INFORLEX Freemium

Wszystkie artykuły z czasopisma Wszystkie artykuły

Zawartość wydania

Poradnik Gazety Prawnej

Poradnik Gazety Prawnej

Poradnik Gazety Prawnej 1 /911 styczeń 2019
POBIERZ:
PDF
Spis treści
- - Koszty 2019 po zmianach
  - 1.1. Nowe zasady rozliczania kosztów samochodu wykorzystywanego w działalności gospodarczej
    
    1.1.1. Pojęcie samochodu osobowego
    
    1.1.2 Koszty używania samochodów osobowych jako koszty uzyskania przychodów
    
    1.1.3. Podwyższenie limitów dotyczących odpisów amortyzacyjnych stanowiących koszty uzyskania przychodów
    
    1.1.4. Wprowadzenie ograniczenia rat leasingowych stanowiących koszty uzyskania przychodów
    
    1.1.5. Stosowanie nowych przepisów
    
    1.2. Umożliwienie zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wynagrodzeń małżonka i małoletnich dzieci podatnika
    
    1.3. Nowy sposób rozpoznawania kosztów uzyskania przychodów z tytułu odpłatnego zbycia wierzytelności
    
    1.4. Rozszerzenie katalogu kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów z odpłatnego zbycia nieruchomości lub określonych praw majątkowych nabytych w drodze spadku
    
    1.5. Podwyższenie kwot limitów składek na rzecz organizacji zrzeszających pracodawców i przedsiębiorców, zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów
    
    1.6. Stosowanie limitu 10 000 zł w przypadku ulepszania środków trwałych oddanych do używania przed 1 stycznia 2018 r.
    
    1.7. Koszty uzyskania przychodów z obrotu walutami wirtualnymi
    
    1.8. Pozostałe zmiany
    
    2.1. Rodzaje kosztów uzyskania przychodów
    
    2.2. Definicja kosztów uzyskania przychodów
    
    2.3. Źródło finansowania kosztów uzyskania przychodów
    
    2.4. Udokumentowanie poniesienia kosztu
    
    2.5 Faktyczne poniesienie kosztu
    
    3.1. Pracownicze koszty uzyskania przychodów
    
    3.1.1. Miesięczne i roczne limity pracowniczych kosztów uzyskania przychodów
    
    3.1.2. Podwyższone koszty uzyskania przychodów
    
    3.1.3. Pracownicze koszty uzyskania przychodów a brak przychodu pracownika w danym miesiącu
    
    3.1.4. Pracownicze koszty uzyskania przychodów w wysokości kosztów faktycznie poniesionych
    
    3.2. Zryczałtowane koszty uzyskania przychodów posiadaczy praw własności przemysłowej
    
    3.3. Zryczałtowane koszty uzyskania przychodów twórców i artystów
    
    3.4. Zryczałtowane koszty uzyskania przychodów z tytułu działalności wykonywanej osobiście
    
    3.5. Koszty uzyskania przychodów osiągniętych na podstawie umów, do których stosuje się przepisy dotyczące umów zlecenia lub umów o dzieło
    
    3.6. Możliwość zastosowania podwyższonych kosztów uzyskania przychodów
    
    4.1. Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodów
    
    4.1.1. Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów
    
    4.1.2. Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodów w księgach rachunkowych
    
    4.1.3. Wadliwość dokumentów dotyczących wydatków
    
    4.2. Potrącalność kosztów w czasie
    
    4.2.1. Kasowa metoda rozpoznawania kosztów uzyskania przychodów
    
    4.2.2. Memoriałowa metoda rozpoznawania kosztów uzyskania przychodów
    
    4.2.3. Stosowanie metody memoriałowej do kosztów dotyczących dwóch i więcej niż dwóch lat podatkowych
    
    4.2.4. Metoda memoriałowa a opłaty ponoszone w związku z zawieraniem umów leasingu
    
    4.2.5. Koszty wynagrodzeń i składek "pracowniczych"
    
    4.3. Korygowanie kosztów uzyskania przychodów
    
    4.3.1. Wyłączenie możliwości zaliczania do kosztów uzyskania przychodów płatności przeprowadzonych z naruszeniem obowiązku dokonywania płatności za pośrednictwem rachunku bankowego
    
    4.4. Amortyzacja
    
    4.4.1. Składniki majątku zaliczane do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
    
    4.4.2. Składniki majątku o niskiej wartości początkowej
    
    4.4.3. Wartość początkowa
    
    4.4.4. Metody amortyzacji
    
    4.4.5. Amortyzacja inwestycji w obcych środkach trwałych a amortyzacja budynków i budowli wybudowanych na cudzym gruncie
    
    4.4.6. Amortyzacja po nabyciu środka trwałego będącego przedmiotem inwestycji w obcym środku trwałym
    
    4.4.7. Amortyzacja jednorazowa
    
    4.4.8. Ulepszenie środków trwałych
    
    4.4.9. Odpisy amortyzacyjne niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
    
    4.5. Koszty używania samochodów i innych pojazdów
    
    4.5.1. Wydatki na rzecz pracowników z tytułu używania przez nich samochodów na potrzeby działalności pracodawcy
    
    4.5.2. Wydatki z tytułu używania samochodów osobowych
    
    4.5.3. Opłaty wynikające z umów leasingu, umów najmu, umów dzierżawy oraz umów o podobnym charakterze, których przedmiotem są samochody osobowe
    
