Wersja obowiązująca od 2026.03.07

Rozdział 2

Zakresy odpowiedzialności

§ 5. 1. Minister jest odpowiedzialny za zapewnienie adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej w Ministerstwie oraz w dziale.

2. Członkowie Kierownictwa Ministerstwa nadzorują funkcjonowanie kontroli zarządczej w nadzorowanych komórkach organizacyjnych oraz w jednostkach, wobec których wykonują zadania wynikające z nadzoru Ministra albo ze stosunku podległości wobec Ministra.

3. Do zadań dyrektora należy zapewnianie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej w komórce organizacyjnej, w szczególności:

1) [2]  sporządzanie propozycji celów, mierników określających stopień ich realizacji oraz zadań do planu działalności Ministra, z uwzględnieniem celów i zadań jednostek podległych lub nadzorowanych oraz założeń priorytetowych obszarów polityki Rady Ministrów, określonych przez Prezesa Rady Ministrów;

2) monitorowanie realizacji celów i zadań ujętych w planie działalności Ministra;

3) procedowanie zmiany planu działalności Ministra, w przypadkach określonych w § 8 ust. 1;

4) przeprowadzanie samooceny;

5) składanie oświadczenia o stanie kontroli zarządczej w komórce organizacyjnej;

6) zarządzanie ryzykiem;

7) dokumentowanie procesów związanych z funkcjonowaniem kontroli zarządczej w komórce organizacyjnej, w szczególności procesem zarządzania ryzykiem, w tym identyfikacji i oceny ryzyka;

8) bieżące przekazywanie do BM aktualnych informacji z zakresu identyfikacji oraz analizy ryzyka;

9) [3]  uzyskiwanie akceptacji właściwego członka Kierownictwa Ministerstwa dla wyników analizy ryzyka przeprowadzonej na etapie tworzenia planu działalności Ministra, informacji o postępach w realizacji celów i zadań za dany kwartał, informacji o ryzykach za dany kwartał oraz projektowanych działań zaradczych;

10) powołanie koordynatora kontroli zarządczej w komórce organizacyjnej spośród pracowników podległej komórki organizacyjnej;

11) przekazywanie komórce koordynującej dany proces kontroli zarządczej w Ministerstwie informacji aktualnych, rzetelnych, kompletnych i wyczerpujących.

4. [4] Do zadań dyrektora komórki nadzorującej należy w szczególności:

1) występowanie do kierowników jednostek podległych lub nadzorowanych, o których mowa w § 23, o przekazanie planów działalności, informacji w zakresie monitorowania realizacji celów i zadań ujętych w planach działalności oraz sprawozdań z wykonania planów działalności;

2) dążenie do dysponowania aktualną, rzetelną i kompletną informacją na temat stanu kontroli zarządczej w jednostkach podległych lub nadzorowanych, o których mowa w § 23;

3) przekazywanie informacji o stanie kontroli zarządczej w jednostkach podległych lub nadzorowanych, o których mowa w § 23, za pośrednictwem właściwego członka Kierownictwa Ministerstwa.

5. Do zadań kierowników jednostek podległych lub nadzorowanych, o których mowa w § 23, należy zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej odpowiednio w jednostce podległej lub nadzorowanej, w szczególności: [5]

1) sporządzanie planu działalności jednostki na rok następny;

2) sporządzanie sprawozdania z wykonania planu działalności jednostki;

3) monitorowanie realizacji celów i zadań ujętych w planie działalności jednostki;

4) zarządzanie ryzykiem;

5) dokumentowanie procesów związanych z funkcjonowaniem kontroli zarządczej w jednostce;

6) przekazywanie do komórki nadzorującej propozycji celów, mierników określających stopień ich realizacji oraz zadań realizowanych przez jednostkę, w celu uwzględnienia ich w propozycjach zgłaszanych do planu działalności Ministra;

7) [6]  powoływanie koordynatora kontroli zarządczej w jednostce.

