Jak ująć w księgach rachunkowych kredyt inwestycyjny zaciągnięty w walucie obcej
Jesteśmy spółką akcyjną. We wrześniu 2011 r. kupiliśmy udziały w spółce B z siedzibą w Niemczech za 1 000 000 euro. Spółka nie posiada wpływów w euro. Na sfinansowanie transakcji zaciągnęła kredyt inwestycyjny na okres 3 lat na kwotę 1 000 000 euro. Oprocentowanie kredytu jest oparte na stawce LIBOR powiększonej o 0,7% marży. Opłata przygotowawcza wyniosła 16 000 euro i została zapłacona w momencie udzielenia kredytu. W jaki sposób ująć w księgach rachunkowych kredyt inwestycyjny na dzień 31 grudnia 2011 r. (koniec roku obrotowego)? Harmonogram spłaty kredytu wygląda następująco:
PROBLEM
| Nr | Data spłaty | Kwota raty kapitałowej podlegająca spłacie (w euro) |
| 1 | 30 września 2011 r. | 0 |
| 2 | 31 października 2011 r. | 0 |
| 3 | 30 listopada 2011 r. | 0 |
| 4 | 31 grudnia 2011 r. | 0 |
| 5 | 31 stycznia 2012 r. | 0 |
| 6 | 29 lutego 2012 r. | 100 000 |
| 7 | 31 marca 2012 r. | 40 000 |
| 8 | 30 kwietnia 2012 r. | 40 000 |
| 9 | 31 maja 2012 r. | 40 000 |
| 10 | 30 czerwca 2012 r. | 40 000 |
| 11 | 31 lipca 2012 r. | 40 000 |
| 12 | 31 sierpnia 2012 r. | 40 000 |
| 13 | 30 września 2012 r. | 40 000 |
| 14 | 31 października 2012 r. | 40 000 |
| 15 | 30 listopada 2012 r. | 40 000 |
| 16 | 31 grudnia 2012 r. | 40 000 |
| 17 | 31 stycznia 2013 r. | 40 000 |
| 18 | 28 lutego 2013 r. | 40 000 |
| 19 | 31 marca 2013 r. | 40 000 |
| 20 | 30 kwietnia 2013 r. | 40 000 |
| 21 | 31 maja 2013 r. | 40 000 |
| 22 | 30 czerwca 2013 r. | 40 000 |
| 23 | 31 lipca 2013 r. | 40 000 |
| 24 | 31 sierpnia 2013 r. | 220 000,00 |
POTRZEBUJESZ POMOCY?