Rozporządzenie rady ministrów w sprawie sposobu, zakresu i terminów wykonywania przez rezydentów dokonujących obrotu dewizowego z zagranicą obowiązków przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu danych w zakresie niezbędnym do sporządzania bilansu płatniczego oraz bilansów należności i zobowiązań zagranicznych państwa

Na podstawie art. 30 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178) zarządza się, co następuje:

ZAMKNIJ

Alerty

Zaznacz wszystko

§ 1.[Zakres regulacji] Rozporządzenie określa:

1) sposób, zakres i terminy wykonywania przez rezydentów dokonujących obrotu dewizowego z zagranicą, zwanych dalej „rezydentami”, obowiązków przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu, zwanemu dalej „NBP”, danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz bilansów należności i zobowiązań zagranicznych państwa, zwanych dalej „danymi”

2) wysokość kwot, których przekroczenie powoduje powstanie obowiązków, o których mowa w pkt 1.

ZAMKNIJ

Alerty

Zaznacz wszystko

§ 2.[Okresy sprawozdawcze] 1. Ustalone w rozporządzeniu okresy sprawozdawcze (miesiąc, kwartał, rok) odpowiadają okresom kalendarzowym.

2. Dane przekazywane NBP na podstawie rozporządzenia powinny być zgodne z danymi wynikającymi z ksiąg rachunkowych rezydenta lub innych dokumentów źródłowych obrazujących stan faktyczny.

3. Jeżeli w rozporządzeniu nie określono wysokości kwoty, której przekroczenie powoduje powstanie obowiązków, o których mowa w § 1 pkt 1, to obowiązek ten dotyczy każdej kwoty lub wartości obrotu dewizowego większej od zera.

4. Ilekroć w rozporządzeniu określono w euro wysokość kwoty, której przekroczenie powoduje powstanie obowiązków, o których mowa w § 1 pkt 1, ustalenia równowartości tej kwoty w złotych lub innej walucie obcej dokonuje się zgodnie z art. 2 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe.

5. Przy wypełnianiu formularzy sprawozdawczych dotyczących transakcji stanowiących obrót dewizowy z zagranicą stosuje się wykaz takich transakcji, stanowiący załącznik nr 1 do rozporządzenia.

ZAMKNIJ

Alerty

Zaznacz wszystko

§ 3.[Dane dotyczące stanów zaliczek] Rezydenci dokonujący sprzedaży nierezydentom lub zakupu od nierezydentów towarów lub usług są obowiązani przekazywać NBP, za każdy kwartał, dane dotyczące stanów zaliczek otrzymanych lub zaliczek udzielonych w związku z taką sprzedażą lub takim zakupem oraz dane dotyczące stanów należności lub zobowiązań z tytułu takiej sprzedaży lub takiego zakupu, na formularzach, których wzory stanowią załączniki nr 2-5 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału, jeżeli wartość któregokolwiek ze stanów na koniec kwartału sprawozdawczego była równa lub przekroczyła 400 000 zł.

ZAMKNIJ

Alerty

Zaznacz wszystko

§ 4.[Sprawozdania dotyczące posiadanego kapitału zagranicznego] 1. Spółki handlowe mające siedzibę w kraju, w których na początek lub koniec okresu sprawozdawczego nierezydent posiada co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym, rozumianym zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694), a także oddziały przedsiębiorstw zagranicznych mające siedzibę w kraju są obowiązane przekazywać NBP roczne sprawozdania dotyczące posiadanego kapitału zagranicznego, sporządzane na podstawie:

1) rocznych danych bilansowych oraz rachunku zysków i strat - w przypadku gdy rok obrotowy jest równy kalendarzowemu,

2) danych wynikających z ksiąg rachunkowych na dzień 31 grudnia roku sprawozdawczego - w przypadku gdy rok obrotowy różni się od kalendarzowego,