6. W Ministerstwie działa zespół roboczy, do którego zadań należy:

1) wspieranie dyrektorów w realizacji czynności z zakresu kontroli zarządczej podejmowanych w odniesieniu do planu działalności Ministra;

2) opiniowanie propozycji zgłaszanych przez dyrektorów do planu działalności Ministra (celów, zadań i ryzyk);

3) analiza ryzyka zidentyfikowanego przez komórki organizacyjne;

4) analiza i opiniowanie wyników monitoringu celów i zadań;

5) opiniowanie projektu sprawozdania z wykonania planu działalności Ministra.

7. Członkowie zespołu roboczego są powoływani przez koordynatora kontroli zarządczej, spośród pracowników Ministerstwa posiadających odpowiednią wiedzę z zakresu planowania strategicznego.

8. Obsługę organizacyjną zespołu roboczego zapewnia BM.

9. Pracownicy Ministerstwa są zaangażowani w procesy związane z kontrolą zarządczą w zakresie określonym w zarządzeniu, regulaminie organizacyjnym Ministerstwa, opisach stanowisk pracy oraz w udzielonych im pełnomocnictwach i upoważnieniach, a także odpowiadają za realizację tych procesów w zakresie swoich kompetencji.

10. Koordynator kontroli zarządczej inicjuje, nadzoruje i rozlicza proces identyfikacji i analizy ryzyka, a także monitoruje ryzyka oraz stan realizacji celów i zadań ujętych w planie działalności Ministra. Koordynator kontroli zarządczej wykonuje powierzone zadania przy wsparciu pracownika BM, którego zakres zadań obejmuje zagadnienia związane z kontrolą zarządczą w odniesieniu do planu działalności Ministra. Koordynator kontroli zarządczej:

1) dokumentuje procesy związane z funkcjonowaniem kontroli zarządczej w Ministerstwie, odnoszące się do planu działalności Ministra;

2) dąży do posiadania aktualnej, rzetelnej i kompletnej informacji na każdym etapie koordynowanych procesów w ramach kontroli zarządczej.

11. Koordynator kontroli zarządczej w komórce organizacyjnej służy wsparciem dla pracowników komórki organizacyjnej, którzy realizują poszczególne procesy w ramach kontroli zarządczej. Koordynator kontroli zarządczej w komórce organizacyjnej posiada niezbędną wiedzę z zakresu kontroli zarządczej.

12. [7]  Koordynator kontroli zarządczej w jednostce podległej lub nadzorowanej, o której mowa w § 23, służy wsparciem dla pracowników tej jednostki, którzy realizują poszczególne procesy w ramach kontroli zarządczej. Koordynator kontroli zarządczej w jednostce podległej lub nadzorowanej, o której mowa w § 23, posiada niezbędną wiedzę z zakresu kontroli zarządczej.

13. Do zadań realizowanych przez BM należy:

1) koordynowanie przygotowywania planu działalności Ministra i sprawozdania z jego wykonania;

2) koordynowanie realizacji spraw z zakresu zarządzania ryzykiem;

3) zapewnienie obsługi organizacyjnej zespołu roboczego;

4) zachęcanie kadry zarządzającej, koordynatorów kontroli zarządczej w komórkach organizacyjnych oraz pozostałych pracowników do podnoszenia kwalifikacji z zakresu kontroli zarządczej.

14. Do zakresu zadań komórki audytu wewnętrznego należy koordynowanie przebiegu procesu samooceny kontroli zarządczej oraz opracowanie projektu oświadczenia Ministra o stanie kontroli zarządczej.

15. Komitet audytu świadczy doradztwo na rzecz Ministra w zakresie zapewnienia funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej w Ministerstwie oraz w jednostkach podległych lub nadzorowanych, w szczególności przez sygnalizowanie istotnych słabości kontroli zarządczej.

[2] § 5 ust. 3 pkt 1 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 2 lit. a) zarządzenia Ministra Edukacji z dnia 2 marca 2026 r. zmieniającego zarządzenie w sprawie kontroli zarządczej w Ministerstwie Edukacji Narodowej oraz w jednostkach organizacyjnych podległych Ministrowi Edukacji lub przez niego nadzorowanych (Dz.Urz.MEDU. poz. 7). Zmiana weszła w życie 7 marca 2026 r.

