Rozporządzenie wykonawcze komisji (ue) 2025/2159 zmieniające wykonawcze standardy techniczne określone w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2021/2284 w odniesieniu do sprawozdawczości nadzorczej firm inwestycyjnych oraz ujawniania informacji przez firmy inwestycyjne

Akt prawny obowiązujący

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej, L rok 2025 poz. 2159

Wersja aktualna od 2025.11.20

ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2025/2159

z dnia 27 października 2025 r.

zmieniające wykonawcze standardy techniczne określone w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2021/2284 w odniesieniu do sprawozdawczości nadzorczej firm inwestycyjnych oraz ujawniania informacji przez firmy inwestycyjne

(Tekst mający znaczenie dla EOG)

KOMISJA EUROPEJSKA,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,

uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniające rozporządzenia (UE) nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 (1), w szczególności jego art. 54 ust. 3,

a także mając na uwadze, co następuje:

(1)

Rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) 2021/2284 (2) wprowadzono ramy sprawozdawczości regulacyjnej na potrzeby systemu nadzoru ostrożnościowego dla firm inwestycyjnych ustanowionego na mocy rozporządzenia (UE) 2019/2033. Art. 5 rozporządzenia wykonawczego (UE) 2021/2284 dotyczący formatu i częstotliwości składania sprawozdań przez firmy inwestycyjne inne niż małe i niepowiązane wzajemnie firmy inwestycyjne zawiera odesłanie do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2021/451 (3).

(2)

Ze względu na zmiany wprowadzone rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2024/1623 (4) w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (5) ramy sprawozdawczości określone w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2021/451 uległy zmianie. W związku z tym to rozporządzenie wykonawcze zostało uchylone i zastąpione rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) 2024/3117 (6).

(3)

Aby zapewnić firmom inwestycyjnym wystarczający czas na dostosowanie ich własnego systemu wewnętrznego i spełnienie zmienionych wymogów sprawozdawczych, należy ustanowić odstępstwo, odraczając pierwszy przypadający po dacie rozpoczęcia stosowania niniejszego rozporządzenia dzień przekazania formularzy kwartalnych w ramach obowiązku sprawozdawczego.

(4)

Niektóre elementy, w których wprowadzono zmiany rozporządzeniem wykonawczym (UE) 2024/3117, powinny znaleźć odzwierciedlenie w wymogach sprawozdawczych mających zastosowanie do firm inwestycyjnych, natomiast inne elementy nie powinny zostać zmienione. W szczególności sprawozdawczość w zakresie ryzyka kredytowego kontrahenta i ryzyka korekty wyceny kredytowej powinna być taka sama w przypadku firm inwestycyjnych, które zdecydują się na stosowanie odpowiednich przepisów rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jak w przypadku instytucji kredytowych. Natomiast sprawozdawczość dotycząca wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego, mianowicie „pozycji ryzyka netto” dla współczynnika K (K-NPR), powinna być inna dla instytucji kredytowych niż dla firm inwestycyjnych, w świetle zmian wprowadzonych rozporządzeniem wykonawczym (UE) 2024/3117 w odniesieniu do instytucji kredytowych, takich jak wprowadzenie mnożników i innych drobnych dostosowań. Firmy inwestycyjne powinny stosować wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego określone w części trzeciej tytuł IV rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w wersji obowiązującej w dniu 26 czerwca 2019 r. przed zmianami wprowadzonymi rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/876 (7) i powinny składać sprawozdania w odniesieniu do tych wymogów.

(5)

Należy zmienić art. 5 rozporządzenia wykonawczego (UE) 2021/2284, aby zapewnić spójność między ramami sprawozdawczymi dla instytucji kredytowych i ramami sprawozdawczymi dla firm inwestycyjnych, w przypadku gdy stosowane ramy regulacyjne są takie same, oraz ustanowić przepisy szczegółowe, w przypadku gdy ramy regulacyjne mające zastosowanie do firm inwestycyjnych i do instytucji kredytowych są różne.

(6)	Aby ułatwić spełnianie wymogów w zakresie sprawozdawczości, należy dostosować wymogi dotyczące minimalnej dokładności określone w art. 8 rozporządzenia wykonawczego (UE) 2021/2284.

