Akt prawny
obowiązujący
Wersja aktualna od 2023-12-10
Wersja aktualna od 2023-12-10
obowiązujący
Alerty
ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2023/2526
z dnia 17 listopada 2023 r.
zmieniające wykonawcze standardy techniczne określone w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2022/389 w odniesieniu do spisu treści informacji dotyczących danych indywidualnych, które mają być ujawniane przez właściwe organy
(Tekst mający znaczenie dla EOG)
KOMISJA EUROPEJSKA,
uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2034 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie nadzoru ostrożnościowego nad firmami inwestycyjnymi oraz zmieniającą dyrektywy 2002/87/WE, 2009/65/WE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE i 2014/65/UE (1), w szczególności jej art. 57 ust. 4,
a także mając na uwadze, co następuje:
| (1) | W rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) 2022/389 (2) ustanowiono wzory na potrzeby publikacji informacji, które właściwe organy muszą ujawniać zgodnie z art. 57 ust. 1 dyrektywy (UE) 2019/2034. Informacje te dotyczą struktury funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych według rodzaju wymogu, ale ograniczają się do firm inwestycyjnych, które nie kwalifikują się jako małe i niepowiązane wzajemnie firmy inwestycyjne. |
| (2) | Ponieważ w niektórych państwach członkowskich małe i niepowiązane wzajemnie firmy inwestycyjne mogą być liczne, brak publicznie dostępnych informacji na temat struktury funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych tych firm inwestycyjnych może zniekształcić miarodajne porównanie zagregowanych wymogów według rodzaju w różnych państwach członkowskich. W związku z tym wzory określone w części 1 załącznika IV do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2022/389 powinny również odnosić się do danych dotyczących struktury funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych według rodzaju wymogu w odniesieniu do tych firm inwestycyjnych, które kwalifikują się jako małe i niepowiązane wzajemnie. |
| (3) | Należy zatem odpowiednio zmienić rozporządzenie wykonawcze (UE) 2022/389. |
| (4) | Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych, który Europejski Urząd Nadzoru Bankowego przedłożył Komisji po zasięgnięciu opinii Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych. |
| (5) | Niezbędne zmiany w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2022/389 nie pociągają za sobą istotnych zmian pod względem merytorycznym ani dodatkowego obciążenia sprawozdawczego dla firm inwestycyjnych. Zgodnie z art. 15 ust. 1 akapit drugi rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 (3) Europejski Urząd Nadzoru Bankowego nie przeprowadził otwartych konsultacji publicznych ani nie przeanalizował potencjalnych powiązanych kosztów i korzyści, uznając, że byłoby to wysoce nieproporcjonalne w stosunku do zakresu i wpływu odnośnych projektów wykonawczych standardów technicznych, |
PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
Artykuł 1
W załączniku IV do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2022/389 wprowadza się zmiany określone w załączniku do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 2
Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.
Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
Sporządzono w Brukseli dnia 17 listopada 2023 r.
W imieniu Komisji
Przewodnicząca
Ursula VON DER LEYEN
(1) Dz.U. L 314 z 5.12.2019, s. 64.
(2) Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2022/389 z dnia 8 marca 2022 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2034 w odniesieniu do formatu, struktury, spisu treści i daty corocznej publikacji informacji ujawnianych przez właściwe organy (Dz.U. L 79 z 9.3.2022, s. 4).
(3) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego), zmiany decyzji nr 716/2009/WE oraz uchylenia decyzji Komisji 2009/78/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 12).
ZAŁĄCZNIK
Załącznik IV część 1 otrzymuje brzmienie:
„CZĘŚĆ 1
Dane indywidualne w rozbiciu na właściwe organy (20XX r.)