[3] § 5 ust. 3 pkt 9 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 2 lit. a) zarządzenia Ministra Edukacji z dnia 2 marca 2026 r. zmieniającego zarządzenie w sprawie kontroli zarządczej w Ministerstwie Edukacji Narodowej oraz w jednostkach organizacyjnych podległych Ministrowi Edukacji lub przez niego nadzorowanych (Dz.Urz.MEDU. poz. 7). Zmiana weszła w życie 7 marca 2026 r.

[4] § 5 ust. 4 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 2 lit. b) zarządzenia Ministra Edukacji z dnia 2 marca 2026 r. zmieniającego zarządzenie w sprawie kontroli zarządczej w Ministerstwie Edukacji Narodowej oraz w jednostkach organizacyjnych podległych Ministrowi Edukacji lub przez niego nadzorowanych (Dz.Urz.MEDU. poz. 7). Zmiana weszła w życie 7 marca 2026 r.

[5] § 5 ust. 5 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 2 lit. c) zarządzenia Ministra Edukacji z dnia 2 marca 2026 r. zmieniającego zarządzenie w sprawie kontroli zarządczej w Ministerstwie Edukacji Narodowej oraz w jednostkach organizacyjnych podległych Ministrowi Edukacji lub przez niego nadzorowanych (Dz.Urz.MEDU. poz. 7). Zmiana weszła w życie 7 marca 2026 r.

[6] § 5 ust. 5 pkt 7 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 2 lit. c) zarządzenia Ministra Edukacji z dnia 2 marca 2026 r. zmieniającego zarządzenie w sprawie kontroli zarządczej w Ministerstwie Edukacji Narodowej oraz w jednostkach organizacyjnych podległych Ministrowi Edukacji lub przez niego nadzorowanych (Dz.Urz.MEDU. poz. 7). Zmiana weszła w życie 7 marca 2026 r.

[7] § 5 ust. 12 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 2 lit. d) zarządzenia Ministra Edukacji z dnia 2 marca 2026 r. zmieniającego zarządzenie w sprawie kontroli zarządczej w Ministerstwie Edukacji Narodowej oraz w jednostkach organizacyjnych podległych Ministrowi Edukacji lub przez niego nadzorowanych (Dz.Urz.MEDU. poz. 7). Zmiana weszła w życie 7 marca 2026 r.

Wersja obowiązująca od 2026.03.07

Rozdział 2

Zakresy odpowiedzialności

§ 5. 1. Minister jest odpowiedzialny za zapewnienie adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej w Ministerstwie oraz w dziale.

2. Członkowie Kierownictwa Ministerstwa nadzorują funkcjonowanie kontroli zarządczej w nadzorowanych komórkach organizacyjnych oraz w jednostkach, wobec których wykonują zadania wynikające z nadzoru Ministra albo ze stosunku podległości wobec Ministra.

3. Do zadań dyrektora należy zapewnianie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej w komórce organizacyjnej, w szczególności:

1) [2]  sporządzanie propozycji celów, mierników określających stopień ich realizacji oraz zadań do planu działalności Ministra, z uwzględnieniem celów i zadań jednostek podległych lub nadzorowanych oraz założeń priorytetowych obszarów polityki Rady Ministrów, określonych przez Prezesa Rady Ministrów;

2) monitorowanie realizacji celów i zadań ujętych w planie działalności Ministra;

3) procedowanie zmiany planu działalności Ministra, w przypadkach określonych w § 8 ust. 1;

4) przeprowadzanie samooceny;

5) składanie oświadczenia o stanie kontroli zarządczej w komórce organizacyjnej;

6) zarządzanie ryzykiem;

7) dokumentowanie procesów związanych z funkcjonowaniem kontroli zarządczej w komórce organizacyjnej, w szczególności procesem zarządzania ryzykiem, w tym identyfikacji i oceny ryzyka;

8) bieżące przekazywanie do BM aktualnych informacji z zakresu identyfikacji oraz analizy ryzyka;

9) [3]  uzyskiwanie akceptacji właściwego członka Kierownictwa Ministerstwa dla wyników analizy ryzyka przeprowadzonej na etapie tworzenia planu działalności Ministra, informacji o postępach w realizacji celów i zadań za dany kwartał, informacji o ryzykach za dany kwartał oraz projektowanych działań zaradczych;

10) powołanie koordynatora kontroli zarządczej w komórce organizacyjnej spośród pracowników podległej komórki organizacyjnej;

11) przekazywanie komórce koordynującej dany proces kontroli zarządczej w Ministerstwie informacji aktualnych, rzetelnych, kompletnych i wyczerpujących.