(7)	Należy zatem odpowiednio zmienić rozporządzenie wykonawcze (UE) 2021/2284.

(8)	Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedłożony Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (EUNB).

(9)

Ponieważ zmiany w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2021/2284 opierają się na rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2024/3117 i nie pociągają za sobą istotnych zmian pod względem merytorycznym, zgodnie z art. 15 ust. 1 akapit drugi rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 (8) EUNB nie przeprowadził otwartych konsultacji publicznych, nie dokonał analizy ewentualnych powiązanych kosztów i korzyści ani nie zwrócił się o opinię do Bankowej Grupy Interesariuszy powołanej zgodnie z art. 37 tego rozporządzenia, uznając, że byłoby to wysoce nieproporcjonalne w stosunku do zakresu i wpływu projektu wykonawczych standardów technicznych,

PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:

Artykuł 1

W rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2021/2284 wprowadza się następujące zmiany:

w art. 2 ust. 1 dodaje się akapit drugi w brzmieniu:

„Na zasadzie odstępstwa od akapitu pierwszego firmy inwestycyjne inne niż małe i niepowiązane wzajemnie firmy inwestycyjne przekazują informacje określone we wzorze C 25.01 w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2024/3117 (*1) dotyczące wszelkich dni odniesienia między styczniem a kwietniem 2026 r. najpóźniej do dnia 30 czerwca 2026 r.

(*1) Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2024/3117 z dnia 29 listopada 2024 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do sprawozdań nadzorczych instytucji oraz uchylające rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2021/451 (Dz.U. L, 2024/3117, 27.12.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/3117/oj).”;"

art. 5 ust. 2, 3 i 4 otrzymuje brzmienie:

„2. Firmy inwestycyjne inne niż małe i niepowiązane wzajemnie firmy inwestycyjne i ustalające wymóg oparty na współczynniku K w ramach ryzyka dla rynku na podstawie współczynnika K-NPR zgodnie z art. 21 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2019/2033 przekazują z częstotliwością kwartalną informacje określone we wzorach C 18.00 – C 24.00 w załączniku X do niniejszego rozporządzenia zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku XI do niniejszego rozporządzenia.

3. Firmy inwestycyjne inne niż małe i niepowiązane wzajemnie firmy inwestycyjne i korzystające z odstępstwa określonego w art. 25 ust. 4 rozporządzenia (UE) 2019/2033 przekazują z częstotliwością kwartalną informacje określone we wzorze C 34.02 w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2024/3117, z wyjątkiem informacji dotyczących minimalnego progu kapitałowego, zgodnie z mającymi zastosowanie instrukcjami.

4. Firmy inwestycyjne inne niż małe i niepowiązane wzajemnie firmy inwestycyjne i korzystające z odstępstwa określonego w art. 25 ust. 5 akapit drugi rozporządzenia (UE) 2019/2033 przekazują z częstotliwością kwartalną informacje określone we wzorze C 25.01 w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2024/3117 zgodnie z mającymi zastosowanie instrukcjami.”

;

art. 8 ust. 1 lit. b) pkt (i) otrzymuje brzmienie:

„(i)	punkty danych obejmujące rodzaj danych »kwota pieniężna« przedstawia się z zastosowaniem minimalnej dokładności odpowiadającej dziesięciu tysiącom jednostek;”;

4)	tekst znajdujący się w załączniku I do niniejszego rozporządzenia dodaje się jako załącznik X;

5)	tekst znajdujący się w załączniku II do niniejszego rozporządzenia dodaje się jako załącznik XI.

Artykuł 2

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.

Sporządzono w Brukseli dnia 27 października 2025 r.

W imieniu Komisji

Przewodnicząca

Ursula VON DER LEYEN

(1) Dz.U. L 314 z 5.12.2019, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2019/2033/oj.

(2) Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2021/2284 z dnia 10 grudnia 2021 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 w odniesieniu do sprawozdawczości nadzorczej firm inwestycyjnych oraz ujawniania informacji przez firmy inwestycyjne (Dz.U. L 458 z 22.12.2021, s. 48, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/2284/oj).

(3) Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2021/451 z dnia 17 grudnia 2020 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do sprawozdań nadzorczych instytucji oraz uchylające rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 680/2014 (Dz.U. L 97 z 19.3.2021, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/451/oj).

