Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej

Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej obejmuje:

1. informację o wartości posiadanych finansowych środków płynnych, z uwzględnieniem:
   • środków pieniężnych w kasie,
   • środków pieniężnych na rachunku bieżącym nostro,
   • należności od podmiotów, którym można przypisać wagę ryzyka kredytowego w metodzie standardowej 0%, 20% lub 50%, z terminem płatności do 7 dni,
   • instrumentów dłużnych o niskim ryzyku, w kwocie możliwej do uzyskania w ciągu 7 dni,
   • papierów wartościowych uznawanych za zabezpieczenie przez Narodowy Bank Polski;
2. informację o wartości i liczbie udzielonych w danym okresie sprawozdawczym kredytów płatniczych, o których mowa w art. 74 ust. 3 ustawy, wraz ze wskazaniem okresu, na jaki zostały udzielone;
3. informację o wykonanych transakcjach płatniczych, z uwzględnieniem:
   • liczby i wartości wykonanych transakcji,
   • wartości pobranych opłat i prowizji;
4. zestawienie funduszy własnych ze wskazaniem ich części składowych i określeniem ich kwoty oraz elementów pomniejszających fundusze własne.

Dane finansowe podaje się z uwzględnieniem ich struktury walutowej, obejmującej następujące waluty:

1. złoty;
2. euro; 3) dolar amerykański;
3. frank szwajcarski;
4. pozostałe waluty.

Wysokość kwot, wykazywanych w kwartalnym oraz dodatkowym rocznym sprawozdaniu finansowym i statystycznym, podaje się z dokładnością do pełnych złotych, a wartości określane procentowo – z dokładnością do setnej części procenta.

Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja płatnicza sporządza w postaci dokumentu elektronicznego w rozumieniu art. 3 pkt 2 ustawy z dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji działalności podmiotów realizujących zadania publiczne (Dz. U. Nr 64, poz. 565, z późn. zm.4)).

Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja płatnicza przekazuje za pomocą systemu teleinformatycznego udostępnionego przez KNF, w formacie zgodnym z wymogami tego systemu.

System teleinformatyczny, o którym mowa w ust. 2, KNF udostępnia krajowym instytucjom płatniczym nieodpłatnie.

Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja płatnicza przekazuje KNF nie później niż w terminie 20 dni od ostatniego dnia kwartału, za który zostało sporządzone.