Jak zaksięgować nieodliczony podatek od dywidendy

Podatek od dywidendy wypłaconej naszej spółce księguję na podstawie otrzymanej informacji CIT-7 na koncie „Podatek dochodowy”. Saldo tego konta jednak nie będzie równe podatkowi dochodowemu naliczonemu za cały rok w CIT, ponieważ podatek od dywidendy został wykazany w CIT-O i odliczony od podatku. Z kolei dywidendę brutto wyłączam z podstawy opodatkowania, bo jest opodatkowana podatkiem zryczałtowanym i efekt jest taki, jakby w ogóle nie była opodatkowana. Czy postępuję prawidłowo? Jak wykazać w ewidencji i bilansie podatek od dywidendy, jeśli nie będę mogła odliczyć go w tym roku?