(4) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2024/1623 z dnia 31 maja 2024 r. w sprawie zmiany rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do wymogów dotyczących ryzyka kredytowego, ryzyka związanego z korektą wyceny kredytowej, ryzyka operacyjnego, ryzyka rynkowego oraz minimalnego progu kapitałowego (Dz.U. L, 2024/1623, 19.6.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/1623/oj) .

(5) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych oraz zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj).

(6) Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2024/3117 z dnia 29 listopada 2024 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do sprawozdań nadzorczych instytucji oraz uchylające rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2021/451 (Dz.U. L, 2024/3117, 27.12.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/3117/oj).

(7) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/876 z dnia 20 maja 2019 r. zmieniające rozporządzenie (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do wskaźnika dźwigni, wskaźnika stabilnego finansowania netto, wymogów w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych, ryzyka kredytowego kontrahenta, ryzyka rynkowego, ekspozycji wobec kontrahentów centralnych, ekspozycji wobec przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania, dużych ekspozycji, wymogów dotyczących sprawozdawczości i ujawniania informacji, a także rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 150 z 7.6.2019, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2019/876/oj).

(8) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego), zmiany decyzji nr 716/2009/WE oraz uchylenia decyzji Komisji 2009/78/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).

ZAŁĄCZNIK I

„ZAŁĄCZNIK X

SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA WYMOGU OPARTEGO NA WSPÓŁCZYNNIKU K W RAMACH RYZYKA DLA RYNKU NA PODSTAWIE WSPÓŁCZYNNIKA K-NPR

WZORY DLA FIRM INWESTYCYJNYCH
Numer wzoru	Kod wzoru	Nazwa wzoru/grupy wzorów	Nazwa skrócona
		RYZYKO RYNKOWE	MKR
18	C 18.00	RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO POZYCJI Z TYTUŁU RYNKOWYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ	MKR SA TDI
19	C 19.00	RYZYKO RYNKOWE: SZCZEGÓLNE RYZYKO Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ	MKR SA SEC
20	C 20.00	RYZYKO RYNKOWE: SZCZEGÓLNE RYZYKO Z TYTUŁU KORELACYJNEGO PORTFELA HANDLOWEGO WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ	MKR SA CTP
21	C 21.00	RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO POZYCJI Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW KAPITAŁOWYCH WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ	MKR SA EQU
22	C 22.00	RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO WALUTOWE WEDŁUG METOD STANDARDOWYCH	MKR SA FX
23	C 23.00	RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO CEN TOWARÓW WEDŁUG METOD STANDARDOWYCH	MKR SA COM
24	C 24.00	MODELE WEWNĘTRZNE RYZYKA RYNKOWEGO	MKR IM

C 18.00 - RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO POZYCJI Z TYTUŁU RYNKOWYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (MKR SA TDI)

Waluta:

