Ewidencja rozliczeń dokonywanych kartami płatniczymi

Karta płatnicza to karta identyfikująca wydawcę i upoważnionego posiadacza do wypłaty gotówki lub dokonywania zapłaty. W przypadku karty wydawanej przez bank lub instytucję upoważnioną do udzielania kredytu, karta taka upoważnia także do dokonywania zapłaty z wykorzystaniem kredytu.

Karta płatnicza jest powszechnie stosowną formą rozliczeń bezgotówkowych, a zasady jej wydawania i używania oraz prawa i obowiązki wydawcy i użytkownika kart płatniczych zostały określone w ustawie o elektronicznych instrumentach płatniczych. Jednostka gospodarcza, podpisując umowę z bankiem o wydanie karty płatniczej, powinna pamiętać, że jest to umowa na czas określony (najczęściej - dwa lata). Na podstawie regulacji prawnych oraz podpisanej umowy firma będąca posiadaczem karty płatniczej zobowiązana jest do zapłaty kwot wynikających z dokonanych operacji finansowych wraz z należnymi kwotami opłat i prowizji lub do spłaty swoich zobowiązań na rachunek bankowy wskazany przez wydawcę.

• opłata roczna za kartę,

• prowizja od wypłat gotówki w bankomatach,

• prowizja za realizację transakcji zagranicznych.

Zestawienie przeprowadzonych przez posiadacza karty operacji oraz wykaz pobranych opłat i prowizji sporządza i przekazuje firmie bank (lub inny uprawniony wydawca karty) zazwyczaj raz w miesiącu.

Ewidencja operacji gospodarczych realizowanych kartami płatniczymi dokonywana jest na takich samych zasadach, jak rozliczenia finansowe bezgotówkowe, które określa zarządzenie Prezesa Narodowego Banku Polskiego w sprawie form i trybu przeprowadzania rozliczeń pieniężnych za pośrednictwem banków (M.P. Nr 21 poz. 320 z 1998 r.).

odpowiadamy na pytania: www.infor.pl/pytaniasfk