Wersja obowiązująca od 2015.10.22     (Dz.U.2015.1675 tekst jednolity)

§ 35. [Wynik finansowy otwartego funduszu ] Na dzień bilansowy ustala się wynik finansowy otwartego funduszu, obejmujący:

1) wynik z inwestycji – stanowiący różnicę pomiędzy przychodami a kosztami operacyjnymi funduszu;

2) zrealizowany zysk (stratę) z inwestycji;

3) niezrealizowany zysk (stratę) z wyceny inwestycji;

4) przychody z tytułu pokrycia szkody;

5) przychody z tytułu uzupełnienia aktywów funduszu środkami zgromadzonymi na rachunku premiowym.

Wersja archiwalna obowiązująca od 2014.09.26 do 2015.10.21

§ 35. [Wynik finansowy otwartego funduszu] Na dzień bilansowy ustala się wynik finansowy otwartego funduszu, obejmujący:

1) wynik z inwestycji – stanowiący różnicę pomiędzy przychodami a kosztami operacyjnymi funduszu;

2) zrealizowany zysk (stratę) z inwestycji;

3) niezrealizowany zysk (stratę) z wyceny inwestycji;

4) [21] przychody z tytułu pokrycia szkody;

5) przychody z tytułu uzupełnienia aktywów funduszu środkami zgromadzonymi na rachunku premiowym.

[21] § 35 pkt 4 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 12 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 21 sierpnia 2014 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz.U. poz. 1209). Zmiana weszła w życie 26 września 2014 r.

Na podstawie § 2 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 21 sierpnia 2014 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz.U. poz. 1209) § 35 pkt 4 ma zastosowanie po raz pierwszy do rocznych sprawozdań finansowych sporządzanych za rok 2014.

Wersja archiwalna obowiązująca od 2013.08.01 do 2014.09.25     (Dz.U.2013.876 tekst jednolity)

§ 35. [Wynik finansowy otwartego funduszu ] Na dzień bilansowy ustala się wynik finansowy otwartego funduszu, obejmujący:

1) wynik z inwestycji – stanowiący różnicę pomiędzy przychodami a kosztami operacyjnymi funduszu;

2) zrealizowany zysk (stratę) z inwestycji;

3) niezrealizowany zysk (stratę) z wyceny inwestycji;

4) przychody z tytułu pokrycia niedoboru;

5) przychody z tytułu uzupełnienia aktywów funduszu środkami zgromadzonymi na rachunku premiowym.

Wersja archiwalna obowiązująca od 2012.04.27 do 2013.07.31

§ 35. [Wynik finansowy otwartego funduszu] Na dzień bilansowy ustala się wynik finansowy otwartego funduszu, obejmujący: [34]

1) wynik z inwestycji – stanowiący różnicę pomiędzy przychodami a kosztami operacyjnymi funduszu;

2) zrealizowany zysk (stratę) z inwestycji;

3) niezrealizowany zysk (stratę) z wyceny inwestycji;

4) przychody z tytułu pokrycia niedoboru;

5) przychody z tytułu uzupełnienia aktywów funduszu środkami zgromadzonymi na rachunku premiowym.

[34] § 35 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 11 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 30 marca 2012 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz.U. poz. 395). Zmiana weszła w życie 27 kwietnia 2012 r.

Na podstawie § 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 30 marca 2012 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz.U. poz. 395) § 35 ma zastosowanie po raz pierwszy do sprawozdań finansowych sporządzanych za pierwsze półrocze 2012 r. oraz sprawozdań finansowych sporządzanych za rok obrotowy 2012.

Wersja archiwalna obowiązująca od 2007.12.29 do 2012.04.26

§ 35. Na dzień bilansowy ustala się wynik finansowy funduszu, obejmujący:

1) wynik z inwestycji – stanowiący różnicę pomiędzy przychodami a kosztami operacyjnymi funduszu;

2) zrealizowany zysk (stratę) z inwestycji;

3) niezrealizowany zysk (stratę) z wyceny inwestycji;

4) przychody z tytułu pokrycia niedoboru;

5) przychody z tytułu uzupełnienia aktywów funduszu środkami zgromadzonymi na rachunku premiowym.