4. [4] Do zadań dyrektora komórki nadzorującej należy w szczególności:

1) występowanie do kierowników jednostek podległych lub nadzorowanych, o których mowa w § 23, o przekazanie planów działalności, informacji w zakresie monitorowania realizacji celów i zadań ujętych w planach działalności oraz sprawozdań z wykonania planów działalności;

2) dążenie do dysponowania aktualną, rzetelną i kompletną informacją na temat stanu kontroli zarządczej w jednostkach podległych lub nadzorowanych, o których mowa w § 23;

3) przekazywanie informacji o stanie kontroli zarządczej w jednostkach podległych lub nadzorowanych, o których mowa w § 23, za pośrednictwem właściwego członka Kierownictwa Ministerstwa.

5. Do zadań kierowników jednostek podległych lub nadzorowanych, o których mowa w § 23, należy zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej odpowiednio w jednostce podległej lub nadzorowanej, w szczególności: [5]

1) sporządzanie planu działalności jednostki na rok następny;

2) sporządzanie sprawozdania z wykonania planu działalności jednostki;

3) monitorowanie realizacji celów i zadań ujętych w planie działalności jednostki;

4) zarządzanie ryzykiem;

5) dokumentowanie procesów związanych z funkcjonowaniem kontroli zarządczej w jednostce;

6) przekazywanie do komórki nadzorującej propozycji celów, mierników określających stopień ich realizacji oraz zadań realizowanych przez jednostkę, w celu uwzględnienia ich w propozycjach zgłaszanych do planu działalności Ministra;

7) [6]  powoływanie koordynatora kontroli zarządczej w jednostce.

6. W Ministerstwie działa zespół roboczy, do którego zadań należy:

1) wspieranie dyrektorów w realizacji czynności z zakresu kontroli zarządczej podejmowanych w odniesieniu do planu działalności Ministra;

2) opiniowanie propozycji zgłaszanych przez dyrektorów do planu działalności Ministra (celów, zadań i ryzyk);

3) analiza ryzyka zidentyfikowanego przez komórki organizacyjne;

4) analiza i opiniowanie wyników monitoringu celów i zadań;

5) opiniowanie projektu sprawozdania z wykonania planu działalności Ministra.

7. Członkowie zespołu roboczego są powoływani przez koordynatora kontroli zarządczej, spośród pracowników Ministerstwa posiadających odpowiednią wiedzę z zakresu planowania strategicznego.

8. Obsługę organizacyjną zespołu roboczego zapewnia BM.

9. Pracownicy Ministerstwa są zaangażowani w procesy związane z kontrolą zarządczą w zakresie określonym w zarządzeniu, regulaminie organizacyjnym Ministerstwa, opisach stanowisk pracy oraz w udzielonych im pełnomocnictwach i upoważnieniach, a także odpowiadają za realizację tych procesów w zakresie swoich kompetencji.

10. Koordynator kontroli zarządczej inicjuje, nadzoruje i rozlicza proces identyfikacji i analizy ryzyka, a także monitoruje ryzyka oraz stan realizacji celów i zadań ujętych w planie działalności Ministra. Koordynator kontroli zarządczej wykonuje powierzone zadania przy wsparciu pracownika BM, którego zakres zadań obejmuje zagadnienia związane z kontrolą zarządczą w odniesieniu do planu działalności Ministra. Koordynator kontroli zarządczej:

1) dokumentuje procesy związane z funkcjonowaniem kontroli zarządczej w Ministerstwie, odnoszące się do planu działalności Ministra;

2) dąży do posiadania aktualnej, rzetelnej i kompletnej informacji na każdym etapie koordynowanych procesów w ramach kontroli zarządczej.

