history Historia zmian
Wersja obowiązująca od 2006-07-25 do 2009-10-08
1. Fundusz inwestycyjny otwarty oraz specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty jest obowiązany do przekazywania, w formie raportu bieżącego, informacji o:
1) każdorazowym zmniejszeniu wartości aktywów netto funduszu poniżej: 2 500 000 zł, 2 400 000 zł, 2 300 000 zł, 2 200 000 zł i 2 100 000 zł oraz o osiągnięciu lub przekroczeniu powyższych wartości;
2) zawieszeniu lub wznowieniu zbywania jednostek uczestnictwa przez fundusz;
3) zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa przez fundusz;
4) błędnej wycenie wartości aktywów netto przypadającej na jednostkę uczestnictwa;
4a) [24] niedokonaniu wyceny wartości aktywów funduszu w terminach określonych w statucie funduszu;
5) utracie w wyniku zdarzeń losowych aktywów o wartości przekraczającej 10 % wartości aktywów funduszu;
6) [25] przekroczeniach ograniczeń inwestycyjnych wynikających z ustawy lub statutu funduszu lub o zwiększeniu tego przekroczenia, spowodowanych przez zdarzenia inne niż zmiana kursów papierów wartościowych posiadanych przez fundusz lub wzrost albo spadek wartości aktywów funduszu związany ze zbywaniem lub odkupywaniem jednostek uczestnictwa funduszu, oraz o stanie dostosowania swoich aktywów do wymagań określonych w ustawie lub statucie;
7) [26] (uchylony);
8) [27] (uchylony);
9) nabyciu jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych innych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez to samo towarzystwo;
10) [28] (uchylony);
11) zaciągnięciu pożyczki lub kredytu w wysokości powodującej przekroczenie, łącznie z już zaciągniętymi pożyczkami i kredytami:
a) 5 % wartości aktywów netto funduszu, z zastrzeżeniem lit. b,
b) 35 % wartości aktywów netto specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego, stosującego zasady i ograniczenia inwestycyjne określone dla funduszu inwestycyjnego zamkniętego,
c) o każdym przekroczeniu wielokrotności progu, o którym mowa w lit. a,
d) o każdym przekroczeniu o kolejne 20 % wartości aktywów progu, o którym mowa w lit. b;
12) podjęciu przez radę inwestorów uchwały o rozwiązaniu funduszu;
13) dokonaniu ogłoszeń o zamiarze dokonania podziału lub połączenia jednostek uczestnictwa oraz o dokonaniu podziału lub połączenia jednostek uczestnictwa;
14) zawarciu lub rozwiązaniu umowy z podmiotem prowadzącym rejestr uczestników funduszu;
15) wypowiedzeniu lub rozwiązaniu umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego przez depozytariusza lub fundusz;
16) połączeniu funduszy inwestycyjnych;
17) zarządzającym funduszem oraz zmianie zarządzającego funduszem;
18) [29] zatwierdzeniu lub niezatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego funduszu w przypadku funduszu inwestycyjnego otwartego;
19) zamiarze połączenia ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego utworzonego funduszu za bieżący okres sprawozdawczy z księgami rachunkowymi i sprawozdaniem finansowym za następny okres sprawozdawczy;
20) sporządzeniu prospektu informacyjnego lub skrótu prospektu informacyjnego oraz aktualizacji prospektu i skrótu tego prospektu;
21) [30] (uchylony);
22) utworzeniu subfunduszu;
23) zamiarze połączenia subfunduszy;
24) połączeniu subfunduszy;
25) zamiarze likwidacji subfunduszu;
26) likwidacji subfunduszu;
27) rozpoczęciu albo zakończeniu zbywania jednostek uczestnictwa na terytorium państwa członkowskiego;
28) zgłoszonych funduszowi przez właściwe organy nadzoru państwa członkowskiego nieprawidłowościach w jego działalności;
29) [31] zmianach statutu funduszu, które nie wymagają zezwolenia Komisji.
2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę oraz przyczynę zmniejszenia wartości aktywów netto poniżej każdego poziomu, o którym mowa w ust. 1 pkt 1;
2) rodzaj działań, jakie fundusz podjął lub podejmie w celu zwiększenia wartości aktywów netto funduszu;
3) aktualną liczbę uczestników funduszu;
4) datę oraz sposób osiągnięcia lub przekroczenia każdego poziomu wartości aktywów netto, o którym mowa w ust. 1 pkt 1.
3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę zawieszenia lub wznowienia zbywania jednostek uczestnictwa;
2) wartość aktywów netto funduszu, po której przekroczeniu nastąpiło zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa;
3) termin, do którego obowiązuje zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa.
4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa;
2) wskazanie przyczyny zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa;
3) informację o sumie wartości odkupionych przez fundusz jednostek uczestnictwa w okresie dwóch tygodni przed podjęciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa;
4) informację o sumie wartości jednostek uczestnictwa, których odkupienia zażądano w okresie dwóch tygodni przed podjęciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa;
5) wartość aktywów funduszu w dniu podjęcia decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa;
6) termin, do którego obowiązuje zawieszenie odkupywania jednostek uczestnictwa.
