INFORLEX Freemium

Wszystkie artykuły z czasopisma Wszystkie artykuły

Zawartość wydania

Biuletyn VAT 11 /245 listopad 2016
POBIERZ:
PDF
Spis treści
Dodatek specjalny
POBIERZ:
PDF
Spis treści
- - VAT zwolnienia i stawki
  - 1. Instrukcja, jak prawidłowo ustalić stawkę VAT
    
    2. Instrukcja, jak potwierdzić, że towar lub usługa zostały prawidłowo sklasyfikowane według PKWiU
    
    3. Jak potwierdzić, czy stosujemy prawidłową stawkę VAT lub zwolnienie
    
    4. Jakie są konsekwencje zastosowania błędnej stawki VAT
    
    4.1. Zawyżenie stawki VAT na fakturze - skutki podatkowe u sprzedawcy
    
    4.2. Zaniżenie stawki VAT na fakturze - skutki podatkowe u sprzedawcy
    
    4.3. Zawyżenie podatku naliczonego na fakturze - skutki podatkowe u nabywcy
    
    4.4. Zaniżenie podatku naliczonego na fakturze - skutki podatkowe u nabywcy
    
    4.5. Zaewidencjonowanie sprzedaży na kasie rejestrującej z błędną stawką
    
    5. Zwolnienia z VAT dla usług
    
    5.1. Usługi związane ze sportem
    
    5.2. Usługi szkoleniowe
    
    5.3. Usługi medyczne
    
    5.4. Usługi kulturalne
    
    5.5. Usługi finansowe i ubezpieczeniowe
    
    6. Zwolnienia z VAT dla dostaw nieruchomości
    
    6.1. Sprzedaż nieruchomości po pierwszym zasiedleniu
    
    6.2. Sprzedaż nieruchomości, od której zakupu nie odliczono VAT
    
    6.3. Sprzedaż działek niezabudowanych
    
    7. Stawka 5%, 8%, 23% na towary i usługi
    
    7.1. Sprzedaż książek i czasopism
    
    7.2. Sprzedaż papierowych książek, czasopism i gazet w zestawach z innymi towarami
    
    7.3. Pieczywo i ciastka
    
    7.4. Gotowe posiłki
    
    7.5. Zioła i przyprawy
    
    7.6. Opłaty roczne z tytułu użytkowania wieczystego
    
    7.7. Dostawy części do wyrobów medycznych
    
    7.8. Usługi restauracyjne i sprzedaż napojów
    
    7.9. Usługi wstępu
    
    7.10. Stawki VAT stosowane w budownictwie
    
    7.11. Nauka pływania
    
    7.12. Usługi hotelowe
    
    7.13. Usługi stołówkowe
    
    7.14. Usługi związane z zagospodarowaniem zieleni
Wyjaśnienia Ministra Finansów
POBIERZ:
PDF
Spis treści
- - Odpowiedzi Ministerstwa Finansów na pytania podatników dotyczące JPK
  - 1. Czy w ewidencji należy uwzględniać także paragony
    
    2. Czy jest akceptowalna zmiana numeru zapisu w dzienniku w strukturze JPK_KR
    
    3. Czy w JPK dokumenty muszą być ułożone według daty ujęcia w ewidencji VAT
    
    4. Czy tworząc ewidencję, można korzystać z programu Excel
    
    5. Czego może żądać podczas kontroli u zagranicznej spółki polski urząd skarbowy
    
    6. Czy składając korektę deklaracji VAT, należy każdorazowo załączać "aktualną" ewidencję VAT
    
    7. Jakie dane musi zawierać ewidencja JPK_VAT
    
    8. W jaki sposób wysyłać pliki JPK_VAT
    
    9. Czy można składać deklaracje kwartalnie przy miesięcznym obowiązku JPK_VAT
    
    10. Czy wartości korekt "na minus" też powinny być wykazywane w ewidencji
    
    11. Czy wykonując wyłącznie czynności zwolnione od podatku, trzeba prowadzić ewidencję i przekazywać ją w formacie JPK
    
    12. Które podmioty gospodarcze będą zobowiązane do generowania JPK_WB
    
    13. Czy prowadząc ewidencję VAT za pomocą programu Microsoft Excel, trzeba przysłać w okresach miesięcznych pliki JPK_VAT
    