11. Koordynator kontroli zarządczej w komórce organizacyjnej służy wsparciem dla pracowników komórki organizacyjnej, którzy realizują poszczególne procesy w ramach kontroli zarządczej. Koordynator kontroli zarządczej w komórce organizacyjnej posiada niezbędną wiedzę z zakresu kontroli zarządczej.

12. [7]  Koordynator kontroli zarządczej w jednostce podległej lub nadzorowanej, o której mowa w § 23, służy wsparciem dla pracowników tej jednostki, którzy realizują poszczególne procesy w ramach kontroli zarządczej. Koordynator kontroli zarządczej w jednostce podległej lub nadzorowanej, o której mowa w § 23, posiada niezbędną wiedzę z zakresu kontroli zarządczej.

13. Do zadań realizowanych przez BM należy:

1) koordynowanie przygotowywania planu działalności Ministra i sprawozdania z jego wykonania;

2) koordynowanie realizacji spraw z zakresu zarządzania ryzykiem;

3) zapewnienie obsługi organizacyjnej zespołu roboczego;

4) zachęcanie kadry zarządzającej, koordynatorów kontroli zarządczej w komórkach organizacyjnych oraz pozostałych pracowników do podnoszenia kwalifikacji z zakresu kontroli zarządczej.

14. Do zakresu zadań komórki audytu wewnętrznego należy koordynowanie przebiegu procesu samooceny kontroli zarządczej oraz opracowanie projektu oświadczenia Ministra o stanie kontroli zarządczej.

15. Komitet audytu świadczy doradztwo na rzecz Ministra w zakresie zapewnienia funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej w Ministerstwie oraz w jednostkach podległych lub nadzorowanych, w szczególności przez sygnalizowanie istotnych słabości kontroli zarządczej.

[2] § 5 ust. 3 pkt 1 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 2 lit. a) zarządzenia Ministra Edukacji z dnia 2 marca 2026 r. zmieniającego zarządzenie w sprawie kontroli zarządczej w Ministerstwie Edukacji Narodowej oraz w jednostkach organizacyjnych podległych Ministrowi Edukacji lub przez niego nadzorowanych (Dz.Urz.MEDU. poz. 7). Zmiana weszła w życie 7 marca 2026 r.

[3] § 5 ust. 3 pkt 9 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 2 lit. a) zarządzenia Ministra Edukacji z dnia 2 marca 2026 r. zmieniającego zarządzenie w sprawie kontroli zarządczej w Ministerstwie Edukacji Narodowej oraz w jednostkach organizacyjnych podległych Ministrowi Edukacji lub przez niego nadzorowanych (Dz.Urz.MEDU. poz. 7). Zmiana weszła w życie 7 marca 2026 r.

[4] § 5 ust. 4 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 2 lit. b) zarządzenia Ministra Edukacji z dnia 2 marca 2026 r. zmieniającego zarządzenie w sprawie kontroli zarządczej w Ministerstwie Edukacji Narodowej oraz w jednostkach organizacyjnych podległych Ministrowi Edukacji lub przez niego nadzorowanych (Dz.Urz.MEDU. poz. 7). Zmiana weszła w życie 7 marca 2026 r.

[5] § 5 ust. 5 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 2 lit. c) zarządzenia Ministra Edukacji z dnia 2 marca 2026 r. zmieniającego zarządzenie w sprawie kontroli zarządczej w Ministerstwie Edukacji Narodowej oraz w jednostkach organizacyjnych podległych Ministrowi Edukacji lub przez niego nadzorowanych (Dz.Urz.MEDU. poz. 7). Zmiana weszła w życie 7 marca 2026 r.

[6] § 5 ust. 5 pkt 7 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 2 lit. c) zarządzenia Ministra Edukacji z dnia 2 marca 2026 r. zmieniającego zarządzenie w sprawie kontroli zarządczej w Ministerstwie Edukacji Narodowej oraz w jednostkach organizacyjnych podległych Ministrowi Edukacji lub przez niego nadzorowanych (Dz.Urz.MEDU. poz. 7). Zmiana weszła w życie 7 marca 2026 r.