    4.5.4. Straty oraz koszty remontów powypadkowych samochodów nieobjętych ubezpieczeniem dobrowolnym
    
    4.5.5. Koszty używania samochodów służbowych udostępnianych pracownikom na cele prywatne
    
    4.6. Koszty ponoszone w związku z zatrudnieniem pracowników
    
    4.6.1. Koszty kształcenia pracowników
    
    4.6.2. Koszty podróży służbowych pracowników przekraczające limity określone przepisami prawa pracy
    
    4.6.3. Koszty zakupu napojów oraz produktów spożywczych
    
    4.6.4. Koszty zakupu różnego rodzaju biletów wstępu oraz karnetów
    
    4.6.5. Koszty imprez integracyjnych
    
    4.6.6. Koszty ubrań służbowych
    
    4.6.7. Koszty opłacanych za pracowników obowiązkowych składek członkowskich
    
    4.6.8. Koszty związane z obejmowaniem dzieci pracowników opieką
    
    4.6.9. Koszty zapomóg
    
    4.7. Koszty reklamy i reprezentacji
    
    4.7.1. Pojęcia reklamy i reprezentacji
    
    4.7.2. Koszty upominków
    
    4.7.3. Koszty przekazywanych próbek
    
    4.7.4. Koszty organizacji szkoleń, konferencji, kongresów, spotkań promocyjnych, targów
    
    4.7.5. Koszty spotkań biznesowych
    
    4.7.6. Koszty drobnych poczęstunków dla klientów
    
    4.7.7. Koszty przejazdów i noclegów kontrahentów
    
    4.7.8. Koszty sprzedaży premiowej
    
    4.7.9. Koszty sponsoringu
    
    4.8. Odszkodowania i kary umowne jako koszty uzyskania przychodów
    
    4.8.1. Kary umowne i odszkodowania z tytułu zwłoki w dostarczeniu towarów lub wykonaniu robót i usług
    
    4.8.2. Odsetki za zwłokę w regulowaniu płatności
    
    4.8.3. Kary umowne i odszkodowania będące skutkiem zaniedbań lub braku staranności podatników oraz ich pracowników
    
    4.8.4. Koszty napraw reklamacyjnych
    
    4.9. Wierzytelności nieściągalne w kosztach uzyskania przychodów
    
    4.9.1. Wierzytelności odpisane jako nieściągalne
    
    4.9.2. Przedawnione wierzytelności nieściągalne
    
    4.9.3. Zwrot wierzytelności nieściągalnych zaliczonych do kosztów uzyskania przychodów
    
    4.9.4. Odpisy aktualizujące jako koszty uzyskania przychodów
    
    4.10. Koszty kształcenia
    
    4.10.1. Koszty kształcenia własnego osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą
    
    4.10.2. Koszty kształcenia osób współpracujących
    
    4.10.3. Koszty kształcenia wspólników spółek cywilnych i osobowych
    
    4.11. Inne koszty uzyskania przychodów z działalności gospodarczej
    
    4.11.1. Koszty przejazdów między miejscem zamieszkania a miejscem prowadzenia działalności gospodarczej
    
    4.11.2. Wynagrodzenia żon i małoletnich dzieci podatników oraz wspólników
    
    4.11.3. Koszty towarów przekazywanych pomiędzy firmami małżonków pozostających we wspólności majątkowej
    
    4.11.4. Koszty pożyczek i kredytów
    
    4.11.5. Zagraniczny VAT jako koszt uzyskania przychodów
    
    4.11.6. Kwota zmniejszonego VAT jako koszt uzyskania przychodów
    
    4.11.7. Wysokość kosztu uzyskania przychodu w przypadku nabycia kasy rejestrującej
    
    4.11.8. Wydatki o charakterze osobistym
    
    4.11.9. Koszty wynajmu mieszkań w podróży służbowej przedsiębiorców
    
    4.11.10. Diety z tytułu podróży służbowych osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą
    
    4.11.11. Koszty podróży służbowych członków zarządu spółek
    
    4.11.12. Koszty upomnień związanych z niewykonywaniem zobowiązań publicznoprawnych
    
    4.11.13. Straty powstające na skutek kradzieży pieniędzy
    
    4.11.14. Koszty związane z podwyższaniem kapitału zakładowego
    
    4.11.15. Koszty przekształcenia przedsiębiorcy będącego osobą fizyczną w jednoosobową spółkę kapitałową
    
    4.11.16. Niepodlegający odliczeniu zryczałtowany zwrot podatku wypłacany rolnikom
    
    4.11.17. Przedpłaty, zaliczki oraz zadatki
    
    4.11.18. Zaliczki wpłacane przez wierzycieli komornikom
    
    4.11.19. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów ze względu na źródło finansowania
    
    4.11.20. Koszty pozyskiwania dotacji unijnych
    
    4.11.21. Koszty darowizn
    
    5.1. Amortyzacja przedmiotu wynajmu
    
    5.2. Koszty zakupu wyposażenia
    
    5.3. Koszty remontów
    
    5.4. Odsetki od kredytów
    
    5.5. Podatek od nieruchomości
    
    5.6. Koszty ponoszone w trakcie przerwy w wynajmie
Ściąga Księgowego
POBIERZ:
PDF
Spis treści
- - Wyciąg najważniejszych zmian w kosztach uzyskania przychodów