Jak księgować lokaty overnight w jednostce budżetowej

PYTANIE

Jesteśmy jednostką budżetową. Jak powinna wyglądać ewidencja księgowa lokat overnight, które są ściągane na koniec dnia z rachunku bankowego jednostki (jeżeli stan środków przekracza 100 000,00 zł), a następnego dnia wracają? Czy w ewidencji księgowej należy utworzyć specjalne konto analityczne? Jak powinna wyglądać ewidencja księgowa takiej lokaty? Jako jednostka budżetowa oprócz podstawowej działalności prowadzimy ewidencję księgową ZFŚS oraz Funduszu Pracy (fundusz celowy), a w ramach Funduszu Pracy programy współfinansowane ze środków unijnych. Czy dopuszczalne jest przy lokacie overnight nocnej (ponieważ u nas taka jest) ewidencjonować tylko kwotę odsetek?