Nieujmowanie rozrachunków w księgach jednostki budżetowej

PROBLEM

Od niedawna pracuję w budżetówce. Wcześniej byłam księgową w zakładzie produkcyjnym. Obieg dowodów księgowych wygląda następująco: najpierw robi się przelew należności za fakturę (po zatwierdzeniu płatności przez kierownictwo). Potem tę fakturę księguje się razem z wyciągiem bankowym. Faktura jest spięta razem z potwierdzeniem wydatku. Czy to postępowanie jest prawidłowe? Czy w jednostce budżetowej powinno się księgować tak jak w jednostkach sektora prywatnego? Tam najpierw faktury gromadzi się w osobnym segregatorze, a dopiero potem robi płatności. W efekcie faktury i wyciągi bankowe trzyma się osobno. Wówczas w systemie księgowym widoczne są niezapłacone faktury (nie leżą nigdzie nieujęte na którymś biurku). Czy ujmowanie faktur razem z wyciągami bankowymi wynika ze szczególnych uregulowań dotyczących budżetówki?

https://forum.infor.pl/topic/451305-segregowanie-dokumentow-ksiegowych/