3) dokumentów rzeczywistych wpłat dokonanych na poczet kapitału podstawowego - w przypadku spółek handlowych lub oddziałów, które nie rozpoczęły działalności gospodarczej lub nie sporządzają bilansu oraz rachunku zysków i strat,

na formularzach, których wzory stanowią odpowiednio załączniki nr 6 i 7 do rozporządzenia, w terminie do 15 maja po zakończeniu roku, jeżeli łączna wartość wniesionego przez tych nierezydentów kapitału do kapitału podstawowego spółki lub wartość wydzielonego funduszu oddziału, rozumianego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, na początek lub koniec roku sprawozdawczego, wynosi co najmniej 100 000 zł.

2. Rezydenci posiadający na początek lub koniec okresu sprawozdawczego co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym spółki mającej siedzibę za granicą lub posiadający oddział mający siedzibę za granicą są obowiązani przekazywać NBP roczne sprawozdania w zakresie posiadanego kapitału za granicą, sporządzane na podstawie danych wynikających z następujących dokumentów źródłowych dotyczących tych spółek lub oddziałów:

1) rocznych danych bilansowych oraz rachunku zysków i strat - w przypadku gdy rok obrotowy jest równy kalendarzowemu,

2) danych wynikających z ksiąg rachunkowych na dzień 31 grudnia roku sprawozdawczego - w przypadku gdy rok obrotowy różni się od kalendarzowego,

3) dokumentów rzeczywistych wpłat dokonanych na poczet kapitału podstawowego - w przypadku spółek lub oddziałów, które nie rozpoczęty działalności gospodarczej lub nie sporządzają bilansu oraz rachunku zysków i strat,

na formularzach, których wzory stanowią odpowiednio załączniki nr 8 i 9 do rozporządzenia, w terminie do 15 maja po zakończeniu roku, jeżeli wartość wniesionego przez rezydenta kapitału do kapitału podstawowego spółki lub wartość wydzielonego funduszu w oddziale, na początek lub koniec roku sprawozdawczego, wynosi co najmniej równowartość 10 000 euro.

ZAMKNIJ

Alerty

Zaznacz wszystko

§ 5.[Dane dotyczące nabycia nieruchomości] Rezydenci nabywający od nierezydentów lub sprzedający nierezydentom nieruchomości, których wartość jest równa lub przekracza łącznie równowartość 10 000 euro, są obowiązani przekazywać NBP dane dotyczące ich nabycia lub sprzedaży:

1) na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 10 do rozporządzenia, w terminie 30 dni od dnia nabycia lub sprzedaży, w przypadku nieruchomości znajdujących się za granicą;

2) na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 11 do rozporządzenia, w terminie 30 dni od dnia nabycia lub sprzedaży, w przypadku nieruchomości znajdujących się w kraju.

ZAMKNIJ

Alerty

Zaznacz wszystko

§ 6.[Informacje o zawarciu umowy z nierezydentem dotyczące kredytu] 1. Rezydenci, którzy zaciągnęli od nierezydentów lub udzielili nierezydentom kredytu lub pożyczki o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10 000 euro, są obowiązani przekazywać NBP:

1) informacje o zawarciu z nierezydentem umowy, w terminie 20 dni od dnia jej zawarcia:

a) na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 12 do rozporządzenia, w przypadku umowy zobowiązującej nierezydenta do udzielenia rezydentowi kredytu lub pożyczki,

b) na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 14 do rozporządzenia, w przypadku umowy zobowiązującej rezydenta do udzielenia nierezydentowi kredytu lub pożyczki;

2) kwartalne sprawozdania z wykorzystania oraz spłat kredytów lub pożyczek otrzymanych od nierezydentów wraz z terminarzem przyszłych spłat oraz kwartalne sprawozdania z wykorzystania i spłat kredytów lub pożyczek udzielonych nierezydentom wraz z terminarzem przyszłych spłat, w przypadku kredytów lub pożyczek o równowartości co najmniej 1 000 000 euro, na formularzach, których wzory stanowią odpowiednio załączniki nr 13 i 15 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.