			POZYCJE					WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
			WSZYSTKIE POZYCJE		POZYCJE NETTO		POZYCJE PODLEGAJĄCE NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU
			DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE	POZYCJE PODLEGAJĄCE NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	RYNKOWE INSTRUMENTY DŁUŻNE W PORTFELU HANDLOWYM								Komórka związana z CA2
0011	Ryzyko ogólne
0012	Instrumenty pochodne
0013	Inne aktywa i zobowiązania
0020	Metoda terminów zapadalności
0030	Strefa 1
0040		0 ≤ 1 miesiąc
0050		> 1 ≤ 3 miesiące
0060		> 3 ≤ 6 miesięcy
0070		> 6 ≤ 12 miesięcy
0080	Strefa 2
0090		> 1 ≤ 2 lata (1,9 w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0100		> 2 ≤ 3 lata (> 1,9 ≤ 2,8 w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0110		> 3 ≤ 4 lata (> 2,8 ≤ 3,6 w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0120	Strefa 3
0130		> 4 ≤ 5 lat (> 3,6 ≤ 4,3 w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0140		> 5 ≤ 7 lat (> 4,3 ≤ 5,7 w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0150		> 7 ≤ 10 lat (> 5,7 ≤ 7,3 w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0160		> 10 ≤ 15 lat (> 7,3 ≤ 9,3 w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0170		> 15 ≤ 20 lat (> 9,3 ≤ 10,6 w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0180		> 20 lat (> 10,6 ≤ 12,0 w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0190		(> 12,0 ≤ 20,0 lat w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0200		(> 20 lat w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0210	Podejście oparte na duracji
0220	Strefa 1
0230	Strefa 2
0240	Strefa 3
0250	Ryzyko szczególne
0251	Wymóg w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do instrumentów dłużnych niestanowiących pozycji sekurytyzacyjnych
0260	Dłużne papiery wartościowe ujęte w kategorii pierwszej w tabeli 1
0270	Dłużne papiery wartościowe ujęte w kategorii drugiej w tabeli 1
0280	O terminie rezydualnym ≤ 6 miesięcy
0290	O terminie rezydualnym > 6 miesięcy i ≤ 24 miesiące
0300	O terminie rezydualnym > 24 miesiące
0310	Dłużne papiery wartościowe ujęte w kategorii trzeciej w tabeli 1
0320	Dłużne papiery wartościowe ujęte w kategorii czwartej w tabeli 1
0321	Kredytowe instrumenty pochodne uruchamiane n-tym niewykonaniem zobowiązania z ratingiem
0325	Wymóg w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do instrumentów stanowiących pozycje sekurytyzacyjne
0330	Wymóg w zakresie funduszy własnych dla korelacyjnego portfela handlowego
0350	Dodatkowe wymogi w zakresie opcji (ryzyka inne niż ryzyko delta)
0360	Metoda uproszczona
0370	Metoda delta plus - dodatkowe wymogi w zakresie ryzyka gamma
0380	Metoda delta plus - dodatkowe wymogi w zakresie ryzyka vega
0385	Metoda delta plus - opcje i warranty nieciągłe
0390	Scenariusz oparty na metodzie matrycowej

C 19.00 - RYZYKO RYNKOWE: SZCZEGÓLNE RYZYKO Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (MKR SA SEC)

		WSZYSTKIE POZYCJE		(-) POZYCJE ODLICZONE OD FUNDUSZY WŁASNYCH		POZYCJE NETTO		PODZIAŁ (DŁUGICH) POZYCJI NETTO WEDŁUG WAG RYZYKA																		PODZIAŁ (KRÓTKICH) POZYCJI NETTO WEDŁUG WAG RYZYKA																		PODZIAŁ POZYCJI NETTO WEDŁUG METOD						OGÓLNY SKUTEK (KOREKTA) WYNIKAJĄCY Z NARUSZENIA PRZEPISÓW ROZDZIAŁU 2 ROZPORZĄDZENIA (UE) 2017/2402		PRZED UWZGLĘDNIENIEM PUŁAPU	PO UWZGLĘDNIENIU PUŁAPU/ŁĄCZNE WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH
		DŁUGIE	KRÓTKIE	(-) DŁUGIE	(-) KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE	[0 - 10 %[	[10 - 12 %[	[12 - 20 %[	[20 - 40 %[	[40 - 100 %[	[100 - 150 %[	[150 - 200 %[	[200 - 225 %[	[225 - 250 %[	[250 - 300 %[	[300 - 350 %[	[350 - 425 %[	[425 - 500 %[	[500 - 650 %[	[650 - 750 %[	[750 - 850 %[	[850 - 1 250 %[	1 250 %	[0 - 10 %[	[10 - 12 %[	[12 - 20 %[	[20 - 40 %[	[40 - 100 %[	[100 - 150 %[	[150 - 200 %[	[200 - 225 %[	[225 - 250 %[	[250 - 300 %[	[300 - 350 %[	[350 - 425 %[	[425 - 500 %[	[500 - 650 %[	[650 - 750 %[	[750 - 850 %[	[850 - 1 250 %[	1 250 %	SEC-IRBA	SEC-SA	SEC-ERBA	METODA WEWNĘTRZNYCH OSZACOWAŃ	SZCZEGÓLNE TRAKTOWANIE TRANSZ UPRZYWILEJOWANYCH KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH	INNE (WAGA RYZYKA = 1 250 %)	WAŻONE POZYCJE DŁUGIE NETTO	WAŻONE POZYCJE KRÓTKIE NETTO	PRZED UWZGLĘDNIENIEM PUŁAPU
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0061	0062	0063	0064	0065	0066	0071	0072	0073	0074	0075	0076	0077	0078	0079	0081	0082	0083	0085	0086	0087	0088	0089	0091	0092	0093	0094	0095	0096	0097	0098	0099	0101	0102	0103	0104	0402	0403	0404	0405	0900	0406	0530	0540	0570	0601
0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE																																																				Komórka związana z MKR SA TDI {325:060}
0020	W tym: RESEKURYTYZACJE
0030	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0040	SEKURYTYZACJE
0041	W TYM: KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0050	RESEKURYTYZACJE
0060	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0070	SEKURYTYZACJE
0071	W TYM: KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0080	RESEKURYTYZACJE
0090	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0100	SEKURYTYZACJE
0101	W TYM: KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0110	RESEKURYTYZACJE

