14 i 33 – jedynie w odniesieniu do jednostki od niego zależnej [27],

3) dotyczących błędnej wyceny wartości aktywów netto funduszu przypadającej na certyfikat inwestycyjny,

4) dotyczących zawarcia umowy, której przedmiotem są papiery wartościowe i prawa majątkowe, z innym funduszem inwestycyjnym zarządzanym przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych oraz o istotnych warunkach zawartej umowy,

5) dotyczących każdorazowego dokonania czynności, o których mowa w art. 77 ust. 2 ustawy o funduszach, na których dokonywanie fundusz uzyskał zgodę Komisji,

6) o zamiarze podziału certyfikatów inwestycyjnych,

7) o dokonaniu podziału certyfikatów inwestycyjnych,

8) o zamiarze wykupywania certyfikatów inwestycyjnych funduszu mieszanego,

9) o wykupieniu certyfikatów inwestycyjnych funduszu mieszanego,

10) o zamiarze przekształcenia funduszu zamkniętego w fundusz mieszany albo funduszu mieszanego w fundusz zamknięty,

11) o przekształceniu funduszu zamkniętego w fundusz mieszany albo funduszu mieszanego w fundusz zamknięty,

12) o wypowiedzeniu umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu przez depozytariusza lub fundusz,

13) o rozpoczęciu działania rady inwestorów,

14) o zmianie w składzie rady inwestorów, w tym zawieszeniu i wznowieniu działania rady inwestorów,

15) o wyznaczeniu daty zgromadzenia inwestorów specjalistycznego funduszu inwestycyjnego zamkniętego wraz z przytoczeniem treści uchwały towarzystwa funduszy inwestycyjnych w tej sprawie,

16) o powzięciu uchwały o rozwiązaniu funduszu przez radę inwestorów albo zgromadzenie inwestorów,

17) o zmianach w składzie zespołu rzeczoznawców majątkowych w przypadku specjalistycznego funduszu inwestycyjnego zamkniętego,

18) o niezatwierdzeniu przez zgromadzenie inwestorów specjalistycznego funduszu inwestycyjnego zamkniętego rocznego sprawozdania finansowego,

19) o zajściu zdarzenia, które zgodnie z odrębnymi przepisami jest przesłanką rozwiązania emitenta,

20) o nazwach (firmach) domów maklerskich prowadzących na podstawie art. 92 ustawy wtórny obrót certyfikatami inwestycyjnymi,

21) o wyborze przez właściwy organ emitenta podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, z którym ma zostać zawarta umowa o dokonanie badania lub innych usług dotyczących sprawozdań finansowych emitenta,

22) o wypowiedzeniu przez emitenta lub towarzystwo funduszy inwestycyjnych zarządzające emitentem lub przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych umowy o badanie lub inne usługi dotyczące sprawozdań finansowych emitenta, zawartej z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, dokonującym badania sprawozdań finansowych emitenta.

2. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 3 raport bieżący zawiera:

1) datę błędnej wyceny,

2) wartość błędnie wycenionych aktywów netto funduszu przypadających na certyfikat inwestycyjny oraz wartość prawidłowo wycenionych aktywów netto funduszu przypadających na certyfikat inwestycyjny,

3) przyczyny powstania błędu w wycenie,

4) sposób rozliczenia skutków błędu z uczestnikami funduszu mieszanego, od których fundusz wykupił certyfikaty inwestycyjne po niewłaściwie wyliczonej wartości aktywów netto przypadającej na certyfikat inwestycyjny.

3. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 4 raport bieżący zawiera:

1) wskazanie stron oraz daty zawarcia umowy,

2) liczbę, rodzaj papierów wartościowych lub praw majątkowych będących przedmiotem transakcji zawartej w ramach umowy, o której mowa w pkt 1, oraz nazwę (firmę) emitenta tych papierów lub praw,

3) cenę papieru wartościowego lub prawa majątkowego będącego przedmiotem transakcji oraz wartość transakcji,

4) przyczynę zawarcia transakcji.

4. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 5 raport bieżący zawiera:

1) wskazanie strony umowy oraz daty jej zawarcia,

2) liczbę, rodzaj papierów wartościowych lub praw majątkowych będących przedmiotem transakcji oraz nazwę (firmę) emitenta tych papierów lub praw,

3) cenę papieru wartościowego lub prawa majątkowego będącego przedmiotem transakcji,

4) uzasadnienie ceny, po jakiej zawarto transakcję.

5. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 6 raport bieżący zawiera planowaną datę oraz sposób dokonania podziału certyfikatów inwestycyjnych.

6. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 7 raport bieżący zawiera:

1) datę podziału,

2) liczbę certyfikatów przed podziałem i po podziale lub wartość nominalną po podziale,

3) wartość aktywów netto funduszu przypadającą na certyfikat inwestycyjny przed i po podziale.

7. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 8 raport bieżący zawiera:

1) datę rozpoczęcia i zakończenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych,

2) informację o miejscach, gdzie można złożyć zlecenie wykupienia certyfikatów.

8. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 9 raport bieżący zawiera:

1) datę zakończenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych,

2) liczbę certyfikatów inwestycyjnych:

a) przedstawionych do wykupienia w okresie wykupywania,

b) pozostałą po zakończeniu wykupywania certyfikatów inwestycyjnych,

3) wartość aktywów netto przypadającą na certyfikat inwestycyjny w dniu następnym po dniu zakończenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych.

9. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 10 raport bieżący zawiera:

1) wskazanie przyczyn podjęcia decyzji o zamiarze przekształcenia i celów długookresowych, które mają zostać zrealizowane w wyniku tego przekształcenia, oraz wpływu tego przekształcenia na prawa uczestników funduszu,

2) projekt statutu funduszu po przekształceniu,

3) planowany termin przekształcenia.

10. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 11 raport bieżący zawiera:

1) datę przekształcenia,

2) statut funduszu po przekształceniu.

11. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 12 raport bieżący zawiera:

1) datę wypowiedzenia umowy,

2) przewidywany termin rozwiązania umowy,

3) przyczyny wypowiedzenia umowy przez fundusz albo przez depozytariusza.

12. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 13 raport bieżący zawiera:

1) datę wystąpienia zdarzenia,

2) wskazanie członków rady inwestorów, z podaniem:

a) imion i nazwisk – w przypadku osób fizycznych,

b) nazw (firm), siedzib i adresów – w przypadku osób prawnych lub jednostek organizacyjnych nieposiadających osobowości prawnej,

3) procent zablokowanych certyfikatów inwestycyjnych na rachunkach papierów wartościowych każdego z członków rady inwestorów.

13. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 14 raport bieżący zawiera:

1) datę wystąpienia zdarzenia,

2) wskazanie nowego członka rady inwestorów lub członka, który przestał wchodzić w skład rady inwestorów, z podaniem:

a) imienia i nazwiska – w przypadku osoby fizycznej,

b) nazwy (firmy), siedziby i adresu – w przypadku osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej,

3) procent zablokowanych certyfikatów inwestycyjnych na rachunkach papierów wartościowych każdego z członków rady inwestorów.

14. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 16 raport bieżący zawiera datę powzięcia uchwały wraz z przytoczeniem treści uchwały i jej uzasadnienia.

15. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 17 raport bieżący zawiera:

1) rodzaj i datę wystąpienia zdarzenia,

2) imiona i nazwiska oraz adresy rzeczoznawców, którzy przestali wchodzić w skład zespołu, oraz imiona, nazwiska i adresy nowych rzeczoznawców,

3) przyczyny zaprzestania pracy w zespole rzeczoznawców,

4) imiona, nazwiska i adresy rzeczoznawców majątkowych wchodzących w skład zespołu po dokonaniu zmian w składzie zespołu.

16. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 18 raport bieżący zawiera datę powzięcia uchwały wraz z przytoczeniem treści uchwały i jej uzasadnienia.

17. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 19 raport bieżący zawiera:

1) wskazanie przesłanki rozwiązania emitenta,

2) datę otwarcia likwidacji emitenta.

18. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 20 raport bieżący zawiera:

1) wskazanie nazwy (firmy) i adresów domów maklerskich prowadzących wtórny obrót certyfikatami inwestycyjnymi,

2) datę rozpoczęcia albo zaprzestania obrotu certyfikatami inwestycyjnymi.

19. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 21 raport bieżący zawiera:

1) dane o wybranym przez właściwy organ emitenta podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, z którym ma zostać zawarta umowa o badanie lub inne usługi dotyczące sprawozdań finansowych emitenta, z określeniem:

a) nazwy (firmy), siedziby i adresu,

b) podstawy uprawnień,

2) datę wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych,

3) określenie, czy emitent korzystał z usług wybranego podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, a jeśli tak, to w jakim zakresie,

4) określenie organu, który dokonał wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wraz ze wskazaniem, że nastąpiło to zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi,

5) określenie okresu, na jaki ma zostać zawarta umowa.

20. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 22:

1) raport bieżący zawiera:

a) wskazanie, czy wypowiedzenie umowy wynika z decyzji podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, czy z decyzji emitenta lub towarzystwa funduszy inwestycyjnych,

b) wskazanie przypadków dotyczących rezygnacji z wyrażenia opinii, wydania opinii negatywnych lub opinii z zastrzeżeniami o prawidłowości i rzetelności sprawozdań finansowych emitenta,

c) wskazanie organów zalecających lub akceptujących zmianę podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych,

d) opis rozbieżności odnośnie do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowień statutu dotyczących przedmiotu i zakresu badania lub innych usług, jakie miały miejsce pomiędzy osobami zarządzającymi a podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych i biegłym rewidentem, który w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych dokonywał badania lub innych usług dotyczących sprawozdań finansowych emitenta, w okresie obowiązywania umowy, która podlega wypowiedzeniu, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygnięcia,

2) przekazaniu, w formie raportu bieżącego, podlega również pismo podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych i działającego w jego imieniu biegłego rewidenta, sporządzone na wniosek emitenta i adresowane do Komisji, w którym potwierdzają oni informacje podane w raporcie bieżącym lub odmawiają ich potwierdzenia – dołączone do raportu bieżącego, o którym mowa w pkt 1, albo przekazane niezwłocznie po otrzymaniu tego pisma przez emitenta.

§ 52. 1. Emitent będący funduszem jest obowiązany do przekazywania, w formie raportu bieżącego, wyłącznie informacji:

1) wskazanych w § 5 ust. 1 pkt 1–5, pkt 7–11, pkt 15 i 16, pkt 30 i 31, pkt 34 i 35 oraz § 42–46,

2) wskazanych w § 5 ust. 1 pkt 13–14 i 33 – jedynie w odniesieniu do jego jednostki zależnej,

3) dotyczących błędnej wyceny wartości aktywów netto funduszu przypadającej na certyfikat inwestycyjny,

4) dotyczących zawarcia umowy, której przedmiotem są papiery wartościowe i prawa majątkowe, z innym funduszem inwestycyjnym zarządzanym przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych oraz o istotnych warunkach zawartej umowy,

5) dotyczących każdorazowego dokonania czynności, o których mowa w art. 77 ust. 2 ustawy o funduszach, na których dokonywanie fundusz uzyskał zgodę Komisji,

6) o zamiarze podziału certyfikatów inwestycyjnych,

7) o dokonaniu podziału certyfikatów inwestycyjnych,

8) o zamiarze wykupywania certyfikatów inwestycyjnych funduszu mieszanego,

9) o wykupieniu certyfikatów inwestycyjnych funduszu mieszanego,

10) o zamiarze przekształcenia funduszu zamkniętego w fundusz mieszany albo funduszu mieszanego w fundusz zamknięty,

11) o przekształceniu funduszu zamkniętego w fundusz mieszany albo funduszu mieszanego w fundusz zamknięty,

12) o wypowiedzeniu umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu przez depozytariusza lub fundusz,

13) o rozpoczęciu działania rady inwestorów,

14) o zmianie w składzie rady inwestorów, w tym zawieszeniu i wznowieniu działania rady inwestorów,

15) o wyznaczeniu daty zgromadzenia inwestorów specjalistycznego funduszu inwestycyjnego zamkniętego wraz z przytoczeniem treści uchwały towarzystwa funduszy inwestycyjnych w tej sprawie,

16) o powzięciu uchwały o rozwiązaniu funduszu przez radę inwestorów albo zgromadzenie inwestorów,

17) o zmianach w składzie zespołu rzeczoznawców majątkowych w przypadku specjalistycznego funduszu inwestycyjnego zamkniętego,

