Zestaw testów kontrolnych
Testy są skonstruowane w taki sposób, że mogą być wykorzystane przez szeregowych pracowników jednostek - w celu samokontroli powierzonego im zakresu zadań, kierowników poszczególnych komórek organizacyjnych - w celu monitorowania prawidłowości pracy podległych im pracowników oraz pracowników komórek kontroli wewnętrznej przy kontrolach przeprowadzanych na polecenie kierownika jednostki.
Sprawozdawczość w jednostkach sektora finansów publicznych
W ramach przygotowania do kontroli finansowej kierownik jednostki powinien zlecić głównemu księgowemu czy też kierownikom odpowiednich komórek organizacyjnych lub pracownikom komórki kontroli wewnętrznej sprawdzenie poniżej wskazanych zagadnień. Opracowane wzory formularzy należy wypełniać w każdej pozycji, odpowiadając "TAK - NIE - NIE DOTYCZY" na każde z pytań. W przypadku wykrycia nieprawidłowości w formularzu należy podać:
● przyczynę jej powstania,
● sposób usunięcia,
● osobę odpowiedzialną za wykonanie powierzonego zakresu zadań,
● termin, do którego określone zadania mają być wykonane.
Testy kontrolne powinny zostać przeprowadzone ponownie po upływie ustalonych terminów wykonania zadań w celu sprawdzenia, czy wszystkie zalecenia zostały prawidłowo wykonane.
Przedstawione formularze mogą być również wykorzystywane przez poszczególnych pracowników jednostek w ramach samokontroli.
W sytuacji gdy w ramach samokontroli pracownik stwierdził błędy, wyniki testów powinien omówić z bezpośrednim przełożonym i razem podjąć decyzję co do właściwego, w danym przypadku, sposobu ich usunięcia.
Przy korzystaniu z testów należy w razie potrzeby sięgać do podanych przepisów źródłowych, a także do szczegółowych opracowań fachowych.
Opracowane testy dotyczą:
● sprawozdań budżetowych sporządzanych zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z 16 stycznia 2014 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (j.t. Dz.U. z 2016 r. poz. 1015),
POTRZEBUJESZ POMOCY?