5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę błędnej wyceny wartości aktywów netto przypadającej na jednostkę uczestnictwa;
2) wartość błędnie wycenionej jednostki uczestnictwa oraz wartość prawidłowo wycenionej jednostki uczestnictwa;
3) wskazanie przyczyny powstania błędu w wycenie wartości aktywów netto przypadającej na jednostkę uczestnictwa, a w przypadku, gdy:
a) błąd został popełniony wskutek niezastosowania się pracowników do obowiązujących procedur – do raportu należy dołączyć kopie części procedury, z której niezastosowaniem związane było powstanie błędnej wyceny, oraz zwięzły opis przyczyn niezastosowania się pracownika do tej procedury,
b) błąd został popełniony w wyniku nieprawidłowego funkcjonowania systemu informatycznego służącego do prowadzenia rachunkowości funduszu inwestycyjnego – do raportu należy dołączyć dokładny opis zaistniałej nieprawidłowości, a w przypadku, gdy z okoliczności wynika, iż błąd został spowodowany umyślnie przez pracownika wraz ze wskazaniem osób odpowiedzialnych za jego zaistnienie,
c) błąd został popełniony w wyniku pomyłki pracownika, przy czym nie zostały przekroczone postanowienia procedur wewnętrznych – w raporcie należy wskazać charakter pomyłki;
4) wskazanie, czy tego rodzaju błąd miał miejsce w przeszłości, z opisem podjętych wówczas działań;
5) wskazanie sposobu rozliczenia skutków błędu w wycenie wartości aktywów netto przypadającej na jednostkę uczestnictwa z uczestnikami funduszu, którym zbyto lub od których odkupiono jednostki uczestnictwa po niewłaściwie wyliczonej cenie;
6) informację o decyzjach podjętych w celu zapobieżenia powstaniu podobnych błędów w dalszej działalności funduszu;
7) liczbę jednostek uczestnictwa zbytych i odkupionych przez fundusz w oparciu o błędną wycenę aktywów.
5a. [32] W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4a, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę niedokonania wyceny wartości aktywów funduszu;
2) wskazanie przyczyny niedokonania wyceny wartości aktywów funduszu;
3) wskazanie, czy tego rodzaju niedokonanie miało miejsce w przeszłości, z opisem podjętych wówczas działań;
4) informację o działaniach, jakie towarzystwo podjęło lub zamierza podjąć w celu zapobieżenia powstaniu podobnych sytuacji w dalszej działalności funduszu.
6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę wystąpienia zdarzenia losowego powodującego utratę aktywów o znacznej wartości, charakter zdarzenia oraz rodzaj utraconych aktywów;
2) aktualną wartość rynkową utraconych aktywów oraz aktualną wartość aktywów funduszu po uwzględnieniu utraty aktywów;
3) przewidywane konsekwencje utraty aktywów dla dalszej działalności funduszu.
7. [33] W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bieżący sporządza się w formie zestawienia obejmującego przedstawione w porządku chronologicznym informacje o przekroczeniach ograniczeń inwestycyjnych, zwiększeniach tych przekroczeń oraz o dostosowaniu stanu aktywów do wymagań określonych w ustawie lub statucie, które wystąpiły w danym dniu, a także informacje o wszystkich przekroczeniach oraz o zwiększeniach tych przekroczeń, które wystąpiły w dniach poprzedzających ten dzień, a nie zostały dostosowane do wymagań określonych w ustawie lub statucie, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 3 [34] do rozporządzenia. Obowiązek przekazania raportu powstaje z chwilą wystąpienia jednego ze zdarzeń: przekroczenia ograniczeń inwestycyjnych, zwiększenia przekroczenia lub dostosowania stanu aktywów do wymagań określonych w ustawie lub statucie.
8. [35] (uchylony).
9. [36] (uchylony).
10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę nabycia jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych;
2) nazwę funduszu, którego jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne zostały nabyte;
3) liczbę i cenę nabycia jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych oraz procentowy udział tych jednostek lub certyfikatów inwestycyjnych w stosunku do ogólnej liczby jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych funduszu.
11. [37] (uchylony).
12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, raport bieżący powinien zawierać:
1) wskazanie stron umowy pożyczki lub kredytu oraz daty jej zawarcia;
2) firmę (nazwę) i siedzibę podmiotu udzielającego pożyczki lub kredytu;
3) wysokość pożyczki lub kredytu;
4) termin zwrotu pożyczki lub kredytu;
5) obciążenie majątku związane z pożyczką lub kredytem;
6) procentowy udział łącznej wysokości zaciągniętych przez fundusz pożyczek lub kredytów w stosunku do wartości aktywów netto funduszu po zaciągnięciu pożyczki lub kredytu.
13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę podjęcia uchwały o rozwiązaniu funduszu;
2) kopię uchwały i jej uzasadnienie.
14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, raport bieżący powinien zawierać:
1) planowaną datę podziału albo połączenia jednostek uczestnictwa oraz datę dokonania podziału albo połączenia jednostek uczestnictwa;
2) wartość jednostki uczestnictwa przed podziałem albo połączeniem i po podziale albo połączeniu oraz proporcje podziału albo połączenia.
15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę zawarcia lub rozwiązania umowy z podmiotem prowadzącym rejestr uczestników funduszu;
2) firmę, siedzibę i adres podmiotu, z którym zawarto lub rozwiązano umowę o prowadzenie rejestru uczestników.
16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu;
2) termin rozwiązania umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu;
3) wskazanie strony wypowiadającej umowę o prowadzenie rejestru aktywów funduszu;
4) uzasadnienie wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu.
17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę dokonania przydziału jednostek uczestnictwa funduszu przejmującego uczestnikom funduszu przejmowanego;
2) wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa funduszu przejmującego w chwili dokonania przydziału jednostek uczestnictwa funduszu przejmującego uczestnikom funduszu przejmowanego;
3) wartość aktywów i zobowiązań funduszu przejmowanego w chwili dokonania przydziału jednostek uczestnictwa funduszu przejmującego uczestnikom funduszu przejmowanego;
4) datę złożenia do sądu rejestrowego wniosku o wykreślenie funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych;
5) datę wykreślenia funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych.
18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, raport bieżący powinien zawierać:
1) imię i nazwisko zarządzającego funduszem;
2) datę rozpoczęcia albo zakończenia zarządzania funduszem;
3) wskazanie, jaką częścią portfela funduszu zarządza.
