§ 1.[Zakres regulacji] Rozporządzenie określa szczegółowy zakres, formę i sposób sporządzania kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych krajowej instytucji płatniczej oraz terminy ich przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej „KNF”.

§ 2.[Definicje] Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:

1) ustawie – rozumie się przez to ustawę z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych;

2) ustawie o rachunkowości – rozumie się przez to ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r. poz. 351, 1495, 1571, 1655 i 1680).

§ 3.[Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej] Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej obejmuje:

1) informację o wartości posiadanych środków finansowych, z uwzględnieniem:

a) środków pieniężnych otrzymanych od płatnika w celu wykonania transakcji płatniczych, niepoddanych ochronie w sposób określony w art. 78 ust. 1 pkt 2 ustawy,

b) środków pieniężnych złożonych na wyodrębnionym do tego celu rachunku bankowym zgodnie z art. 78 ust. 1 pkt 2 lit. a ustawy,

c) środków pieniężnych inwestowanych zgodnie z art. 78 ust. 1 pkt 2 lit. b ustawy,

d) środków pieniężnych ogółem;

2) informację o wartości i liczbie udzielonych w danym okresie sprawozdawczym kredytów płatniczych, o których mowa w art. 74 ust. 3 ustawy, wraz ze wskazaniem okresu, na jaki zostały udzielone;

3) informację o wartości i liczbie udzielonych w danym okresie sprawozdawczym kredytów płatniczych, o których mowa w art. 74 ust. 3 ustawy, wraz ze wskazaniem okresu, na jaki zostały udzielone, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego;

4) informację o wykonanych transakcjach płatniczych, w tym transakcjach wykonanych pieniądzem elektronicznym, z uwzględnieniem:

a) liczby i wartości wykonanych transakcji,

b) wartości pobranych opłat i prowizji;

5) informację o wykonanych transakcjach płatniczych, z uwzględnieniem liczby i wartości transakcji płatniczych wykonanych w zakresie poszczególnych rodzajów usług płatniczych, o których mowa w art. 3 ust. 1 ustawy;

6) zestawienie funduszy własnych ze wskazaniem ich części składowych, o których mowa w art. 76 ust. 2 ustawy, i określeniem ich kwoty oraz elementów, o których mowa w art. 76 ust. 3 ustawy, pomniejszających fundusze własne;

7) informację o poszczególnych rodzajach i zakresie działalności, o której mowa w art. 74 ust. 1 ustawy, odrębnie dla każdego rodzaju tej działalności.

§ 4.[Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej] Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej obejmuje:

1) dane i informacje, o których mowa w § 3;

2) informację o średniej stanów należności na koniec każdego miesiąca z tytułu kredytów płatniczych udzielonych w ciągu roku obrotowego.

§ 5.[Waluty uwzględniane przy podawaniu danych omówionych w § 3 pkt 2-4 i 7 oraz informacji omówionych w § 4 pkt 2] Dane, o których mowa w § 3 pkt 2–4 i 7, oraz informację, o której mowa w § 4 pkt 2, podaje się z uwzględnieniem struktury walutowej, obejmującej następujące waluty:

1) złoty;

2) euro;

3) dolar amerykański;

4) frank szwajcarski;

5) funt brytyjski;

6) pozostałe waluty.

§ 6.[Wzory sprawozdań finansowych i statystycznych krajowej instytucji płatniczej] 1. Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej sporządza się według wzoru stanowiącego załącznik nr 1 do rozporządzenia.

2. Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej sporządza się według wzoru stanowiącego załącznik nr 2 do rozporządzenia.

§ 7.[Podawanie wysokości kwot wykazywanych w kwartalnym oraz dodatkowym rocznym sprawozdaniu finansowym i statystycznym krajowej instytucji płatniczej] Wysokość kwot wykazywanych w kwartalnym oraz dodatkowym rocznym sprawozdaniu finansowym i statystycznym krajowej instytucji płatniczej podaje się z dokładnością do pełnych złotych, a wartości określane procentowo – z dokładnością do setnej części procenta.

§ 8.[Formy sporządzania kwartalnego oraz dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego krajowej instytucji płatniczej] 1. Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej sporządza się w postaci dokumentu elektronicznego w rozumieniu art. 3 pkt 2 ustawy z dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji działalności podmiotów realizujących zadania publiczne (Dz. U. z 2019 r. poz. 700, 730, 848, 1590 i 2294).

2. Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej przekazuje się za pomocą systemu teleinformatycznego udostępnionego nieodpłatnie przez KNF, w formacie zgodnym z wymogami tego systemu.

§ 9.[Termin przekazywania do KNF kwartalnego sprawozdania finansowego i statystycznego krajowej instytucji płatniczej] Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej przekazuje się KNF nie później niż w terminie 20 dni od ostatniego dnia kwartału, za który zostało sporządzone.

§ 10.[Termin przekazywania do KNF dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego krajowej instytucji płatniczej] 1. Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej sporządza się na koniec roku obrotowego, uwzględniając zatwierdzone zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości sprawozdanie finansowe, o którym mowa w art. 45 ustawy o rachunkowości, i przekazuje się KNF nie później niż w terminie 20 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego.

2. Jeżeli sprawozdanie finansowe nie zostało zatwierdzone w terminie określonym w art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości, to krajowa instytucja płatnicza przekazuje KNF dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne nie później niż w terminie 20 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego.

§ 11.[Rozpoczęcie działalności przez krajową instytucję płatniczą w innym dniu niż pierwszy dzień kwartału lub roku obrotowego] Krajowa instytucja płatnicza, w przypadku rozpoczęcia działalności w dniu innym niż pierwszy dzień:

1) kwartału – pierwsze kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne sporządza za okres od dnia, w którym rozpoczęła świadczenie usług płatniczych, do końca kwartału, w którym rozpoczęła świadczenie tych usług;

2) roku obrotowego – pierwsze dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne sporządza za okres od dnia, w którym rozpoczęła świadczenie usług płatniczych, do końca roku obrotowego, w którym rozpoczęła świadczenie tych usług.

§ 12.[Wejście w życie] Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.²⁾