18) o niezatwierdzeniu przez zgromadzenie inwestorów specjalistycznego funduszu inwestycyjnego zamkniętego rocznego sprawozdania finansowego,

19) o zajściu zdarzenia, które zgodnie z odrębnymi przepisami jest przesłanką rozwiązania emitenta,

20) o nazwach (firmach) domów maklerskich prowadzących na podstawie art. 92 ustawy wtórny obrót certyfikatami inwestycyjnymi,

21) o wyborze przez właściwy organ emitenta podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, z którym ma zostać zawarta umowa o dokonanie badania lub innych usług dotyczących sprawozdań finansowych emitenta,

22) o wypowiedzeniu przez emitenta lub towarzystwo funduszy inwestycyjnych zarządzające emitentem lub przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych umowy o badanie lub inne usługi dotyczące sprawozdań finansowych emitenta, zawartej z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, dokonującym badania sprawozdań finansowych emitenta.

2. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 3 raport bieżący zawiera:

1) datę błędnej wyceny,

2) wartość błędnie wycenionych aktywów netto funduszu przypadających na certyfikat inwestycyjny oraz wartość prawidłowo wycenionych aktywów netto funduszu przypadających na certyfikat inwestycyjny,

3) przyczyny powstania błędu w wycenie,

4) sposób rozliczenia skutków błędu z uczestnikami funduszu mieszanego, od których fundusz wykupił certyfikaty inwestycyjne po niewłaściwie wyliczonej wartości aktywów netto przypadającej na certyfikat inwestycyjny.

3. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 4 raport bieżący zawiera:

1) wskazanie stron oraz daty zawarcia umowy,

2) liczbę, rodzaj papierów wartościowych lub praw majątkowych będących przedmiotem transakcji zawartej w ramach umowy, o której mowa w pkt 1, oraz nazwę (firmę) emitenta tych papierów lub praw,

3) cenę papieru wartościowego lub prawa majątkowego będącego przedmiotem transakcji oraz wartość transakcji,

4) przyczynę zawarcia transakcji.

4. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 5 raport bieżący zawiera:

1) wskazanie strony umowy oraz daty jej zawarcia,

2) liczbę, rodzaj papierów wartościowych lub praw majątkowych będących przedmiotem transakcji oraz nazwę (firmę) emitenta tych papierów lub praw,

3) cenę papieru wartościowego lub prawa majątkowego będącego przedmiotem transakcji,

4) uzasadnienie ceny, po jakiej zawarto transakcję.

5. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 6 raport bieżący zawiera planowaną datę oraz sposób dokonania podziału certyfikatów inwestycyjnych.

6. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 7 raport bieżący zawiera:

1) datę podziału,

2) liczbę certyfikatów przed podziałem i po podziale lub wartość nominalną po podziale,

3) wartość aktywów netto funduszu przypadającą na certyfikat inwestycyjny przed i po podziale.

7. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 8 raport bieżący zawiera:

1) datę rozpoczęcia i zakończenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych,

2) informację o miejscach, gdzie można złożyć zlecenie wykupienia certyfikatów.

8. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 9 raport bieżący zawiera:

1) datę zakończenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych,

2) liczbę certyfikatów inwestycyjnych:

a) przedstawionych do wykupienia w okresie wykupywania,

b) pozostałą po zakończeniu wykupywania certyfikatów inwestycyjnych,

3) wartość aktywów netto przypadającą na certyfikat inwestycyjny w dniu następnym po dniu zakończenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych.

9. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 10 raport bieżący zawiera:

1) wskazanie przyczyn podjęcia decyzji o zamiarze przekształcenia i celów długookresowych, które mają zostać zrealizowane w wyniku tego przekształcenia, oraz wpływu tego przekształcenia na prawa uczestników funduszu,

2) projekt statutu funduszu po przekształceniu,

3) planowany termin przekształcenia.

10. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 11 raport bieżący zawiera:

1) datę przekształcenia,

2) statut funduszu po przekształceniu.

11. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 12 raport bieżący zawiera:

1) datę wypowiedzenia umowy,

2) przewidywany termin rozwiązania umowy,

3) przyczyny wypowiedzenia umowy przez fundusz albo przez depozytariusza.

12. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 13 raport bieżący zawiera:

1) datę wystąpienia zdarzenia,

2) wskazanie członków rady inwestorów, z podaniem:

a) imion i nazwisk – w przypadku osób fizycznych,

b) nazw (firm), siedzib i adresów – w przypadku osób prawnych lub jednostek organizacyjnych nieposiadających osobowości prawnej,

3) procent zablokowanych certyfikatów inwestycyjnych na rachunkach papierów wartościowych każdego z członków rady inwestorów.

13. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 14 raport bieżący zawiera:

1) datę wystąpienia zdarzenia,

2) wskazanie nowego członka rady inwestorów lub członka, który przestał wchodzić w skład rady inwestorów, z podaniem:

a) imienia i nazwiska – w przypadku osoby fizycznej,

b) nazwy (firmy), siedziby i adresu – w przypadku osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej,

3) procent zablokowanych certyfikatów inwestycyjnych na rachunkach papierów wartościowych każdego z członków rady inwestorów.

14. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 16 raport bieżący zawiera datę powzięcia uchwały wraz z przytoczeniem treści uchwały i jej uzasadnienia.

15. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 17 raport bieżący zawiera:

1) rodzaj i datę wystąpienia zdarzenia,

2) imiona i nazwiska oraz adresy rzeczoznawców, którzy przestali wchodzić w skład zespołu, oraz imiona, nazwiska i adresy nowych rzeczoznawców,

3) przyczyny zaprzestania pracy w zespole rzeczoznawców,

4) imiona, nazwiska i adresy rzeczoznawców majątkowych wchodzących w skład zespołu po dokonaniu zmian w składzie zespołu.

16. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 18 raport bieżący zawiera datę powzięcia uchwały wraz z przytoczeniem treści uchwały i jej uzasadnienia.

17. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 19 raport bieżący zawiera:

1) wskazanie przesłanki rozwiązania emitenta,

2) datę otwarcia likwidacji emitenta.

18. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 20 raport bieżący zawiera:

1) wskazanie nazwy (firmy) i adresów domów maklerskich prowadzących wtórny obrót certyfikatami inwestycyjnymi,

2) datę rozpoczęcia albo zaprzestania obrotu certyfikatami inwestycyjnymi.

19. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 21 raport bieżący zawiera:

1) dane o wybranym przez właściwy organ emitenta podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, z którym ma zostać zawarta umowa o badanie lub inne usługi dotyczące sprawozdań finansowych emitenta, z określeniem:

a) nazwy (firmy), siedziby i adresu,

b) podstawy uprawnień,

2) datę wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych,

3) określenie, czy emitent korzystał z usług wybranego podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, a jeśli tak, to w jakim zakresie,

4) określenie organu, który dokonał wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wraz ze wskazaniem, że nastąpiło to zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi,

5) określenie okresu, na jaki ma zostać zawarta umowa.

20. W przypadku wskazanym w ust. 1 pkt 22:

1) raport bieżący zawiera:

a) wskazanie, czy wypowiedzenie umowy wynika z decyzji podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, czy z decyzji emitenta lub towarzystwa funduszy inwestycyjnych,

b) wskazanie przypadków dotyczących rezygnacji z wyrażenia opinii, wydania opinii negatywnych lub opinii z zastrzeżeniami o prawidłowości i rzetelności sprawozdań finansowych emitenta,

c) wskazanie organów zalecających lub akceptujących zmianę podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych,

d) opis rozbieżności odnośnie do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowień statutu dotyczących przedmiotu i zakresu badania lub innych usług, jakie miały miejsce pomiędzy osobami zarządzającymi a podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych i biegłym rewidentem, który w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych dokonywał badania lub innych usług dotyczących sprawozdań finansowych emitenta, w okresie obowiązywania umowy, która podlega wypowiedzeniu, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygnięcia,

2) przekazaniu, w formie raportu bieżącego, podlega również pismo podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych i działającego w jego imieniu biegłego rewidenta, sporządzone na wniosek emitenta i adresowane do Komisji, w którym potwierdzają oni informacje podane w raporcie bieżącym lub odmawiają ich potwierdzenia – dołączone do raportu bieżącego, o którym mowa w pkt 1, albo przekazane niezwłocznie po otrzymaniu tego pisma przez emitenta.