Jak wykazać w CIT-8 należności licencyjne od rumuńskiej spółki

PYTANIE

Polska spółka komandytowa wystawia faktury za należności licencyjne spółce 100% zależnej z Rumunii. Spółka rumuńska przy płatnościach za te należności licencyjne potrąca podatek 10% i wpłaca 90% wartości faktury. W jaki sposób należy wykazać sprzedaż do spółki rumuńskiej w związku z tymi należnościami licencyjnymi - w której pozycji deklaracji CIT-8? Ww której pozycji deklaracji spółka może odliczyć zapłacony przez spółkę rumuńską podatek od należności licencyjnych? Czy podatek ten w księgach rachunkowych jest podatkiem dochodowym?