Na podstawie art. 169 ust. 2 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z późn. zm.²⁾) zarządza się, co następuje:

§ 1.W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 15 marca 2005 r. w sprawie kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych zakładów ubezpieczeń (Dz. U. Nr 51, poz. 465) wprowadza się następujące zmiany:

1) § 2 otrzymuje następujące brzmienie:

„§ 2. 1. Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne zakład ubezpieczeń sporządza zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 8 grudnia 2003 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości zakładów ubezpieczeń (Dz. U. Nr 218, poz. 2144 oraz z 2004 r. Nr 282, poz. 2806).

2. Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne składa się z części A oraz części B.

3. Zakład ubezpieczeń prowadzący działalność w zakresie działu I (ubezpieczenia na życie), zgodnie z załącznikiem do ustawy, sporządza:

1) dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne, o którym mowa w ust. 1, w formie określonej w załączniku nr 1 do rozporządzenia - część A oraz w załączniku nr 5 do rozporządzenia - część B;

2) kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne, o którym mowa w ust. 1, w formie określonej w załączniku nr 2 do rozporządzenia - część A oraz w załączniku nr 5 do rozporządzenia - część B.

4. Zakład ubezpieczeń prowadzący działalność w zakresie działu II (pozostałe ubezpieczenia osobowe oraz ubezpieczenia majątkowe), zgodnie z załącznikiem do ustawy, sporządza:

1) dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne, o którym mowa w ust. 1, w formie określonej w załączniku nr 3 do rozporządzenia - część A oraz w załączniku nr 5 do rozporządzenia - część B;

2) kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne, o którym mowa w ust. 1, w formie określonej w załączniku nr 4 do rozporządzenia - część A oraz w załączniku nr 5 do rozporządzenia - część B.

5. Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne sporządza się zgodnie z notami objaśniającymi do załączników nr 1-5 do rozporządzenia.”;

2) w załączniku nr 1 - DODATKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I STATYSTYCZNE ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ PROWADZĄCEGO DZIAŁALNOŚĆ W DZIALE I:

a) na końcu tytułu załącznika dodaje się wyrazy „- CZĘŚĆ A”,

b) formularz 16.1 - Wykaz największych ryzyk ubezpieczonych otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 1 do niniejszego rozporządzenia,

c) nota objaśniająca do formularza 16.1 otrzymuje brzmienie:

„Maksymalna możliwa szkoda brutto oznacza łączną kwotę możliwych świadczeń i odszkodowań powstałych w wyniku tego samego zdarzenia. Przy identyfikacji maksymalnych możliwych szkód należy uwzględnić możliwą kumulację świadczeń i odszkodowań, w szczególności w odniesieniu do pojedynczego ubezpieczonego.

Maksymalna możliwa szkoda na udziale własnym oznacza łączną kwotę możliwych świadczeń i odszkodowań powstałych w wyniku tego samego zdarzenia, z uwzględnieniem udziału reasekuratora.

W formularzu należy wyszczególnić wszystkie maksymalne możliwe szkody na udziale własnym w porządku malejącym, ograniczając wyszczególnienie do dziesięciu największych wartości.”,

d) formularz 18.1 - Wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności w dziale I otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 2 do niniejszego rozporządzenia,

e) nota objaśniająca do formularza 18.1 otrzymuje brzmienie:

„Wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności jest zgodne z art. 148 ustawy.

Wyliczenie środków własnych na pokrycie kapitału gwarancyjnego jest zgodne z art. 148a ustawy.

W wierszu 2. b) należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale własnym pomniejszoną o wartość oszacowanych regresów i odzysków.”,

f) formularz 19.1 - Aktywa stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający, otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 3 do niniejszego rozporządzenia,

g) formularz 19.2 - Aktywa netto stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z tytułu umów ubezpieczenia na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający, otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 4 do niniejszego rozporządzenia,

h) formularz 19.3 - Aktywa netto stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla umów grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie w ramach pracowniczych programów emerytalnych otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 5 do niniejszego rozporządzenia;

