Instrukcja kasowa

Państwa obowiązkiem jest prawidłowe wykonywanie własnych uregulowań dotyczących gospodarki kasowej, a w szczególności prowadzenie bieżącej kontroli kasy, dokonywanie wypłat z kasy tylko na podstawie zatwierdzonych i sprawdzonych dokumentów potwierdzających wykonanie operacji, z tytułu której wypłata jest należna. Należy uważać, aby przestrzegać ustaleń zawartych w instrukcji kasowej.

Z wniosków pokontrolnych często wynika, że zdarza się nieprzestrzeganie zasad określonych w instrukcji kasowej, np. poprzez:

• liczne przypadki niezatwierdzenia przez głównego księgowego dowodów kasowych KP oraz raportów kasowych - brak podpisu w rubryce „zatwierdził”,

• brak sprawdzenia przez kasjera dowodów kasowych KP - brak podpisu w rubryce „sprawdził”,

• wprowadzanie przez kasjera do raportów kasowych dowodów rozchodowych pod datą inną niż rzeczywisty termin wydatkowania gotówki,

• brak ochrony przez uzbrojony konwój transportu wartości pieniężnych, pomimo zawarcia umowy na usługę konwojowania,