Niezrealizowanie zadań ujętych w planie audytu

Nieprawidłowość

Audytor wewnętrzny zatrudniony w jednoosobowej komórce audytu nie zrealizował trzech zadań ujętych w planie audytu na 2023 rok. Na ich wykonanie zabrakło czasu, ponieważ audytor kilka razy w ciągu 2023 roku przebywał na dłuższych zwolnieniach lekarskich. Mimo że już w połowie 2023 r. było wiadomo, że nie wszystkie zadania ujęte w planie audytu zostaną zrealizowane – plan audytu nie został zmieniony.