3) w załączniku nr 2 - KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I STATYSTYCZNE ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ PROWADZĄCEGO DZIAŁALNOŚĆ W DZIALE I:

a) na końcu tytułu załącznika dodaje się wyrazy „- CZĘŚĆ A”,

b) formularz 11.1 - Wykaz największych ryzyk ubezpieczonych otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 6 do niniejszego rozporządzenia,

c) nota objaśniająca do formularza 11.1 otrzymuje brzmienie:

„Maksymalna możliwa szkoda brutto oznacza łączną kwotę możliwych świadczeń i odszkodowań powstałych w wyniku tego samego zdarzenia. Przy identyfikacji maksymalnych możliwych szkód należy uwzględnić możliwą kumulację świadczeń i odszkodowań, w szczególności w odniesieniu do pojedynczego ubezpieczonego.

Maksymalna możliwa szkoda na udziale własnym oznacza łączną kwotę możliwych świadczeń i odszkodowań powstałych w wyniku tego samego zdarzenia, z uwzględnieniem udziału reasekuratora.

W formularzu należy wyszczególnić wszystkie maksymalne możliwe szkody na udziale własnym w porządku malejącym, ograniczając wyszczególnienie do dziesięciu największych wartości.”,

d) formularz 13.1 - Wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności w dziale I otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 7 do niniejszego rozporządzenia,

e) nota objaśniająca do formularza 13.1 otrzymuje brzmienie:

„Wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności jest zgodne z art. 148 ustawy.

Wyliczenie środków własnych na pokrycie kapitału gwarancyjnego jest zgodne z art. 148a ustawy.

W wierszu 2. b) należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale własnym pomniejszoną o wartość oszacowanych regresów i odzysków.”,

f) formularz 14.1 - Aktywa stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający, otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 8 do niniejszego rozporządzenia,

g) formularz 14.2 - Aktywa netto stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z tytułu umów ubezpieczenia na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający, otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 9 do niniejszego rozporządzenia,

h) formularz 14.3 - Aktywa netto stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla umów grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie w ramach pracowniczych programów emerytalnych otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 10 do niniejszego rozporządzenia;

4) w załączniku nr 3 - DODATKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I STATYSTYCZNE ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ PROWADZĄCEGO DZIAŁALNOŚĆ W DZIALE II:

a) na końcu tytułu załącznika dodaje się wyrazy „- CZĘŚĆ A”,

b) formularz 16.1 - Wykaz największych ryzyk ubezpieczonych otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 11 do niniejszego rozporządzenia,

c) nota objaśniająca do formularza 16.1 otrzymuje brzmienie:

„Maksymalna możliwa szkoda brutto oznacza łączną kwotę możliwych odszkodowań i świadczeń powstałych w wyniku tego samego zdarzenia. Przy identyfikacji maksymalnych możliwych szkód należy uwzględnić możliwą kumulację odszkodowań i świadczeń, w szczególności w odniesieniu do pojedynczego ubezpieczonego, ubezpieczającego, przedmiotu ubezpieczenia.

Maksymalna możliwa szkoda na udziale własnym oznacza łączną kwotę możliwych odszkodowań i świadczeń powstałych w wyniku tego samego zdarzenia, z uwzględnieniem udziału reasekuratora.

W formularzu należy wyszczególnić wszystkie maksymalne możliwe szkody na udziale własnym w porządku malejącym, ograniczając wyszczególnienie do dziesięciu największych wartości.”,

d) formularz 18.1 - Wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności w dziale II otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 12 do niniejszego rozporządzenia,

e) nota objaśniająca do formularza 18.1 otrzymuje brzmienie:

„Wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności jest zgodne z art. 148 ustawy.

Wyliczenie środków własnych na pokrycie kapitału gwarancyjnego jest zgodne z art. 148a ustawy.

W wierszu 2. b) należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale własnym pomniejszoną o wartość oszacowanych regresów i odzysków.