19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, raport bieżący powinien zawierać:
1) prospekt informacyjny lub skrót prospektu;
2) przytoczenie treści zmian w prospekcie informacyjnym lub skrócie prospektu;
3) datę udostępnienia uczestnikom prospektu informacyjnego wraz ze zmianami;
4) datę publikacji skrótu prospektu oraz zmian w skrócie prospektu.
20. [38] (uchylony).
21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22, raport bieżący powinien zawierać:
1) nazwę oraz datę utworzenia subfunduszu;
2) datę przydziału jednostek uczestnictwa związanych z subfunduszem;
3) datę wpisania subfunduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych.
22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23, raport bieżący powinien zawierać wskazanie nazw łączonych subfunduszy oraz planowanej daty połączenia.
23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę dokonania przydziału jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmującego uczestnikom subfunduszu przejmowanego;
2) wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa subfunduszu przejmującego w chwili dokonania przydziału jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmującego uczestnikom subfunduszu przejmowanego;
3) wartość aktywów i zobowiązań subfunduszu przejmowanego w chwili dokonania przydziału jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmującego uczestnikom subfunduszu przejmowanego;
4) datę wykreślenia subfunduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych.
24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25, raport bieżący powinien zawierać:
1) wskazanie planowanej daty rozpoczęcia likwidacji subfunduszu;
2) wskazanie przesłanek likwidacji subfunduszu;
3) planowany harmonogram likwidacji subfunduszu.
25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę rozpoczęcia likwidacji subfunduszu;
2) zmiany w harmonogramie likwidacji subfunduszu;
3) datę zakończenia likwidacji subfunduszu;
4) datę wykreślenia subfunduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych.
26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27, raport bieżący powinien zawierać:
1) wskazanie państwa członkowskiego;
2) datę rozpoczęcia, zmiany zakresu lub zakończenia zbywania jednostek uczestnictwa;
3) określenie zmian w zakresie zbywania jednostek uczestnictwa.
27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28, raport bieżący powinien zawierać:
1) wskazanie nieprawidłowości;
2) szczegółowy opis przyczyn nieprawidłowości;
3) datę wystąpienia nieprawidłowości;
4) datę zgłoszenia towarzystwu nieprawidłowości przez właściwy organ nadzoru państwa członkowskiego;
5) szczegółowy opis działań podjętych w celu usunięcia nieprawidłowości.
28. [39] W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29, raport bieżący powinien zawierać wypis aktu notarialnego zawierającego uchwalone zmiany statutu.
[24] § 8 ust. 1 pkt 4a dodany przez § 1 pkt 3 lit. a) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[25] § 8 ust. 1 pkt 6 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 3 lit. a) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[26] § 8 ust. 1 pkt 7 uchylony przez § 1 pkt 3 lit. a) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[27] § 8 ust. 1 pkt 8 uchylony przez § 1 pkt 3 lit. a) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[28] § 8 ust. 1 pkt 10 uchylony przez § 1 pkt 3 lit. a) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[29] § 8 ust. 1 pkt 18 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 3 lit. a) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[30] § 8 ust. 1 pkt 21 uchylony przez § 1 pkt 3 lit. a) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[31] § 8 ust. 1 pkt 29 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 3 lit. a) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[32] § 8 ust. 5a dodany przez § 1 pkt 3 lit. b) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[33] § 8 ust. 7 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 3 lit. c) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[34] Załącznik nr 3 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 14 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[35] § 8 ust. 8 uchylony przez § 1 pkt 3 lit. d) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[36] § 8 ust. 9 uchylony przez § 1 pkt 3 lit. c) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[37] § 8 ust. 11 uchylony przez § 1 pkt 3 lit. e) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[38] § 8 ust. 20 uchylony przez § 1 pkt 3 lit. f) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[39] § 8 ust. 28 dodany przez § 1 pkt 3 lit. g) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
Wersja obowiązująca od 2006-07-25 do 2009-10-08
1. Fundusz inwestycyjny otwarty oraz specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty jest obowiązany do przekazywania, w formie raportu bieżącego, informacji o:
1) każdorazowym zmniejszeniu wartości aktywów netto funduszu poniżej: 2 500 000 zł, 2 400 000 zł, 2 300 000 zł, 2 200 000 zł i 2 100 000 zł oraz o osiągnięciu lub przekroczeniu powyższych wartości;
2) zawieszeniu lub wznowieniu zbywania jednostek uczestnictwa przez fundusz;
3) zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa przez fundusz;
4) błędnej wycenie wartości aktywów netto przypadającej na jednostkę uczestnictwa;
4a) [24] niedokonaniu wyceny wartości aktywów funduszu w terminach określonych w statucie funduszu;
5) utracie w wyniku zdarzeń losowych aktywów o wartości przekraczającej 10 % wartości aktywów funduszu;
6) [25] przekroczeniach ograniczeń inwestycyjnych wynikających z ustawy lub statutu funduszu lub o zwiększeniu tego przekroczenia, spowodowanych przez zdarzenia inne niż zmiana kursów papierów wartościowych posiadanych przez fundusz lub wzrost albo spadek wartości aktywów funduszu związany ze zbywaniem lub odkupywaniem jednostek uczestnictwa funduszu, oraz o stanie dostosowania swoich aktywów do wymagań określonych w ustawie lub statucie;