C 20.00 - RYZYKO RYNKOWE: SZCZEGÓLNE RYZYKO Z TYTUŁU KORELACYJNEGO PORTFELA HANDLOWEGO WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (MKR SA CTP)

		WSZYSTKIE POZYCJE		(-) POZYCJE ODLICZONE OD FUNDUSZY WŁASNYCH		POZYCJE NETTO		PODZIAŁ (DŁUGICH) POZYCJI NETTO WEDŁUG WAG RYZYKA											PODZIAŁ (KRÓTKICH) POZYCJI NETTO WEDŁUG WAG RYZYKA											PODZIAŁ POZYCJI NETTO WEDŁUG METOD						PRZED UWZGLĘDNIENIEM PUŁAPU		PO UWZGLĘDNIENIU PUŁAPU		ŁĄCZNE WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH
		DŁUGIE	KRÓTKIE	(-) DŁUGIE	(-) KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE	[0 - 10 %[	[10 - 12 %[	[12 - 20 %[	[20 - 40 %[	[40 - 100 %[	[100 - 250 %[	[250 - 350 %[	[350 - 425 %[	[425 - 650 %[	[650 - 1 250 %[	1 250 %	[0 - 10 %[	[10 - 12 %[	[12 - 20 %[	[20 - 40 %[	[40 - 100 %[	[100 - 250 %[	[250 - 350 %[	[350 - 425 %[	[425 - 650 %[	[650 - 1 250 %[	1 250 %	SEC-IRBA	SEC-SA	SEC-ERBA	METODA WEWNĘTRZNYCH OSZACOWAŃ	SZCZEGÓLNE TRAKTOWANIE TRANSZ UPRZYWILEJOWANYCH KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH	INNE (WAGA RYZYKA = 1 250 %)	WAŻONE POZYCJE DŁUGIE NETTO	WAŻONE POZYCJE KRÓTKIE NETTO	WAŻONE POZYCJE DŁUGIE NETTO	WAŻONE POZYCJE KRÓTKIE NETTO	ŁĄCZNE WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0071	0072	0073	0074	0075	0076	0077	0078	0079	0081	0082	0086	0087	0088	0089	0091	0092	0093	0094	0095	0096	0097	0402	0403	0404	0405	0900	0406	0410	0420	0430	0440	0450
0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE																																							Komórka związana z MKR SA TDI {0330:0060}
	POZYCJE SEKURYTYZACYJNE:
0020	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0030	SEKURYTYZACJE
0040	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM
0050	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0060	SEKURYTYZACJE
0070	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM
0080	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0090	SEKURYTYZACJE
0100	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM
	KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE URUCHAMIANE N-TYM NIEWYKONANIEM ZOBOWIĄZANIA:
0110	KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE URUCHAMIANE N-TYM NIEWYKONANIEM ZOBOWIĄZANIA
0120	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM

C 21.00 - RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO POZYCJI Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW KAPITAŁOWYCH WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (MKR SA EQU)

Rynek krajowy:

		POZYCJE					WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
		WSZYSTKIE POZYCJE		POZYCJE NETTO		POZYCJE PODLEGAJĄCE NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU
		DŁUGIE	KRÓTKIE	POZYCJE NETTO
		DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	INSTRUMENTY KAPITAŁOWE W PORTFELU HANDLOWYM							Komórka związana z CA
0020	Ryzyko ogólne
0021	Instrumenty pochodne
0022	Inne aktywa i zobowiązania
0030	Kontrakty terminowe typu future na indeksy giełdowe o szerokim zróżnicowaniu, wymagające zastosowania metody szczególnej
0040	Instrumenty kapitałowe inne niż szeroko zróżnicowane kontrakty terminowe typu future na indeksy giełdowe
0050	Ryzyko szczególne
0090	Dodatkowe wymogi w zakresie opcji (ryzyka inne niż ryzyko delta)
0100	Metoda uproszczona
0110	Metoda delta plus - dodatkowe wymogi w zakresie ryzyka gamma
0120	Metoda delta plus - dodatkowe wymogi w zakresie ryzyka vega
0125	Metoda delta plus - opcje i warranty nieciągłe
0130	Scenariusz oparty na metodzie matrycowej

C 22.00 - RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO WALUTOWE WEDŁUG METOD STANDARDOWYCH (MKR SA FX)

		WSZYSTKIE POZYCJE		POZYCJE NETTO		POZYCJE PODLEGAJĄCE NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU (w tym nowy podział niedopasowanych pozycji w walutach innych niż waluty sprawozdawcze wymagających szczególnego ujęcia w odniesieniu do pozycji dopasowanych)			WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
		DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE	DOPASOWANE	WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
		0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100
0010	POZYCJE RAZEM									Komórka związana z CA
0020	Waluty silnie ze sobą skorelowane
0025	w tym: waluta sprawozdawcza
0030	Wszelkie inne waluty (w tym przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania traktowane jako inne waluty)
0040	Złoto
0050	Dodatkowe wymogi w zakresie opcji (ryzyka inne niż ryzyko delta)
0060	Metoda uproszczona
0070	Metoda delta plus - dodatkowe wymogi w zakresie ryzyka gamma
0080	Metoda delta plus - dodatkowe wymogi w zakresie ryzyka vega
0085	Metoda delta plus - opcje i warranty nieciągłe
0090	Scenariusz oparty na metodzie matrycowej
PODZIAŁ POZYCJI RAZEM (W TYM WALUTY SPRAWOZDAWCZEJ) WEDŁUG RODZAJÓW EKSPOZYCJI
0100	Pozostałe aktywa i zobowiązania inne niż pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne
0110	Pozycje pozabilansowe
0120	Instrumenty pochodne
Pozycje uzupełniające: POZYCJE WALUTOWE
0130	Euro
0140	Lek
0150	Peso argentyńskie
0160	Dolar australijski
0170	Real brazylijski
0180	Lew bułgarski
0190	Dolar kanadyjski
0200	Korona czeska
0210	Korona duńska
0220	Funt egipski
0230	Funt szterling
0240	Forint
0250	Jen
0280	Denar
0290	Peso meksykańskie
0300	Złoty
0310	Lej rumuński
0320	Rubel rosyjski
0330	Dinar serbski
0340	Korona szwedzka
0350	Frank szwajcarski
0360	Lira turecka
0370	Hrywna
0380	Dolar amerykański
0390	Korona islandzka
0400	Korona norweska
0410	Dolar Hongkongu
0420	Nowy dolar tajwański
0430	Dolar nowozelandzki
0440	Dolar singapurski
0450	Won
0460	Yuan renminbi
0470	inne

C 23.00 - RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO CEN TOWARÓW WEDŁUG METOD STANDARDOWYCH (MKR SA COM)

		WSZYSTKIE POZYCJE		POZYCJE NETTO		POZYCJE PODLEGAJĄCE NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU	WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
		DŁUGIE	KRÓTKIE	POZYCJE NETTO
		DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	POZYCJE DOTYCZĄCE CEN TOWARÓW RAZEM							Komórka związana z CA
0020	Metale szlachetne (oprócz złota)
0030	Metale nieszlachetne
0040	Produkty rolne (nietrwałe)
0050	Inne
0060	W tym produkty energetyczne (ropa naftowa, gaz)
0070	Metoda terminów zapadalności
0080	Rozszerzona metoda terminów zapadalności
0090	Metoda uproszczona: wszystkie pozycje
0100	Dodatkowe wymogi w zakresie opcji (ryzyka inne niż ryzyko delta)
0110	Metoda uproszczona
0120	Metoda delta plus - dodatkowe wymogi w zakresie ryzyka gamma
0130	Metoda delta plus - dodatkowe wymogi w zakresie ryzyka vega
0135	Metoda delta plus - opcje i warranty nieciągłe
0140	Scenariusz oparty na metodzie matrycowej