[7] § 5 ust. 12 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 2 lit. d) zarządzenia Ministra Edukacji z dnia 2 marca 2026 r. zmieniającego zarządzenie w sprawie kontroli zarządczej w Ministerstwie Edukacji Narodowej oraz w jednostkach organizacyjnych podległych Ministrowi Edukacji lub przez niego nadzorowanych (Dz.Urz.MEDU. poz. 7). Zmiana weszła w życie 7 marca 2026 r.

Wersja archiwalna obowiązująca od 2025.02.08 do 2026.03.06

Rozdział 2

Zakresy odpowiedzialności

§ 5. 1. Minister jest odpowiedzialny za zapewnienie adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej w Ministerstwie oraz w dziale.

2. Członkowie Kierownictwa Ministerstwa nadzorują funkcjonowanie kontroli zarządczej w nadzorowanych komórkach organizacyjnych oraz w jednostkach, wobec których wykonują zadania wynikające z nadzoru Ministra albo ze stosunku podległości wobec Ministra.

3. Do zadań dyrektora należy zapewnianie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej w komórce organizacyjnej, w szczególności:

1) sporządzanie propozycji celów, mierników określających stopień ich realizacji oraz zadań do planu działalności Ministra, z uwzględnieniem celów i zadań jednostek podległych lub nadzorowanych;

2) monitorowanie realizacji celów i zadań ujętych w planie działalności Ministra;

3) procedowanie zmiany planu działalności Ministra, w przypadkach określonych w § 8 ust. 1;

4) przeprowadzanie samooceny;

5) składanie oświadczenia o stanie kontroli zarządczej w komórce organizacyjnej;

6) zarządzanie ryzykiem;

7) dokumentowanie procesów związanych z funkcjonowaniem kontroli zarządczej w komórce organizacyjnej, w szczególności procesem zarządzania ryzykiem, w tym identyfikacji i oceny ryzyka;

8) bieżące przekazywanie do BM aktualnych informacji z zakresu identyfikacji oraz analizy ryzyka;

9) uzyskiwanie akceptacji właściwego członka Kierownictwa Ministerstwa dla wyników analizy ryzyka przeprowadzonej na etapie tworzenia planu działalności Ministra, informacji o postępach w realizacji celów i zadań za dany kwartał, informacji o ryzykach za dany kwartał, a w przypadku monitoringu, o którym mowa w § 13 ust. 1 – za dany miesiąc, oraz projektowanych działań zaradczych;

10) powołanie koordynatora kontroli zarządczej w komórce organizacyjnej spośród pracowników podległej komórki organizacyjnej;

11) przekazywanie komórce koordynującej dany proces kontroli zarządczej w Ministerstwie informacji aktualnych, rzetelnych, kompletnych i wyczerpujących.

4. Do zadań dyrektora komórki nadzorującej należy w szczególności:

1) występowanie do jednostek podległych lub nadzorowanych o przekazanie planów działalności, informacji w zakresie monitorowania realizacji celów i zadań ujętych w planach działalności oraz sprawozdań z wykonania planów działalności;

2) dążenie do dysponowania aktualną, rzetelną i kompletną informacją na temat stanu kontroli zarządczej w jednostkach podległych lub nadzorowanych;

3) przekazywanie informacji o stanie kontroli zarządczej w jednostkach podległych lub nadzorowanych, za pośrednictwem właściwego członka Kierownictwa Ministerstwa.

5. Do zadań dyrektorów jednostek podległych lub nadzorowanych należy zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej odpowiednio w jednostce podległej lub nadzorowanej, w szczególności:

1) sporządzanie planu działalności jednostki na rok następny;

2) sporządzanie sprawozdania z wykonania planu działalności jednostki;

3) monitorowanie realizacji celów i zadań ujętych w planie działalności jednostki;

4) zarządzanie ryzykiem;

5) dokumentowanie procesów związanych z funkcjonowaniem kontroli zarządczej w jednostce;

6) przekazywanie do komórki nadzorującej propozycji celów, mierników określających stopień ich realizacji oraz zadań realizowanych przez jednostkę, w celu uwzględnienia ich w propozycjach zgłaszanych do planu działalności Ministra;

7) powoływanie koordynatora kontroli zarządczej w jednostce podległej lub nadzorowanej.

