Zestaw testów kontrolnych

Przygotowanie jednostki do kontroli finansowej

Część VI - Dotacje - udzielanie, otrzymywanie i rozliczanie

(testy są skonstruowane w taki sposób, że mogą być wykorzystane przez szeregowych pracowników jednostek - w celu samokontroli powierzonego im zakresu zadań, kierowników poszczególnych komórek organizacyjnych - w celu monitorowania prawidłowości pracy podległych im pracowników oraz pracowników komórek kontroli wewnętrznej przy kontrolach przeprowadzanych na polecenie kierownika jednostki)

W ramach przygotowania do kontroli finansowej kierownictwo jednostki powinno zlecić głównemu księgowemu, kierownikom odpowiednich komórek organizacyjnych lub pracownikom komórki kontroli wewnętrznej sprawdzenie poniżej wskazanych zagadnień. Formularze kontrolne należy wypełniać w każdej pozycji, odpowiadając "TAK - NIE - NIE DOTYCZY" na każde z pytań. W przypadku wykrycia nieprawidłowości w formularzu należy podać:

● przyczynę jej powstania,

● sposób usunięcia,

● osobę odpowiedzialną za wykonanie odpowiednich czynności zgodnie z rozwiązaniami organizacyjnymi przyjętymi w danej jednostce,

● termin, do którego określone zadania mają być wykonane.

Formularze służące do wyliczania skutków finansowych nieprawidłowości należy wypełniać zgodnie z podanymi w nich objaśnieniami.

Po upływie ustalonych terminów wykonania zadań testy kontrolne należy przeprowadzić ponownie, aby sprawdzić, czy wszystkie zalecenia zostały prawidłowo wykonane.

Formularze mogą być również wykorzystywane przez szeregowych pracowników jednostek w ramach samokontroli. W takim przypadku, po stwierdzeniu błędów, powinni oni omówić wyniki testów z bezpośrednim przełożonym i razem podjąć decyzję co do właściwego, w danym przypadku, sposobu ich usunięcia.

1. Formularz kontrolny - prawidłowość podawania danych do sprawozdań Rb-PDP na temat skutków finansowych obniżenia górnych stawek podatkowych (formularz przeznaczony wyłącznie dla gmin i miast na prawach powiatu)