Czy spółka z o.o. może ująć skutki zdarzenia (szkody) w księgach rachunkowych poprzedniego roku

PROBLEM

W kwietniu okazało się że spółka z o.o. miała szkodę w grudniu. Księgi są zamknięte ale nie są zatwierdzone. Firma ubezpieczeniowa przyznała spółce odszkodowanie w kwocie 3400 zł i przelała na konto warsztatu samochodowego taką kwotę. Warsztat wystawił na kwotę 3400 zł brutto fakturę zaliczkową w dniu 3 grudnia 2025 r., ale spółka nie otrzymała tej faktury. Poprosiła o duplikat, który został wystawiony z datą 24 marca 2026 r. Naprawa została wykonana 20 marca 2026 r. i wystawiono fakturę rozliczającą przyjmując kwotę 3400 zł jako kwotę netto i doliczono dodatkowo 782 zł brutto. Czy w związku z tym, że księgi nie są zamknięte musimy wrócić do 2025 r., czy z uwagi na małą kwotę można to rozliczyć poprzez rozliczenie wyniku 2026 r.? W jaki sposób zaksięgować duplikat faktury zaliczkowej, który opiewał na całą wartość odszkodowania i spółka z tego tytułu nie wpłacała podatku VAT, tylko zapłaciła już kwotę z faktury rozliczającej (VAT jest rozliczany w 100%)?