7) [26] (uchylony);
8) [27] (uchylony);
9) nabyciu jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych innych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez to samo towarzystwo;
10) [28] (uchylony);
11) zaciągnięciu pożyczki lub kredytu w wysokości powodującej przekroczenie, łącznie z już zaciągniętymi pożyczkami i kredytami:
a) 5 % wartości aktywów netto funduszu, z zastrzeżeniem lit. b,
b) 35 % wartości aktywów netto specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego, stosującego zasady i ograniczenia inwestycyjne określone dla funduszu inwestycyjnego zamkniętego,
c) o każdym przekroczeniu wielokrotności progu, o którym mowa w lit. a,
d) o każdym przekroczeniu o kolejne 20 % wartości aktywów progu, o którym mowa w lit. b;
12) podjęciu przez radę inwestorów uchwały o rozwiązaniu funduszu;
13) dokonaniu ogłoszeń o zamiarze dokonania podziału lub połączenia jednostek uczestnictwa oraz o dokonaniu podziału lub połączenia jednostek uczestnictwa;
14) zawarciu lub rozwiązaniu umowy z podmiotem prowadzącym rejestr uczestników funduszu;
15) wypowiedzeniu lub rozwiązaniu umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego przez depozytariusza lub fundusz;
16) połączeniu funduszy inwestycyjnych;
17) zarządzającym funduszem oraz zmianie zarządzającego funduszem;
18) [29] zatwierdzeniu lub niezatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego funduszu w przypadku funduszu inwestycyjnego otwartego;
19) zamiarze połączenia ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego utworzonego funduszu za bieżący okres sprawozdawczy z księgami rachunkowymi i sprawozdaniem finansowym za następny okres sprawozdawczy;
20) sporządzeniu prospektu informacyjnego lub skrótu prospektu informacyjnego oraz aktualizacji prospektu i skrótu tego prospektu;
21) [30] (uchylony);
22) utworzeniu subfunduszu;
23) zamiarze połączenia subfunduszy;
24) połączeniu subfunduszy;
25) zamiarze likwidacji subfunduszu;
26) likwidacji subfunduszu;
27) rozpoczęciu albo zakończeniu zbywania jednostek uczestnictwa na terytorium państwa członkowskiego;
28) zgłoszonych funduszowi przez właściwe organy nadzoru państwa członkowskiego nieprawidłowościach w jego działalności;
29) [31] zmianach statutu funduszu, które nie wymagają zezwolenia Komisji.
2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę oraz przyczynę zmniejszenia wartości aktywów netto poniżej każdego poziomu, o którym mowa w ust. 1 pkt 1;
2) rodzaj działań, jakie fundusz podjął lub podejmie w celu zwiększenia wartości aktywów netto funduszu;
3) aktualną liczbę uczestników funduszu;
4) datę oraz sposób osiągnięcia lub przekroczenia każdego poziomu wartości aktywów netto, o którym mowa w ust. 1 pkt 1.
3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę zawieszenia lub wznowienia zbywania jednostek uczestnictwa;
2) wartość aktywów netto funduszu, po której przekroczeniu nastąpiło zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa;
3) termin, do którego obowiązuje zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa.
4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa;
2) wskazanie przyczyny zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa;
3) informację o sumie wartości odkupionych przez fundusz jednostek uczestnictwa w okresie dwóch tygodni przed podjęciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa;
4) informację o sumie wartości jednostek uczestnictwa, których odkupienia zażądano w okresie dwóch tygodni przed podjęciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa;
5) wartość aktywów funduszu w dniu podjęcia decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa;
6) termin, do którego obowiązuje zawieszenie odkupywania jednostek uczestnictwa.
5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę błędnej wyceny wartości aktywów netto przypadającej na jednostkę uczestnictwa;
2) wartość błędnie wycenionej jednostki uczestnictwa oraz wartość prawidłowo wycenionej jednostki uczestnictwa;
3) wskazanie przyczyny powstania błędu w wycenie wartości aktywów netto przypadającej na jednostkę uczestnictwa, a w przypadku, gdy:
a) błąd został popełniony wskutek niezastosowania się pracowników do obowiązujących procedur – do raportu należy dołączyć kopie części procedury, z której niezastosowaniem związane było powstanie błędnej wyceny, oraz zwięzły opis przyczyn niezastosowania się pracownika do tej procedury,
b) błąd został popełniony w wyniku nieprawidłowego funkcjonowania systemu informatycznego służącego do prowadzenia rachunkowości funduszu inwestycyjnego – do raportu należy dołączyć dokładny opis zaistniałej nieprawidłowości, a w przypadku, gdy z okoliczności wynika, iż błąd został spowodowany umyślnie przez pracownika wraz ze wskazaniem osób odpowiedzialnych za jego zaistnienie,
c) błąd został popełniony w wyniku pomyłki pracownika, przy czym nie zostały przekroczone postanowienia procedur wewnętrznych – w raporcie należy wskazać charakter pomyłki;
4) wskazanie, czy tego rodzaju błąd miał miejsce w przeszłości, z opisem podjętych wówczas działań;
5) wskazanie sposobu rozliczenia skutków błędu w wycenie wartości aktywów netto przypadającej na jednostkę uczestnictwa z uczestnikami funduszu, którym zbyto lub od których odkupiono jednostki uczestnictwa po niewłaściwie wyliczonej cenie;
6) informację o decyzjach podjętych w celu zapobieżenia powstaniu podobnych błędów w dalszej działalności funduszu;
7) liczbę jednostek uczestnictwa zbytych i odkupionych przez fundusz w oparciu o błędną wycenę aktywów.
5a. [32] W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4a, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę niedokonania wyceny wartości aktywów funduszu;
2) wskazanie przyczyny niedokonania wyceny wartości aktywów funduszu;
3) wskazanie, czy tego rodzaju niedokonanie miało miejsce w przeszłości, z opisem podjętych wówczas działań;
4) informację o działaniach, jakie towarzystwo podjęło lub zamierza podjąć w celu zapobieżenia powstaniu podobnych sytuacji w dalszej działalności funduszu.