6. W Ministerstwie działa zespół roboczy, do którego zadań należy:

1) wspieranie dyrektorów w realizacji czynności z zakresu kontroli zarządczej podejmowanych w odniesieniu do planu działalności Ministra;

2) opiniowanie propozycji zgłaszanych przez dyrektorów do planu działalności Ministra (celów, zadań i ryzyk);

3) analiza ryzyka zidentyfikowanego przez komórki organizacyjne;

4) analiza i opiniowanie wyników monitoringu celów i zadań;

5) opiniowanie projektu sprawozdania z wykonania planu działalności Ministra.

7. Członkowie zespołu roboczego są powoływani przez koordynatora kontroli zarządczej, spośród pracowników Ministerstwa posiadających odpowiednią wiedzę z zakresu planowania strategicznego.

8. Obsługę organizacyjną zespołu roboczego zapewnia BM.

9. Pracownicy Ministerstwa są zaangażowani w procesy związane z kontrolą zarządczą w zakresie określonym w zarządzeniu, regulaminie organizacyjnym Ministerstwa, opisach stanowisk pracy oraz w udzielonych im pełnomocnictwach i upoważnieniach, a także odpowiadają za realizację tych procesów w zakresie swoich kompetencji.

10. Koordynator kontroli zarządczej inicjuje, nadzoruje i rozlicza proces identyfikacji i analizy ryzyka, a także monitoruje ryzyka oraz stan realizacji celów i zadań ujętych w planie działalności Ministra. Koordynator kontroli zarządczej wykonuje powierzone zadania przy wsparciu pracownika BM, którego zakres zadań obejmuje zagadnienia związane z kontrolą zarządczą w odniesieniu do planu działalności Ministra. Koordynator kontroli zarządczej:

1) dokumentuje procesy związane z funkcjonowaniem kontroli zarządczej w Ministerstwie, odnoszące się do planu działalności Ministra;

2) dąży do posiadania aktualnej, rzetelnej i kompletnej informacji na każdym etapie koordynowanych procesów w ramach kontroli zarządczej.

11. Koordynator kontroli zarządczej w komórce organizacyjnej służy wsparciem dla pracowników komórki organizacyjnej, którzy realizują poszczególne procesy w ramach kontroli zarządczej. Koordynator kontroli zarządczej w komórce organizacyjnej posiada niezbędną wiedzę z zakresu kontroli zarządczej.

12. Koordynator kontroli zarządczej w jednostce podległej lub nadzorowanej służy wsparciem dla pracowników tej jednostki, którzy realizują poszczególne procesy w ramach kontroli zarządczej. Koordynator kontroli zarządczej w jednostce podległej lub nadzorowanej posiada niezbędną wiedzę z zakresu kontroli zarządczej.

13. Do zadań realizowanych przez BM należy:

1) koordynowanie przygotowywania planu działalności Ministra i sprawozdania z jego wykonania;

2) koordynowanie realizacji spraw z zakresu zarządzania ryzykiem;

3) zapewnienie obsługi organizacyjnej zespołu roboczego;

4) zachęcanie kadry zarządzającej, koordynatorów kontroli zarządczej w komórkach organizacyjnych oraz pozostałych pracowników do podnoszenia kwalifikacji z zakresu kontroli zarządczej.

14. Do zakresu zadań komórki audytu wewnętrznego należy koordynowanie przebiegu procesu samooceny kontroli zarządczej oraz opracowanie projektu oświadczenia Ministra o stanie kontroli zarządczej.

15. Komitet audytu świadczy doradztwo na rzecz Ministra w zakresie zapewnienia funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej w Ministerstwie oraz w jednostkach podległych lub nadzorowanych, w szczególności przez sygnalizowanie istotnych słabości kontroli zarządczej.