|
| Odniesienie do wzoru sprawozdawczego | Dane |
| ||
|
| Liczba i wielkość firm inwestycyjnych |
|
|
| |
| 010 | Liczba firm inwestycyjnych |
| [Wartość] | ||
| 020 | Aktywa ogółem wszystkich firm inwestycyjnych w państwie członkowskim (w mln EUR) (1) |
| [Wartość] | ||
|
| Liczba i wielkość firm inwestycyjnych z państw trzecich (2) |
|
| ||
| 030 | Z państw trzecich | Liczba oddziałów (3) |
| [Wartość] | |
| 040 | Liczba jednostek zależnych (4) |
| [Wartość] | ||
|
|
|
|
|
| |
|
| Struktura funduszy własnych w odniesieniu do wymogów w zakresie funduszy własnych |
| Dane, w mln EUR | Dane, jako odsetek łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych (6) % | |
| 050 | Łączny kapitał podstawowy Tier I (5) | I 01.00 wiersz 0030 i I 01.01 wiersz 0030 | [Wartość] | [Wartość] | |
| 060 | Łączny kapitał dodatkowy Tier I (5) | I 01.00 wiersz 0300 i I 01.01 wiersz 0300 | [Wartość] | [Wartość] | |
| 070 | Łączny kapitał Tier II (5) | I 01.00 wiersz 0420 i I 01.01 wiersz 0420 | [Wartość] | [Wartość] | |
| 080 | Łączne fundusze własne (6) | I 01.00 wiersz 0010 i I 01.01 wiersz 0010 | [Wartość] | [Wartość] | |
|
| Łączny wymóg w zakresie funduszy własnych według rodzaju |
| Dane, w mln EUR | Dane, jako odsetek łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych (6) % | |
| 090 | Dane dotyczące wymogów w zakresie funduszy własnych | Wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich (7) | I 02.01 wiersz 0030 i I 02.03 wiersz 0030 | [Wartość] | [Wartość] |
| 100 | Stały minimalny wymóg kapitałowy (8) | I 02.01 wiersz 0020 i I 02.03 wiersz 0020 | [Wartość] | [Wartość] | |
| 110 | Wymóg oparty na współczynniku K (9) | I 02.01 wiersz 0040 | [Wartość] | [Wartość] | |
| 120 | w tym ryzyko dla klienta (RtC) (10) | I 04.00 wiersz 0020 | [Wartość] | [Wartość] | |
| 130 | w tym ryzyko dla rynku (RtM) (11) | I 04.00 wiersz 0090 | [Wartość] | [Wartość] | |
| 140 | w tym ryzyko dla firmy (RtF) (12) | I 04.00 wiersz 0120 | [Wartość] | [Wartość] | |
(1) Wartość aktywów ogółem stanowi sumę wartości aktywów wszystkich firm inwestycyjnych w państwie członkowskim, obliczoną na podstawie mających zastosowanie standardów rachunkowości, z wyłączeniem wszelkich zarządzanych aktywów.
(2) Nie należy uwzględniać państw EOG.
(3) Liczba oddziałów zgodnie z definicją w art. 3 ust. 1 pkt 3 dyrektywy (UE) 2019/2034. Jako jeden oddział należy traktować dowolną liczbę miejsc prowadzenia działalności ustanowionych w tym samym państwie przez firmę inwestycyjną posiadającą siedzibę główną w państwie trzecim.
(4) Liczba jednostek zależnych zgodnie z definicją w art. 3 ust. 1 pkt 29 dyrektywy (UE) 2019/2034. Jednostki zależne wobec jednostki zależnej są uznawane za jednostki zależne wobec jednostki dominującej kierującej tymi jednostkami.
(5) Kapitał zgodnie z definicją w art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2019/2033.
(6) Łączny wymóg w zakresie funduszy własnych, o którym mowa w art. 11 rozporządzenia (UE) 2019/2033.
(7) Wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich, o którym mowa w art. 11 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) 2019/2033.
(8) Stały minimalny wymóg kapitałowy, o którym mowa w art. 11 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) 2019/2033.
(9) Wymóg dotyczący współczynnika K, o którym mowa w art. 11 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) 2019/2033.
(10) Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z ryzykiem dla klienta, o których mowa w art. 15 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) 2019/2033. Należy podać łączny współczynnik kapitałowy w kolumnie „Dane, jako odsetek łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych %”.
(11) Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z ryzykiem dla rynku, o których mowa w art. 15 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) 2019/2033.
(12) Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z ryzykiem dla firmy, o których mowa w art. 15 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) 2019/2033.”.
