„1. Do celów art. 325bg rozporządzenia (UE) nr 575/2013 instytucje obliczają, w odniesieniu do portfela danej jednostki odpowiadającej za handel, współczynnik korelacji Spearmana określony w art. 7 niniejszego rozporządzenia, metrykę testu Kołmogorowa-Smirnowa określoną w art. 8 niniejszego rozporządzenia oraz, w oparciu o wyniki tych obliczeń, stosują kryteria, o których mowa w art. 9 niniejszego rozporządzenia.”

„Artykuł 10

Obliczanie dodatkowego wymogu w zakresie funduszy własnych, o którym mowa w art. 325bg ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

1. Dodatkowy wymóg w zakresie funduszy własnych, o którym mowa w art. 325bg ust. 2, jest równy:

gdzie:

PLA addon	=	PLA addon , zgodnie z definicją w art. 325ba ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;
k	=	jak określono w ust. 2;
ASA aima	=	ASA aima , zgodnie z definicją w art. 325ba ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;
AIMA	=	AIMA, zgodnie z definicją w art. 325ba ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

2. Do celów ust. 1 współczynnik k oblicza się zgodnie z następującym wzorem:

gdzie:

ASA i	=	wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego obliczone zgodnie z alternatywną metodą standardową określoną w części trzeciej tytuł IV rozdział 1a rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do wszystkich pozycji przypisanych do jednostki odpowiadającej za handel »i«;
	=	indeksy wszystkich jednostek odpowiadających za handel, które zostały sklasyfikowane jako należące do strefy żółtej zgodnie z art. 9 niniejszego rozporządzenia, spośród tych, w przypadku których wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego oblicza się zgodnie z alternatywną metodą modeli wewnętrznych określoną w części trzeciej tytuł IV rozdział 1b rozporządzenia (UE) nr 575/2013;
	=	indeksy wszystkich jednostek odpowiadających za handel, w przypadku których wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego oblicza się zgodnie z alternatywną metodą modeli wewnętrznych określoną w części trzeciej tytuł IV rozdział 1b rozporządzenia (UE) nr 575/2013.”;

„6. Przy obliczaniu wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego na zasadzie skonsolidowanej, zgodnie z art. 325b rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucje są w stanie zidentyfikować w swoich systemach wewnętrznego zarządzania ryzykiem pozycje, które zostały uwzględnione w ekspozycji instytucji na ryzyko walutowe w związku z ryzykiem związanym z przeliczeniem występującym przy przeliczaniu pozycji każdej instytucji lub przedsiębiorstwa należącego do grupy na tę samą walutę sprawozdawczą zgodnie z tym artykułem.”

„7. Instytucje dokumentują, w ramach wewnętrznych zasad, o których mowa w art. 325bi rozporządzenia (UE) nr 575/2013, czy pozycje portfela bankowego obciążone ryzykiem walutowym są przypisywane do jednostki odpowiadającej za handel zarządzającej wyłącznie pozycjami portfela bankowego zgodnie z art. 104b ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, czy też do jednostki odpowiadającej za handel zarządzającej zarówno pozycjami portfela handlowego, jak i pozycjami portfela bankowego. Jeżeli niektóre pozycje portfela bankowego obciążone ryzykiem walutowym są przypisywane do jednostki odpowiadającej za handel zarządzającej wyłącznie pozycjami portfela bankowego zgodnie z art. 104b ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, a niektóre inne pozycje są przypisywane do jednostki odpowiadającej za handel zarządzającej zarówno pozycjami portfela handlowego, jak i pozycjami portfela bankowego, w tych wewnętrznych zasadach określa się kryteria i uzasadnienie przypisania do jednostki odpowiadającej za handel zarządzającej wyłącznie pozycjami portfela bankowego lub do jednostki odpowiadającej za handel zarządzającej zarówno pozycjami portfela handlowego, jak i pozycjami portfela bankowego.

8. Przy obliczaniu wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego na zasadzie skonsolidowanej, zgodnie z art. 325b rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucje są w stanie zidentyfikować w swoich systemach wewnętrznego pomiaru ryzyka pozycje, które zostały uwzględnione w ekspozycji instytucji na ryzyko walutowe w związku z ryzykiem związanym z przeliczeniem występującym przy przeliczaniu pozycji każdej instytucji lub przedsiębiorstwa należącego do grupy na tę samą walutę sprawozdawczą zgodnie z tym artykułem.”

„4. Instytucje dokumentują, w ramach wewnętrznych zasad, o których mowa w art. 325bi rozporządzenia (UE) nr 575/2013, czy pozycje portfela bankowego obciążone ryzykiem cen towarów lub zarówno ryzykiem cen towarów, jak i ryzykiem walutowym są przypisywane do jednostki odpowiadającej za handel zarządzającej wyłącznie pozycjami portfela bankowego zgodnie z art. 104b ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, czy też do jednostki odpowiadającej za handel zarządzającej zarówno pozycjami portfela handlowego, jak i pozycjami portfela bankowego. Jeżeli niektóre pozycje portfela bankowego obciążone ryzykiem walutowym są przypisywane do jednostki odpowiadającej za handel zarządzającej wyłącznie pozycjami portfela bankowego zgodnie z art. 104b ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, a niektóre inne pozycje są przypisywane do jednostki odpowiadającej za handel zarządzającej zarówno pozycjami portfela handlowego, jak i pozycjami portfela bankowego, w tych wewnętrznych zasadach określa się kryteria i uzasadnienie przypisania do jednostki odpowiadającej za handel zarządzającej wyłącznie pozycjami portfela bankowego lub do jednostki odpowiadającej za handel zarządzającej zarówno pozycjami portfela handlowego, jak i pozycjami portfela bankowego.”