Jak ująć w ewidencji zapłatę zobowiązania w kwocie niższej niż należna na przełomie roku?

W grudniu 2022 r. księgowa opłaciła zobowiązanie wynikające z faktury w zaniżonej kwocie (zamiast brutto zapłaciła pomyłkowo kwotę netto). Jak w 2023 r. zaksięgować dopłatę? Czy trzeba zrobić notatkę służbową i podpiąć pod PK – „Polecenie księgowania”?

Pod datą 31 grudnia 2022 r. trzeba . Po zaksięgowaniu zapłaty grudniowej na koncie 201 „Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami” Na podstawie PK – „Polecenia księgowania”można zaksięgować wyłącznie dopisanie do salda zobowiązania ewentualnych kwot ubocznych (odsetek, innych) w kwocie ustalonej na dzień bilansowy, a następnie na dzień zapłaty. Notatka służbowa będzie konieczna tylko wtedy, gdy kierownik jednostki będzie chciał ustalić osobę winną opóźnienia i kwotę odszkodowania, jakiej będzie się domagał z tego tytułu dla jednostki.