C 24.00 - MODELE WEWNĘTRZNE RYZYKA RYNKOWEGO (MKR IM)

		WARTOŚĆ ZAGROŻONA (VaR)		VaR W WARUNKACH SKRAJNYCH		NARZUT KAPITAŁOWY Z TYTUŁU DODATKOWEGO RYZYKA NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZAŃ I RYZYKA MIGRACJI		WSZELKIE NARZUTY KAPITAŁOWE Z TYTUŁU RYZYKA ZMIANY CEN NA POTRZEBY KORELACYJNEGO PORTFELA HANDLOWEGO			WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO	Liczba przekroczeń w ciągu ostatnich 250 dni roboczych	Mnożnik VaR (m_c)	Mnożnik SVaR (m_s)	NARZUT USTANOWIONY DLA DOLNEJ GRANICY KORELACYJNEGO PORTFELA HANDLOWEGO - WAŻONE POZYCJE DŁUGIE NETTO PO UWZGLĘDNIENIU PUŁAPU	NARZUT USTANOWIONY DLA DOLNEJ GRANICY KORELACYJNEGO PORTFELA HANDLOWEGO - WAŻONE POZYCJE KRÓTKIE NETTO PO UWZGLĘDNIENIU PUŁAPU
		MNOŻNIK (m_c) x ŚREDNIA Z POPRZEDNICH 60 DNI ROBOCZYCH (VaRavg)	WARTOŚĆ ZAGROŻONA Z POPRZEDNIEGO DNIA (VaR_t-1)	MNOŻNIK (m_S) x ŚREDNIA Z POPRZEDNICH 60 DNI ROBOCZYCH (SVaRavg)	OSTATNIA DOSTĘPNA WARTOŚĆ ZAGROŻONA W WARUNKACH SKRAJNYCH (SVaR_t-1)	ŚREDNIA WARTOŚĆ Z 12 TYGODNI	OSTATNIA WARTOŚĆ	DOLNA GRANICA	ŚREDNIA WARTOŚĆ Z 12 TYGODNI	OSTATNIA WARTOŚĆ	WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO	Liczba przekroczeń w ciągu ostatnich 250 dni roboczych	Mnożnik VaR (m_c)	Mnożnik SVaR (m_s)
		0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180
0010	POZYCJE RAZEM											Komórka związana z CA
	Pozycje uzupełniające: PODZIAŁ RYZYKA RYNKOWEGO
0020	Rynkowe instrumenty dłużne
0030	Rynkowe instrumenty dłużne - ryzyko ogólne
0040	Rynkowe instrumenty dłużne - ryzyko szczególne
0050	Instrumenty kapitałowe
0060	Instrumenty kapitałowe - ryzyko ogólne
0070	Instrumenty kapitałowe - ryzyko szczególne
0080	Ryzyko walutowe
0090	Ryzyko cen towarów
0100	Całkowita kwota z tytułu ryzyka ogólnego
0110	Całkowita kwota z tytułu ryzyka szczególnego

”

ZAŁĄCZNIK II

„ZAŁĄCZNIK XI

INSTRUKCJE DOTYCZĄCE SPRAWOZDAWCZOŚCI W ZAKRESIE WYMOGU OPARTEGO NA WSPÓŁCZYNNIKU K W RAMACH RYZYKA DLA RYNKU NA PODSTAWIE WSPÓŁCZYNNIKA K-NPR

Spis treści

CZĘŚĆ I:

INSTRUKCJE OGÓLNE

KONWENCJE

1.1.

Konwencja numerowania

1.2.

Konwencja znaku

1.3.

Odesłania do rozporządzenia (UE) 575/2013

CZĘŚĆ II:

INSTRUKCJE DOTYCZĄCE WZORÓW: WZORY DOTYCZĄCE RYZYKA RYNKOWEGO

Uwagi ogólne

C 18.00 - Ryzyko rynkowe: Ryzyko pozycji z tytułu rynkowych instrumentów dłużnych według metody standardowej (MKR SA TDI)

2.1.

Uwagi ogólne

2.2.