Jak dokonywać rozliczeń okresu przejściowego w samorządowej jednostce budżetowej
PYTANIE
Zapytanie dotyczy sytuacji w samorządowej jednostce budżetowej (wojewódzkiej), a mianowicie w dniu 10.01.2022 r. wpłynął na rachunek bieżący jednostki zwrot niewykorzystanych środków dotacji w ramach rządowego zadania zleconego od organizacji która dotację otrzymała w 2021 r. Nasza jednostka realizuje zadania w ramach rządowego zadania zleconego, środki dotacji wpływają do organu - jst (województwa), a następnie przekazywane są do nas. My dokonujemy wydatków bieżących w zakresie realizacji zadania oraz udzielamy dotacji. Środki bieżące własne województwa oraz środki w ramach zadania zleconego niewykorzystane przez jednostkę w 2021 r. (w ramach których prowadzimy działalność statutową) rozliczyłam i przekazałam do organu 05.01.2022 r. Sprawozdanie Rb-28S za m-c 12/2021 r. przekazane jest do organu .Obecnie organ nalega abym powyższy zwrot dotacji ujęła w księgach roku ubiegłego i zmniejszyła jednocześnie wydatki roku ubiegłego - w ramach okresu przejściowego, co wiązałoby się również z korektą złożonego sprawozdania, ponieważ w ramach rozdziału 85509 wystąpiłoby zmniejszenie wydatków. Jak w takiej sytuacji mam mieć zgodność salda rachunku bankowego i konta 130? Jak miałoby się potwierdzenie salda z banku ze stanem księgowym konta 130 ? (niedopuszczalna różnica). Organ mówi o okresie przejściowym, bo on ma czas na zwrot środków rządowych do 31.01 - tak mówi ustawa o finansach publicznych. Czy okres przejściowy nie dotyczy jednostek budżetu państwa, dla którego w przełomie roku w banku prowadzony jest rachunek przejściowy? Wpłaty do 08 stycznia zarachowywane są do roku poprzedniego. Proszę o pomoc w rozwiązaniu tego problemu, ponieważ jest to dla mnie nieoczywiste by wpłatę tę ująć do roku poprzedniego i zachować zgodność sald. Jako samorządowa jednostka budżetowa nie prowadzimy rachunku przejściowego.
POTRZEBUJESZ POMOCY?