Ściąga księgowego: Zamknięcie ksiąg rachunkowych za 2022 r. – ważne terminy w 2023 r.

Termin

(od, od do, najpóźniej

Czynność do wykonania

√

I. Czynności związane z zamknięciem ksiąg rachunkowych 2022 r. do wykonania w 2023 r.

Do 13 stycznia 2023 r.¹

1. Zakończyć spisy z natury rzeczowych składników majątku trwałego i obrotowego przeprowadzane zgodnie z art. 26 ust. 3 pkt 1 uor rokrocznie od 1 października roku obrotowego do 15 stycznia roku kolejnego.

2. Zakończyć uzgodnienia sald z kontrahentami przeprowadzane zgodnie z art. 26 ust. 3 pkt 1 uor rokrocznie od 1 października roku obrotowego do 15 stycznia roku kolejnego.

3. Wstępnie otworzyć księgi rachunkowe roku obrotowego 2023.

Od 1 stycznia do 24 marca 2023 r.²

1. Sprawdzić, czy wszystkie dowody księgowe własne wewnętrzne i zewnętrzne za 2022 r., wystawione przez jednostkę do 31 grudnia 2022 r., spłynęły do księgowości.

2. Sprawdzić, czy wszystkie dowody księgowe obce zewnętrzne za 2022 r., otrzymane przez jednostkę do 31 grudnia 2022 r., spłynęły do księgowości.

3. Przeprowadzić dla dowodów wymienionych w pkt 1 i 2 ponowną kontrolę w zakresie ich:

• zgodności z treścią wykonanej operacji,
• poprawności dekretacji,
• zgodności ujęcia w księgach rachunkowych z dekretacją.

4. Przeprowadzić bieżącą kontrolę, czy do księgowości wpłynęły wszystkie dowody własne i obce, dotyczące operacji gospodarczych zrealizowanych do 31 grudnia 2022 r., wystawione (otrzymane) przez jednostkę po 1 stycznia 2022 r.