6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę wystąpienia zdarzenia losowego powodującego utratę aktywów o znacznej wartości, charakter zdarzenia oraz rodzaj utraconych aktywów;
2) aktualną wartość rynkową utraconych aktywów oraz aktualną wartość aktywów funduszu po uwzględnieniu utraty aktywów;
3) przewidywane konsekwencje utraty aktywów dla dalszej działalności funduszu.
7. [33] W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bieżący sporządza się w formie zestawienia obejmującego przedstawione w porządku chronologicznym informacje o przekroczeniach ograniczeń inwestycyjnych, zwiększeniach tych przekroczeń oraz o dostosowaniu stanu aktywów do wymagań określonych w ustawie lub statucie, które wystąpiły w danym dniu, a także informacje o wszystkich przekroczeniach oraz o zwiększeniach tych przekroczeń, które wystąpiły w dniach poprzedzających ten dzień, a nie zostały dostosowane do wymagań określonych w ustawie lub statucie, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 3 [34] do rozporządzenia. Obowiązek przekazania raportu powstaje z chwilą wystąpienia jednego ze zdarzeń: przekroczenia ograniczeń inwestycyjnych, zwiększenia przekroczenia lub dostosowania stanu aktywów do wymagań określonych w ustawie lub statucie.
8. [35] (uchylony).
9. [36] (uchylony).
10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę nabycia jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych;
2) nazwę funduszu, którego jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne zostały nabyte;
3) liczbę i cenę nabycia jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych oraz procentowy udział tych jednostek lub certyfikatów inwestycyjnych w stosunku do ogólnej liczby jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych funduszu.
11. [37] (uchylony).
12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, raport bieżący powinien zawierać:
1) wskazanie stron umowy pożyczki lub kredytu oraz daty jej zawarcia;
2) firmę (nazwę) i siedzibę podmiotu udzielającego pożyczki lub kredytu;
3) wysokość pożyczki lub kredytu;
4) termin zwrotu pożyczki lub kredytu;
5) obciążenie majątku związane z pożyczką lub kredytem;
6) procentowy udział łącznej wysokości zaciągniętych przez fundusz pożyczek lub kredytów w stosunku do wartości aktywów netto funduszu po zaciągnięciu pożyczki lub kredytu.
13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę podjęcia uchwały o rozwiązaniu funduszu;
2) kopię uchwały i jej uzasadnienie.
14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, raport bieżący powinien zawierać:
1) planowaną datę podziału albo połączenia jednostek uczestnictwa oraz datę dokonania podziału albo połączenia jednostek uczestnictwa;
2) wartość jednostki uczestnictwa przed podziałem albo połączeniem i po podziale albo połączeniu oraz proporcje podziału albo połączenia.
15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę zawarcia lub rozwiązania umowy z podmiotem prowadzącym rejestr uczestników funduszu;
2) firmę, siedzibę i adres podmiotu, z którym zawarto lub rozwiązano umowę o prowadzenie rejestru uczestników.
16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu;
2) termin rozwiązania umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu;
3) wskazanie strony wypowiadającej umowę o prowadzenie rejestru aktywów funduszu;
4) uzasadnienie wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu.
17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę dokonania przydziału jednostek uczestnictwa funduszu przejmującego uczestnikom funduszu przejmowanego;
2) wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa funduszu przejmującego w chwili dokonania przydziału jednostek uczestnictwa funduszu przejmującego uczestnikom funduszu przejmowanego;
3) wartość aktywów i zobowiązań funduszu przejmowanego w chwili dokonania przydziału jednostek uczestnictwa funduszu przejmującego uczestnikom funduszu przejmowanego;
4) datę złożenia do sądu rejestrowego wniosku o wykreślenie funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych;
5) datę wykreślenia funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych.
18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, raport bieżący powinien zawierać:
1) imię i nazwisko zarządzającego funduszem;
2) datę rozpoczęcia albo zakończenia zarządzania funduszem;
3) wskazanie, jaką częścią portfela funduszu zarządza.
19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, raport bieżący powinien zawierać:
1) prospekt informacyjny lub skrót prospektu;
2) przytoczenie treści zmian w prospekcie informacyjnym lub skrócie prospektu;
3) datę udostępnienia uczestnikom prospektu informacyjnego wraz ze zmianami;
4) datę publikacji skrótu prospektu oraz zmian w skrócie prospektu.
20. [38] (uchylony).
21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22, raport bieżący powinien zawierać:
1) nazwę oraz datę utworzenia subfunduszu;
2) datę przydziału jednostek uczestnictwa związanych z subfunduszem;
3) datę wpisania subfunduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych.
22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23, raport bieżący powinien zawierać wskazanie nazw łączonych subfunduszy oraz planowanej daty połączenia.
23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę dokonania przydziału jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmującego uczestnikom subfunduszu przejmowanego;
2) wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa subfunduszu przejmującego w chwili dokonania przydziału jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmującego uczestnikom subfunduszu przejmowanego;
3) wartość aktywów i zobowiązań subfunduszu przejmowanego w chwili dokonania przydziału jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmującego uczestnikom subfunduszu przejmowanego;
4) datę wykreślenia subfunduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych.
24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25, raport bieżący powinien zawierać:
1) wskazanie planowanej daty rozpoczęcia likwidacji subfunduszu;
2) wskazanie przesłanek likwidacji subfunduszu;
3) planowany harmonogram likwidacji subfunduszu.
25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę rozpoczęcia likwidacji subfunduszu;
2) zmiany w harmonogramie likwidacji subfunduszu;
3) datę zakończenia likwidacji subfunduszu;
4) datę wykreślenia subfunduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych.