2. Rezydenci, którzy zaciągnęli lub udzielili kredytów lub pożyczek określonych w ust. 1, z wyłączeniem kredytów lub pożyczek określonych w pkt 2, są obowiązani powiadomić pisemnie NBP o zmianie warunków umowy w terminie 20 dni od dnia dokonania zmiany.

3. Przepisy ust. 1 i 2 stosuje się odpowiednio do zobowiązań (należności) wynikających z umów leasingu zawartych przez rezydentów z nierezydentami, przewidujących przeniesienie prawa własności przedmiotu leasingu na użytkownika po upływie terminu określonego w umowie.

ZAMKNIJ

Alerty

Zaznacz wszystko

§ 7.[Informacje o rachunkach bankowych] 1. Rezydenci posiadający rachunki w bankach lub innych instytucjach finansowych za granicą są obowiązani, z zastrzeżeniem ust. 2, przekazywać NBP:

1) informacje o otwarciu rachunku, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 16 do rozporządzenia, w terminie 20 dni od dnia jego otwarcia;

2) kwartalne sprawozdania z obrotów i sald na rachunku, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 17 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.

2. Przepisu ust. 1 nie stosuje się do osób fizycznych otwierających rachunki w czasie pobytu za granicą, jeżeli takie rachunki są utrzymywane nie dłużej niż dwa miesiące od zakończenia pobytu, a stan zgromadzonych na nich środków nie przekracza na koniec kwartału równowartości 10 000 euro.

ZAMKNIJ

Alerty

Zaznacz wszystko

§ 8.[Informacje o zawarciu umowy z nierezydentem o potrącaniu wierzytelności] Rezydenci rozliczający się z nierezydentami na podstawie zawartych z nimi umów o wielostronnym potrącaniu wierzytelności lub innych umów o wielostronnych rozliczeniach w ramach grupy kapitałowej są obowiązani przekazywać NBP:

1) informacje o zawarciu takiej umowy, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 18 do rozporządzenia, w terminie 20 dni od dnia podpisania umowy;

2) kwartalne sprawozdania z transakcji będących przedmiotem takiej umowy, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 19 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.

ZAMKNIJ

Alerty

Zaznacz wszystko

§ 9.[Sprawozdania o potrąconych wierzytelnościach] Rezydenci dokonujący rozliczeń z nierezydentami w formie wzajemnych potrąceń wierzytelności, których łączna wartość w kwartale jest równa lub przekracza równowartość 100 000 euro, są obowiązani przekazywać NBP kwartalne sprawozdania o potrąconych wierzytelnościach, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 20 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.

ZAMKNIJ

Alerty

Zaznacz wszystko

§ 10.[Sprawozdania z obrotów i stanów zagranicznych środków płatniczych] Rezydenci prowadzący działalność kantorową na podstawie zezwolenia Prezesa NBP, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe, są obowiązani przekazywać NBP kwartalne sprawozdania z obrotów i stanów zagranicznych środków płatniczych w postaci banknotów i monet, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 21 do rozporządzenia, w terminie do 10 dni po zakończeniu kwartału.

ZAMKNIJ

Alerty

Zaznacz wszystko

§ 11.[Sprawozdania o wartości papierów wartościowych] 1. Rezydenci prowadzący działalność maklerską na podstawie zezwolenia Komisji Papierów Wartościowych i Giełd, zwanej dalej „Komisją”, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U. z 2002 r. Nr 49, poz. 447), i prowadzący w ramach tej działalności rachunki papierów wartościowych nierezydentów są obowiązani, z zastrzeżeniem ust. 2, przekazywać NBP:

1) miesięczne sprawozdania o liczbie i wartości papierów wartościowych wyemitowanych przez rezydentów innych niż Skarb Państwa na rynku krajowym oraz dopuszczonych do obrotu publicznego w kraju, znajdujących się w posiadaniu nierezydentów i zarejestrowanych na prowadzonych rachunkach papierów wartościowych, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 22 do rozporządzenia, w terminie do 10 dni po zakończeniu miesiąca;

3) rocznych - przepisy rozporządzenia stosuje się po raz pierwszy do sprawozdań za 2002 r.