W wierszu 15 należy wykazać odpowiednio:

● w przypadku wypełniania formularza 17.1 - kwotę z pozycji 17 formularza 17.1,

● w przypadku wypełniania formularza 17.2 i 17.3 - większą z kwot wykazanych w pozycji 17 formularza 17.2 i w pozycji 18 formularza 17.3.”,

f) formularz 19.1 - Aktywa stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 13 do niniejszego rozporządzenia;

5) w załączniku nr 4 - KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I STATYSTYCZNE ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ PROWADZĄCEGO DZIAŁALNOŚĆ W DZIALE II:

a) na końcu tytułu załącznika dodaje się wyrazy „- CZĘŚĆ A”,

b) formularz 10.1 - Wykaz największych ryzyk ubezpieczonych otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 14 do niniejszego rozporządzenia,

c) nota objaśniająca do formularza 10.1 otrzymuje brzmienie:

„Maksymalna możliwa szkoda brutto oznacza łączną kwotę możliwych odszkodowań i świadczeń powstałych w wyniku tego samego zdarzenia. Przy identyfikacji maksymalnych możliwych szkód należy uwzględnić możliwą kumulację odszkodowań i świadczeń, w szczególności w odniesieniu do pojedynczego ubezpieczonego, ubezpieczającego, przedmiotu ubezpieczenia.

Maksymalna możliwa szkoda na udziale własnym oznacza łączną kwotę możliwych odszkodowań i świadczeń powstałych w wyniku tego samego zdarzenia, z uwzględnieniem udziału reasekuratora.

W formularzu należy wyszczególnić wszystkie maksymalne możliwe szkody na udziale własnym w porządku malejącym, ograniczając wyszczególnienie do dziesięciu największych wartości.”,

d) formularz 12.1 Wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności w dziale II otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 15 do niniejszego rozporządzenia,

e) nota objaśniająca do formularza 12.1 otrzymuje brzmienie:

„Wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności jest zgodne z art. 148 ustawy.

Wyliczenie środków własnych na pokrycie kapitału gwarancyjnego jest zgodne z art. 148a ustawy.

W wierszu 2. b) należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale własnym pomniejszoną o wartość oszacowanych regresów i odzysków.

W wierszu 15 należy wykazać odpowiednio:

● w przypadku wypełniania formularza 11.1 - kwotę z pozycji 17 formularza 11.1,

● w przypadku wypełniania formularza 11.2 i 11.3 - większą z kwot wykazanych w pozycji 17 formularza 11.2 i w pozycji 18 formularza 11.3.”,

f) formularz 13.1 - Aktywa stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 16 do niniejszego rozporządzenia;

6) dodaje się załącznik nr 5 - „CZĘŚĆ B - USTALENIE WPŁYWU UCZESTNICTWA ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ W UBEZPIECZENIOWEJ GRUPIE KAPITAŁOWEJ NA WARTOŚĆ ŚRODKÓW WŁASNYCH TEGO ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ” wraz z notami objaśniającymi, w brzmieniu określonym w załączniku nr 17 do niniejszego rozporządzenia.

§ 2.Przepisy niniejszego rozporządzenia w przypadku sprawozdań kwartalnych mają zastosowanie do sprawozdań, poczynając od IV kwartału 2005 r.

§ 3.Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne za IV kwartał 2005 r. zakład ubezpieczeń przedstawia organowi nadzoru nie później niż w terminie 60 dni od ostatniego dnia IV kwartału 2005 r.

§ 4.Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 8 lutego 2006 r.

Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 3 lutego 2006 r. (poz. 155)

Załącznik 1

Wyświetl załącznik

Załącznik 2

Wyświetl załącznik

Załącznik 3

Wyświetl załącznik

Załącznik 4

Wyświetl załącznik

Załącznik 5

Wyświetl załącznik

Załącznik 6

Wyświetl załącznik

Załącznik 7

Wyświetl załącznik

Załącznik 8

Wyświetl załącznik

Załącznik 9

Wyświetl załącznik

Załącznik 10

Wyświetl załącznik

Załącznik 11

Wyświetl załącznik

Załącznik 12

Wyświetl załącznik

Załącznik 13

Wyświetl załącznik

Załącznik 14

Wyświetl załącznik

Załącznik 15

Wyświetl załącznik

Załącznik 16

Wyświetl załącznik

Załącznik 17

Wyświetl załącznik