26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27, raport bieżący powinien zawierać:
1) wskazanie państwa członkowskiego;
2) datę rozpoczęcia, zmiany zakresu lub zakończenia zbywania jednostek uczestnictwa;
3) określenie zmian w zakresie zbywania jednostek uczestnictwa.
27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28, raport bieżący powinien zawierać:
1) wskazanie nieprawidłowości;
2) szczegółowy opis przyczyn nieprawidłowości;
3) datę wystąpienia nieprawidłowości;
4) datę zgłoszenia towarzystwu nieprawidłowości przez właściwy organ nadzoru państwa członkowskiego;
5) szczegółowy opis działań podjętych w celu usunięcia nieprawidłowości.
28. [39] W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29, raport bieżący powinien zawierać wypis aktu notarialnego zawierającego uchwalone zmiany statutu.
[24] § 8 ust. 1 pkt 4a dodany przez § 1 pkt 3 lit. a) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[25] § 8 ust. 1 pkt 6 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 3 lit. a) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[26] § 8 ust. 1 pkt 7 uchylony przez § 1 pkt 3 lit. a) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[27] § 8 ust. 1 pkt 8 uchylony przez § 1 pkt 3 lit. a) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[28] § 8 ust. 1 pkt 10 uchylony przez § 1 pkt 3 lit. a) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[29] § 8 ust. 1 pkt 18 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 3 lit. a) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[30] § 8 ust. 1 pkt 21 uchylony przez § 1 pkt 3 lit. a) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[31] § 8 ust. 1 pkt 29 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 3 lit. a) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[32] § 8 ust. 5a dodany przez § 1 pkt 3 lit. b) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[33] § 8 ust. 7 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 3 lit. c) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[34] Załącznik nr 3 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 14 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[35] § 8 ust. 8 uchylony przez § 1 pkt 3 lit. d) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[36] § 8 ust. 9 uchylony przez § 1 pkt 3 lit. c) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[37] § 8 ust. 11 uchylony przez § 1 pkt 3 lit. e) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[38] § 8 ust. 20 uchylony przez § 1 pkt 3 lit. f) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
[39] § 8 ust. 28 dodany przez § 1 pkt 3 lit. g) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (Dz.U. Nr 122, poz. 845). Zmiana weszła w życie 25 lipca 2006 r.
Wersja archiwalna obowiązująca od 2005-07-01 do 2006-07-24
1. Fundusz inwestycyjny otwarty oraz specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty jest obowiązany do przekazywania, w formie raportu bieżącego, informacji o:
1) każdorazowym zmniejszeniu wartości aktywów netto funduszu poniżej: 2 500 000 zł, 2 400 000 zł, 2 300 000 zł, 2 200 000 zł i 2 100 000 zł oraz o osiągnięciu lub przekroczeniu powyższych wartości;
2) zawieszeniu lub wznowieniu zbywania jednostek uczestnictwa przez fundusz;
3) zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa przez fundusz;
4) błędnej wycenie wartości aktywów netto przypadającej na jednostkę uczestnictwa;
5) utracie w wyniku zdarzeń losowych aktywów o wartości przekraczającej 10 % wartości aktywów funduszu;
6) przekroczeniu ograniczeń inwestycyjnych wynikających z ustawy lub statutu funduszu lub o zwiększeniu tego przekroczenia, spowodowanych przez zdarzenia inne niż zmiana kursów papierów wartościowych posiadanych przez fundusz lub wzrost albo spadek wartości aktywów funduszu związany ze zbywaniem lub odkupywaniem jednostek uczestnictwa funduszu, oraz o dostosowaniu stanu swoich aktywów do wymagań określonych w ustawie lub statucie;
7) zawarciu umowy, której przedmiotem jest sprzedaż papierów wartościowych lub praw majątkowych, z innym funduszem inwestycyjnym zarządzanym przez to samo towarzystwo oraz o istotnych warunkach zawartej umowy;
8) zawarciu umowy, której przedmiotem są papiery wartościowe lub prawa majątkowe, z towarzystwem działającym we własnym imieniu na rachunek zbiorczego portfela papierów wartościowych lub z klientem, dla którego towarzystwo wykonuje usługi zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie, oraz o istotnych warunkach zawartej umowy;
9) nabyciu jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych innych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez to samo towarzystwo;
10) zawarciu umowy, o której mowa w art. 107 ust. 2 ustawy;
11) zaciągnięciu pożyczki lub kredytu w wysokości powodującej przekroczenie, łącznie z już zaciągniętymi pożyczkami i kredytami:
a) 5 % wartości aktywów netto funduszu, z zastrzeżeniem lit. b,
b) 35 % wartości aktywów netto specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego, stosującego zasady i ograniczenia inwestycyjne określone dla funduszu inwestycyjnego zamkniętego,
c) o każdym przekroczeniu wielokrotności progu, o którym mowa w lit. a,
d) o każdym przekroczeniu o kolejne 20 % wartości aktywów progu, o którym mowa w lit. b;
12) podjęciu przez radę inwestorów uchwały o rozwiązaniu funduszu;
13) dokonaniu ogłoszeń o zamiarze dokonania podziału lub połączenia jednostek uczestnictwa oraz o dokonaniu podziału lub połączenia jednostek uczestnictwa;
14) zawarciu lub rozwiązaniu umowy z podmiotem prowadzącym rejestr uczestników funduszu;
15) wypowiedzeniu lub rozwiązaniu umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego przez depozytariusza lub fundusz;
16) połączeniu funduszy inwestycyjnych;
17) zarządzającym funduszem oraz zmianie zarządzającego funduszem;
18) zatwierdzeniu lub niezatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego funduszu;
19) zamiarze połączenia ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego utworzonego funduszu za bieżący okres sprawozdawczy z księgami rachunkowymi i sprawozdaniem finansowym za następny okres sprawozdawczy;
20) sporządzeniu prospektu informacyjnego lub skrótu prospektu informacyjnego oraz aktualizacji prospektu i skrótu tego prospektu;
21) przyznaniu, zmianie lub cofnięciu ratingu dokonanego na zlecenie funduszu;
22) utworzeniu subfunduszu;
23) zamiarze połączenia subfunduszy;
24) połączeniu subfunduszy;
25) zamiarze likwidacji subfunduszu;
26) likwidacji subfunduszu;
27) rozpoczęciu albo zakończeniu zbywania jednostek uczestnictwa na terytorium państwa członkowskiego;
28) zgłoszonych funduszowi przez właściwe organy nadzoru państwa członkowskiego nieprawidłowościach w jego działalności.