    14. Czy kapitałowa grupa podatkowa jest odrębnym podmiotem dla celów JPK
    
    15. Czy w strukturze JPK_FA muszą być ujmowane faktury zakupowe
    
    16. Jakie dane ujmujemy w polu "K_13", opisanym jako "Sprzedaż opodatkowana 0%"
    
    17. Z jakiego okresu należy ujmować dokumenty w pliku JPK_VAT
    
    18. Jak wypełniać JPK w przypadku zbiorczych dowodów księgowych
    
    19. Jak wykazać w ewidencji faktury skutkujące po stronie nabywcy rozliczeniem VAT należnego
    
    20. Kiedy wypełniamy pole "K_37"
    
    21. Czy w każdym przypadku wypełniamy pola ewidencji "Data Wystawienia", "Numer Dokumentu"
    
    22. Czy dopuszczalne są zbiorcze dokumenty korygujące VAT naliczony z tytułu ulgi na złe długi
    
    23. Czy trzeba skorygować plik JPK, jeśli zawiera on błędną nazwę kontrahenta
    
    24. Kiedy możliwe jest ujęcie w ewidencji tylko części faktury
    
    25. Czy w każdym przypadku wypełniamy w ewidencji pole "Data wpływu Faktury"
    
    26. Za jaki maksymalnie okres organ podatkowy może żądać danych w formacie JPK
    
    27. Czy podatnik powinien dysponować archiwalnymi danymi dotyczącymi kontrahentów
    
    28. Czy konieczne jest generowanie jednego pliku JPK w formie zbiorczej
    
    29. Czy ewidencja JPK powinna być zgodna z deklaracjami VAT
    
    30. Czy w pliku JPK ma być też ujęty obrót z paragonów
    
    31. W której sekcji wykazujemy transakcje opodatkowane według odwrotnego obciążenia
    
    32. Czy można wykazywać dane w ewidencji w innej, obcej walucie
    
    33. Za jaki okres należy wykazywać w ewidencji faktury zaliczkowe
    
    34. Jak istotna jest kwestia numeracji faktur w pliku JPK
    
    35. Jak należy interpretować datę sprzedaży w polu "K_2" ewidencji
    
    36. Jak należy interpretować pozycję "data wpływu faktury" na potrzeby JPK
    
    37. Czy można w jednej pozycji zaewidencjonować tygodniowy obrót z kas
    
    38. Czy należy wprowadzać do struktury JPK zagraniczne stawki
    
    39. W jakim okresie rozliczeniowym wykazujemy korekty faktur "na minus"
    
    40. Czy obowiązek prowadzenia JPK dotyczy podmiotów niemających w Polsce stałego miejsca prowadzenia działalności
    
    41. Jakie dokumenty nie są uwzględniane w pliku "Faktury VAT"
    
    42. Czy w pliku "Faktury VAT" powinny być uwzględniane także korekty faktur sprzedaży
    
    43. Dane którego podmiotu należy wskazać w polu "NIP"
    
    44. Czy raportowaniu podlegają także dane z polis ubezpieczeniowych, które są traktowane na równi z fakturami
    
    45. Co należy wpisać w strukturze JPK, jeśli data sprzedaży jest nieokreślona
    
    46. Jak należy sporządzać korekty JPK
    
    47. Czy można przygotować JPK w formie kilku plików
    
    48. Czy struktura ewidencji zakupu i sprzedaży VAT powinna być uzgodniona do VAT-7
    
    49. Czy struktura faktur VAT musi się uzgadniać do VAT-7
    
    50. Czy dla każdej waluty powinien być osobny plik JPK_FA
    
    51. Jaka data z faktury decyduje o ujęciu jej w pliku JPK_FA
    
    52. Jakie pozycje umieszczamy w pliku JPK w zakresie faktur zaliczkowych
    
    53. Jakie pozycje umieszczamy w pliku JPK, rozliczając ostatecznie faktury zaliczkowe