ZAMKNIJ

Alerty

Zaznacz wszystko

§ 19.[Przepisy uchylone] Traci moc rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 29 marca 1999 r. w sprawie sposobu, zakresu i terminów realizacji obowiązków przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego, bilansów należności i zobowiązań zagranicznych państwa oraz zgłoszeń mienia (Dz. U. Nr 27, poz. 246).

ZAMKNIJ

Alerty

Zaznacz wszystko

§ 20.[Wejście w życie] Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2003 r.

Prezes Rady Ministrów: L. Miller

ZAMKNIJ

Alerty

Zaznacz wszystko

Załączniki do rozporządzenia Rady Ministrów
z dnia 10 grudnia 2002 r. (poz. 1835)

Załącznik nr 1

WYKAZ CZYNNOŚCI OBROTU DEWIZOWEGO SŁUŻĄCY DO ZESTAWIANIA BILANSU PŁATNICZEGO ORAZ BILANSÓW NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZAŃ ZAGRANICZNYCH PAŃSTWA

Lp.	Nazwa	Kod NBP
1.	TOWARY
1.1.	Eksport i import towarów	110
2.	USŁUGI
2.1.	Usługi transportowe
2.1.1.	Usługi transportu morskiego
2.1.1.1.	Usługi transportu morskiego pasażerskiego	207
2.1.1.2.	Usługi transportu morskiego towarowego	208
2.1.1.3.	Pozostałe usługi transportu morskiego oraz usługi wspomagające transport morski	209
2.1.2.	Usługi transportu lotniczego
2.1.2.1.	Usługi transportu lotniczego pasażerskiego	211
2.1.2.2.	Usługi transportu lotniczego towarowego	212
2.1.2.3.	Pozostałe usługi transportu lotniczego oraz usługi wspomagające transport lotniczy	213
2.1.3.	Usługi transportu kosmicznego	218
2.1.4.	Usługi transportu kolejowego
2.1.4.1.	Usługi transportu kolejowego pasażerskiego	220
2.1.4.2.	Usługi transportu kolejowego towarowego	221
2.1.4.3.	Pozostałe usługi transportu kolejowego oraz usługi wspomagające transport kolejowy	222
2.1.5.	Usługi transportu samochodowego
2.1.5.1.	Usługi transportu samochodowego pasażerskiego	224
2.1.5.2.	Usługi transportu samochodowego towarowego	225
2.1.5.3.	Pozostałe usługi transportu samochodowego oraz usługi wspomagające transport samochodowy	226
2.1.6.	Usługi transportu wodnego śródlądowego
2.1.6.1.	Usługi transportu wodnego śródlądowego pasażerskiego	228
2.1.6.2.	Usługi transportu wodnego śródlądowego towarowego	229
2.1.6.3.	Pozostałe usługi transportu wodnego śródlądowego oraz usługi wspomagające transport wodny śródlądowy	230
2.1.7.	Usługi transportu rurociągiem	231
2.1.8.	Pozostałe usługi wspomagające i uzupełniające transport	232
2.2.	Podróże zagraniczne
2.2.1.	Podróże służbowe
2.2.1.1.	Wydatki pracowników sezonowych i przygranicznych	238
2.2.1.2.	Pozostałe podróże służbowe	239
2.2.2.	Podróże prywatne
2.2.2.1.	Wydatki podróżnych podróżujących w celach zdrowotnych	241
2.2.2.2.	Wydatki podróżnych podróżujących w celach szkoleniowych	242
2.2.2.3.	Pozostałe podróże prywatne	243
2.3.	Usługi pocztowe i telekomunikacyjne
2.3.1.	Usługi pocztowe i kurierskie	246
2.3.2.	Usługi telekomunikacyjne	247
2.4.	Usługi budowlane
2.4.1.	Usługi budowlane świadczone za granica	250
2.4.2.	Usługi budowlane świadczone w Polsce	251
2.5.	Usługi ubezpieczeniowe
2.5.1.	Ubezpieczenia na życie i emerytalne
2.5.1.1.	Ubezpieczenia na życie i emerytalne - składki	972
2.5.1.2.	Ubezpieczenia na życie i emerytalne - odszkodowania	973