2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę oraz przyczynę zmniejszenia wartości aktywów netto poniżej każdego poziomu, o którym mowa w ust. 1 pkt 1;
2) rodzaj działań, jakie fundusz podjął lub podejmie w celu zwiększenia wartości aktywów netto funduszu;
3) aktualną liczbę uczestników funduszu;
4) datę oraz sposób osiągnięcia lub przekroczenia każdego poziomu wartości aktywów netto, o którym mowa w ust. 1 pkt 1.
3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę zawieszenia lub wznowienia zbywania jednostek uczestnictwa;
2) wartość aktywów netto funduszu, po której przekroczeniu nastąpiło zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa;
3) termin, do którego obowiązuje zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa.
4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa;
2) wskazanie przyczyny zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa;
3) informację o sumie wartości odkupionych przez fundusz jednostek uczestnictwa w okresie dwóch tygodni przed podjęciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa;
4) informację o sumie wartości jednostek uczestnictwa, których odkupienia zażądano w okresie dwóch tygodni przed podjęciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa;
5) wartość aktywów funduszu w dniu podjęcia decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa;
6) termin, do którego obowiązuje zawieszenie odkupywania jednostek uczestnictwa.
5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę błędnej wyceny wartości aktywów netto przypadającej na jednostkę uczestnictwa;
2) wartość błędnie wycenionej jednostki uczestnictwa oraz wartość prawidłowo wycenionej jednostki uczestnictwa;
3) wskazanie przyczyny powstania błędu w wycenie wartości aktywów netto przypadającej na jednostkę uczestnictwa, a w przypadku, gdy:
a) błąd został popełniony wskutek niezastosowania się pracowników do obowiązujących procedur – do raportu należy dołączyć kopie części procedury, z której niezastosowaniem związane było powstanie błędnej wyceny, oraz zwięzły opis przyczyn niezastosowania się pracownika do tej procedury,
b) błąd został popełniony w wyniku nieprawidłowego funkcjonowania systemu informatycznego służącego do prowadzenia rachunkowości funduszu inwestycyjnego – do raportu należy dołączyć dokładny opis zaistniałej nieprawidłowości, a w przypadku, gdy z okoliczności wynika, iż błąd został spowodowany umyślnie przez pracownika wraz ze wskazaniem osób odpowiedzialnych za jego zaistnienie,
c) błąd został popełniony w wyniku pomyłki pracownika, przy czym nie zostały przekroczone postanowienia procedur wewnętrznych – w raporcie należy wskazać charakter pomyłki;
4) wskazanie, czy tego rodzaju błąd miał miejsce w przeszłości, z opisem podjętych wówczas działań;
5) wskazanie sposobu rozliczenia skutków błędu w wycenie wartości aktywów netto przypadającej na jednostkę uczestnictwa z uczestnikami funduszu, którym zbyto lub od których odkupiono jednostki uczestnictwa po niewłaściwie wyliczonej cenie;
6) informację o decyzjach podjętych w celu zapobieżenia powstaniu podobnych błędów w dalszej działalności funduszu;
7) liczbę jednostek uczestnictwa zbytych i odkupionych przez fundusz w oparciu o błędną wycenę aktywów.
6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę wystąpienia zdarzenia losowego powodującego utratę aktywów o znacznej wartości, charakter zdarzenia oraz rodzaj utraconych aktywów;
2) aktualną wartość rynkową utraconych aktywów oraz aktualną wartość aktywów funduszu po uwzględnieniu utraty aktywów;
3) przewidywane konsekwencje utraty aktywów dla dalszej działalności funduszu.
7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bieżący sporządza się na formularzu, którego wzór stanowi:
1) dla informacji o przekroczeniu limitów inwestycyjnych – załącznik nr 3 do rozporządzenia część A;
2) dla informacji o dostosowaniu stanu aktywów do wymogów określonych w ustawie lub statucie – załącznik nr 3 do rozporządzenia część B.
8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bieżący powinien zawierać:
1) wskazanie nazwy funduszu nabywającego papiery wartościowe lub prawa majątkowe oraz daty zawarcia umowy;
2) liczbę, rodzaj papierów wartościowych lub praw majątkowych będących przedmiotem transakcji zawartej w ramach umowy oraz nazwę emitenta tych papierów lub praw;
3) cenę papieru wartościowego lub prawa majątkowego będącego przedmiotem transakcji oraz wartość transakcji;
4) przyczynę zawarcia transakcji i jej uzasadnienie.
9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bieżący powinien zawierać:
1) wskazanie stron umowy i daty jej zawarcia;
2) liczbę, rodzaj papierów wartościowych lub praw majątkowych będących przedmiotem transakcji zawartej w ramach umowy oraz nazwę emitenta tych papierów lub praw;
3) cenę papieru wartościowego lub prawa majątkowego będącego przedmiotem transakcji oraz wartość transakcji;
4) przyczynę zawarcia transakcji i jej uzasadnienie.
