INFORLEX Freemium

Wszystkie artykuły z czasopisma Wszystkie artykuły

Zawartość wydania

Poradnik Gazety Prawnej

Poradnik Gazety Prawnej

Poradnik Gazety Prawnej 6 /964 czerwiec 2023
POBIERZ:
PDF
Spis treści
- NIERZETELNE TRANSAKCJE
  - Nierzetelne transakcje w biznesie zagrożenia i konsekwencje
  - 1. Działalność, struktura i organizacja administracji skarbowej w procesie wykrywania nierzetelnych transakcji
    
    1.1. Zadania Krajowej Administracji Skarbowej
    
    2. Uprawnienia służb skarbowych w zakresie wykrywania nierzetelnych transakcji w kontekście bezpieczeństwa prowadzonej działalności gospodarczej
    
    2.1. Procedury sprawdzające, kontrolne realizowane przez organy administracji skarbowej
    
    2.2. Czynności sprawdzające
    
    2.3. Kontrola krzyżowa
    
    2.4. Kontrola podatkowa
    
    2.5. Kontrola celno-skarbowa
    
    2.6. Postępowanie podatkowe
    
    2.7. Nabycie sprawdzające
    
    2.8. Postępowanie mandatowe
    
    3. Charakterystyka mechanizmów oszustw w zakresie podatku od towarów i usług
    
    3.1. Typy oszustw wykorzystujących mechanizm „znikającego podatnika” w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
    
    3.1.5. Oszustwa transakcji przeciwstawnych
    
    3.1.6. Oszustwa typu „broker zrównoważony”
    
    3.2. Podmioty uczestniczące w oszustwach typu „znikający podatnik” w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
    
    4. Nierzetelne transakcje w kontekście świadomości i należytej staranności przedsiębiorcy
    
    4.1. Świadomość a należyta staranność
    
    4.2. Udział w nierzetelnych transakcjach a pojęcie należytej staranności, świadomości
    
    4.3. Istotne czynności przedsiębiorcy w kontekście należytej staranności
    
    4.4. Nieświadomy udział w schematach nadużyć jako przykład „odpowiedzialności zbiorowej”
    
    5. Podejście służb skarbowych do uczestnictwa podatnika w transakcjach karuzelowych i właściwa reakcja podatnika w tym zakresie
    
    5.1. Typowanie nierzetelnych transakcji przez służby skarbowe
    
    5.2. Konsekwencje i następstwa czynności analitycznych w zakresie wykrywania nierzetelnych transakcji
    
    5.3. Podejście organów administracji skarbowej do nadużyć i weryfikowania okoliczności w zakresie badanych transakcji
    
    5.4. Działania przedsiębiorców podejmowane w kontekście udziału w nadużyciu
    
    6. Wykrywanie nadużyć i nieprawidłowości jako źródło największych problemów kadry zarządzającej
    
    7. Formy odpowiedzialności kadry zarządzającej
    
    7.1. Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich
    
    7.2. Odpowiedzialność karna z tytułu powstałych zobowiązań
    
    7.3. Odpowiedzialność karna podmiotów zbiorowych
    
    8. Zabezpieczenie przyszłych zobowiązań podatkowych w toku prowadzonych działań kontrolnych organów skarbowych
    
    8.1. Zastosowanie instytucji zabezpieczenia zobowiązania
    
    8.2. Termin płatności zobowiązania podatkowego a jego zabezpieczenie
    
    8.3. Zabezpieczenie zobowiązania podatkowego przed wydaniem decyzji ustalającej wysokość zobowiązania albo decyzji określającej wysokość zobowiązania lub wysokość zwrotu podatku
    
    8.4. Przesłanki zabezpieczenia
    
    8.5. Postępowanie o zabezpieczeniu
    
    8.5.1. Decyzja o zabezpieczeniu wykonania zobowiązania podatkowego
    
    Autorzy
Ściąga Księgowego
POBIERZ:
PDF
Spis treści
- - Jak ustalić miejsce świadczenia nabytych lub wykonanych usług
  - Krok 1. Sprawdź, czy dla nabytych lub wykonanych przez Ciebie usług nie przewidziano szczególnych zasad ustalenia miejsca świadczenia
    
    Krok 2. Ustal miejsce świadczenia według zasad ogólnych
    
    Krok 3. Sprawdź, jak masz rozliczyć VAT, gdy miejsce świadczenia znajduje się w Polsce
    
    Krok 4. Sprawdź, jak masz rozliczyć VAT, gdy miejsce świadczenia jest poza Polską