2.5.2.	Ubezpieczenia przewożonego towaru
2.5.2.1.	Ubezpieczenia przewożonego towaru - składki	974
2.5.2.2.	Ubezpieczenia przewożonego towaru - odszkodowania	975
2.5.3.	Inne ubezpieczenia bezpośrednie
2.5.3.1.	Inne ubezpieczenia bezpośrednie - składki	976
2.5.3.2.	Inne ubezpieczenia bezpośrednie - odszkodowania	977
2.5.4.	Reasekuracja
2.5.4.1.	Reasekuracja - składki	978
2.5.4.2.	Reasekuracja - odszkodowania	979
2.5.5.	Usługi wspomagające usługi ubezpieczeniowe	258
2.6.	Usługi finansowe	260
2.7.	Usługi informatyczne i informacyjne
2.7.1.	Usługi informatyczne	263
2.7.2.	Usługi informacyjne	264
2.8.	Prawa autorskie, patenty i opłaty licencyjne	266
2.9.	Pozostałe usługi handlowe
2.9.1.	Pośrednictwo handlowe i pozostałe usługi związane z handlem
2.9.1.1.	Pośrednictwo handlowe	270
2.9.1.2.	Pozostałe usługi związane z handlem	271
2.9.2.	Usługi leasingowe (leasing operacyjny)	272
2.9.3.	Pozostałe usługi handlowe i techniczne
2.9.3.1.	Usługi prawne, rachunkowe, doradcze i public relations
2.9.3.1.1.	Usługi prawne	275
2.9.3.1.2.	Usługi rachunkowe, audytowe, księgowe i doradztwo podatkowe	276
2.9.3.1.3.	Zarządzanie i public relations	277
2.9.3.2.	Reklama, badania rynków i badanie opinii publicznej	278
2.9.3.3.	Usługi badawczo-rozwojowe	279
2.9.3.4.	Usługi architektoniczne, inżynieryjne i inne techniczne	280
2.9.3.5.	Usługi rolnicze, wydobywcze i przetwórstwo na miejscu
2.9.3.5.1.	Utylizacja odpadów i rekultywacja	282
2.9.3.5.2.	Pozostałe usługi rolnicze, wydobywcze i przetwórstwo na miejscu	283
2.9.3.6.	Pozostałe różne usługi handlowe, zawodowe i techniczne	284
2.9.3.7.	Usługi między przedsiębiorstwami afiliowanymi niesklasyfikowane gdzie indziej	285
2.10.	Usługi kulturalne, rekreacyjne i usługi dla ludności
2.10.1.	Usługi audiowizualne i pokrewne	288
2.10.2.	Pozostałe usługi kulturalne i rekreacyjne	289
2.11.	Usługi rządowe
2.11.1.	Utrzymanie przedstawicielstw rządowych	292
2.11.2.	Jednostki wojskowe i agencje rządowe	293
2.11.3.	Pozostałe usługi rządowe niesklasyfikowane gdzie indziej	294
3.	DOCHODY
3.1.	Wynagrodzenia pracowników	310
3.2.	Dochody z inwestycji
3.2.1.	Dochody z inwestycji bezpośrednich
3.2.1.1.	Dochody z kapitału
3.2.1.1.1.	Dywidendy i wypłacone zyski oddziałów	332
3.2.1.1.2.	Dochody z tytułu kredytów i papierów dłużnych (odsetki)	334
3.2.2.	Dochody z inwestycji portfelowych
3.2.2.1.	Dochody z papierów udziałowych (dywidendy)	344
3.2.2.2.	Odsetki od papierów dłużnych
3.2.2.2.1.	Odsetki od obligacji	354
3.2.2.2.2.	Odsetki od instrumentów rynku pieniężnego	364
3.2.3.	Dochody z pozostałych inwestycji
3.2.3.1.	Odsetki od rachunków bankowych. Odsetki od kredytów otrzymanych i udzielonych długoterminowych i krótkoterminowych	374