10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę nabycia jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych;
2) nazwę funduszu, którego jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne zostały nabyte;
3) liczbę i cenę nabycia jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych oraz procentowy udział tych jednostek lub certyfikatów inwestycyjnych w stosunku do ogólnej liczby jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych funduszu.
11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, raport bieżący powinien zawierać zestawienie wszystkich transakcji, na dokonywanie których fundusz uzyskał zgodę, zawartych w danym miesiącu, wykazanych w porządku chronologicznym na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 4 do rozporządzenia.
12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, raport bieżący powinien zawierać:
1) wskazanie stron umowy pożyczki lub kredytu oraz daty jej zawarcia;
2) firmę (nazwę) i siedzibę podmiotu udzielającego pożyczki lub kredytu;
3) wysokość pożyczki lub kredytu;
4) termin zwrotu pożyczki lub kredytu;
5) obciążenie majątku związane z pożyczką lub kredytem;
6) procentowy udział łącznej wysokości zaciągniętych przez fundusz pożyczek lub kredytów w stosunku do wartości aktywów netto funduszu po zaciągnięciu pożyczki lub kredytu.
13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę podjęcia uchwały o rozwiązaniu funduszu;
2) kopię uchwały i jej uzasadnienie.
14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, raport bieżący powinien zawierać:
1) planowaną datę podziału albo połączenia jednostek uczestnictwa oraz datę dokonania podziału albo połączenia jednostek uczestnictwa;
2) wartość jednostki uczestnictwa przed podziałem albo połączeniem i po podziale albo połączeniu oraz proporcje podziału albo połączenia.
15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę zawarcia lub rozwiązania umowy z podmiotem prowadzącym rejestr uczestników funduszu;
2) firmę, siedzibę i adres podmiotu, z którym zawarto lub rozwiązano umowę o prowadzenie rejestru uczestników.
16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu;
2) termin rozwiązania umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu;
3) wskazanie strony wypowiadającej umowę o prowadzenie rejestru aktywów funduszu;
4) uzasadnienie wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu.
17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę dokonania przydziału jednostek uczestnictwa funduszu przejmującego uczestnikom funduszu przejmowanego;
2) wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa funduszu przejmującego w chwili dokonania przydziału jednostek uczestnictwa funduszu przejmującego uczestnikom funduszu przejmowanego;
3) wartość aktywów i zobowiązań funduszu przejmowanego w chwili dokonania przydziału jednostek uczestnictwa funduszu przejmującego uczestnikom funduszu przejmowanego;
4) datę złożenia do sądu rejestrowego wniosku o wykreślenie funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych;
5) datę wykreślenia funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych.
18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, raport bieżący powinien zawierać:
1) imię i nazwisko zarządzającego funduszem;
2) datę rozpoczęcia albo zakończenia zarządzania funduszem;
3) wskazanie, jaką częścią portfela funduszu zarządza.
19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, raport bieżący powinien zawierać:
1) prospekt informacyjny lub skrót prospektu;
2) przytoczenie treści zmian w prospekcie informacyjnym lub skrócie prospektu;
3) datę udostępnienia uczestnikom prospektu informacyjnego wraz ze zmianami;
4) datę publikacji skrótu prospektu oraz zmian w skrócie prospektu.
20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21, raport bieżący powinien zawierać:
1) nazwę wyspecjalizowanej instytucji, która przyznała, zmieniła lub cofnęła rating dla funduszu;
2) ocenę, jaka została przyznana, oraz skalę ocen wyspecjalizowanej instytucji dokonującej ratingu;
3) poprzednią ocenę oraz skalę ocen wyspecjalizowanej instytucji dokonującej ratingu, w przypadku gdy jest to inna instytucja niż wskazana w pkt 2;
4) datę przyznania, zmiany lub cofnięcia ratingu.
21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22, raport bieżący powinien zawierać:
1) nazwę oraz datę utworzenia subfunduszu;
2) datę przydziału jednostek uczestnictwa związanych z subfunduszem;
3) datę wpisania subfunduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych.
22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23, raport bieżący powinien zawierać wskazanie nazw łączonych subfunduszy oraz planowanej daty połączenia.
23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę dokonania przydziału jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmującego uczestnikom subfunduszu przejmowanego;
2) wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa subfunduszu przejmującego w chwili dokonania przydziału jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmującego uczestnikom subfunduszu przejmowanego;
3) wartość aktywów i zobowiązań subfunduszu przejmowanego w chwili dokonania przydziału jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmującego uczestnikom subfunduszu przejmowanego;
4) datę wykreślenia subfunduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych.
24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25, raport bieżący powinien zawierać:
1) wskazanie planowanej daty rozpoczęcia likwidacji subfunduszu;
2) wskazanie przesłanek likwidacji subfunduszu;
3) planowany harmonogram likwidacji subfunduszu.
25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę rozpoczęcia likwidacji subfunduszu;
2) zmiany w harmonogramie likwidacji subfunduszu;
3) datę zakończenia likwidacji subfunduszu;
4) datę wykreślenia subfunduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych.
26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27, raport bieżący powinien zawierać:
1) wskazanie państwa członkowskiego;
2) datę rozpoczęcia, zmiany zakresu lub zakończenia zbywania jednostek uczestnictwa;
3) określenie zmian w zakresie zbywania jednostek uczestnictwa.
27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28, raport bieżący powinien zawierać:
1) wskazanie nieprawidłowości;
2) szczegółowy opis przyczyn nieprawidłowości;
3) datę wystąpienia nieprawidłowości;
4) datę zgłoszenia towarzystwu nieprawidłowości przez właściwy organ nadzoru państwa członkowskiego;
5) szczegółowy opis działań podjętych w celu usunięcia nieprawidłowości.