4.	TRANSFERY BIEŻĄCE
4.1.	Rządowe transfery bieżące	380
4.2.	Prywatne transfery bieżące	392
5.	TRANSFERY KAPITAŁOWE
5.1.	Rządowe transfery kapitałowe	410
5.2.	Pozostałe transfery kapitałowe	440
6.	INWESTYCJE BEZPOŚREDNIE
6.1.	Polskie inwestycje bezpośrednie za granicą
6.1.1.	Kapitał własny
6.1.1.1.	Polskie inwestycje bezpośrednie za granicą (kapitał). Należności polskich inwestorów	515
6.1.1.2.	Polskie inwestycje bezpośrednie za granicą (kapitał). Zobowiązania polskich inwestorów	520
6.1.2.	Pozostałe inwestycje
6.1.2.1.	Polskie inwestycje bezpośrednie za granicą. Kredyty udzielone	535
6.1.2.2.	Polskie inwestycje bezpośrednie za granicą. Kredyty otrzymane	540
6.2.	Zagraniczne inwestycje bezpośrednie w Polsce
6.2.1.	Kapitał własny
6.2.1.1.	Zagraniczne inwestycje bezpośrednie w Polsce (kapitał). Należności od inwestorów zagranicznych	565
6.2.1.2.	Zagraniczne inwestycje bezpośrednie w Polsce (kapitał). Zobowiązania wobec inwestorów zagranicznych	570
6.2.2.	Pozostałe inwestycje
6.2.2.1.	Zagraniczne inwestycje bezpośrednie w Polsce. Kredyty udzielone	585
6.2.2.2.	Zagraniczne inwestycje bezpośrednie w Polsce. Kredyty otrzymane	590
7.	INWESTYCJE PORTFELOWE
7.1.	Aktywa. Inwestycje portfelowe
7.1.1.	Udziałowe papiery wartościowe. Aktywa
7.1.1.1.	Udziałowe papiery wartościowe (akcje)	614
7.1.2.	Dłużne papiery wartościowe. Aktywa
7.1.2.1.	Obligacje	624
7.1.2.2.	Instrumenty rynku pieniężnego	634
7.2.	Pasywa. Inwestycje portfelowe
7.2.1.	Udziałowe papiery wartościowe. Pasywa
7.2.1.1.	Udziałowe papiery wartościowe (akcje)	664
7.2.2.	Dłużne papiery wartościowe. Pasywa
7.2.2.1.	Obligacje	674
7.2.2.2.	Instrumenty rynku pieniężnego	684
8.	POZOSTAŁE INWESTYCJE
8.1.	Aktywa. Pozostałe inwestycje
8.1.1.	Pozostałe kredyty i pożyczki. Aktywa
8.1.1.1.	Kredyty długoterminowe. Udzielone	726
8.1.1.2.	Kredyty krótkoterminowe. Udzielone	727
8.2.	Pasywa. Pozostałe inwestycje
8.2.1.	Pozostałe kredyty i pożyczki. Pasywa
8.2.1.1.	Kredyty długoterminowe. Otrzymane	776
8.2.1.2.	Kredyty krótkoterminowe. Otrzymane	777
9.	POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE (derywaty)
9.1.	Pochodne instrumenty finansowe (derywaty)	914