§ 1. W uchwale nr 38/2023 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 4 lipca 2023 r. w sprawie trybu i szczegółowych zasad przekazywania przez banki do Narodowego Banku Polskiego danych niezbędnych do ustalania polityki pieniężnej i okresowych ocen sytuacji pieniężnej państwa oraz oceny sytuacji finansowej banków i ryzyka sektora bankowego (Dz. Urz. NBP poz. 12 oraz z 2024 r. poz. 8) wprowadza się następujące zmiany:

1) w § 5 ust. 2 otrzymuje brzmienie:

„2. Banki wymienione w załączniku nr 1 do uchwały w pkt 1-3, 5, 7-9, 11, 17-21, 25, 29 i 31 przekazują dane w zakresie określonym w załączniku nr 9 do uchwały za okresy miesięczne.”;

2) w § 6 ust. 1 otrzymuje brzmienie:

„1. Bank Gospodarstwa Krajowego oraz banki podlegające obowiązkowi sprawozdawczemu zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającym rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1, z późn. zm.¹⁾) przekazują dane w terminach i zakresie określonym w rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) 2024/3117 z dnia 29 listopada 2024 r. ustanawiającym wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do sprawozdań nadzorczych instytucji oraz uchylającym rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 2021/451 (Dz. Urz. UE L 2024.3117 z 27.12.2024) oraz w rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) 2021/453 z dnia 15 marca 2021 r. ustanawiającym wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013, w odniesieniu do szczegółowych wymogów dotyczących sprawozdawczości z tytułu ryzyka rynkowego (Dz. Urz. UE L 89 z 16.03.2021, str. 3 oraz Dz. Urz. UE L 106 z 26.3.2021, str. 71).”;

3) w § 9 dotychczasową treść oznacza się jako ust. 1 i dodaje się ust. 2 i 3 w brzmieniu:

„2. Bank Gospodarstwa Krajowego sporządza i przekazuje dane w zakresie określonym w:

1) § 3, 4 i 5 ust. 1 oraz § 6 i 7 - bez funduszy przepływowych, to jest utworzonych, powierzonych lub przekazanych Bankowi Gospodarstwa Krajowego na podstawie odrębnych ustaw, zwanych dalej „funduszami przepływowymi”;

2) załączniku nr 18 do uchwały - z funduszami przepływowymi;

3) załączniku nr 19 do uchwały - z funduszami przepływowymi; zakres danych objęty wskazanymi w załączniku nr 19 pakietami sprawozdawczymi został określony w rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) 2024/3117 z dnia 29 listopada 2024 r. ustanawiającym wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do sprawozdań nadzorczych instytucji oraz uchylającym rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 2021/451 (Dz. Urz. UE L 2024/3117 z 27.12.2024);

4) załączniku nr 20 do uchwały - wyłącznie w zakresie funduszy przepływowych, według stanu na koniec ostatniego dnia miesiąca.

3. Bank Gospodarstwa Krajowego przekazuje informacje o przepływach finansowych (wpływach i wydatkach) oraz dane bilansowe w zakresie funduszy przepływowych, za każdy fundusz odrębnie, drogą elektroniczną za pośrednictwem systemu teleinformatycznego udostępnionego przez NBP, za okresy miesięczne, a w przypadku, gdy nie są sporządzane za okresy miesięczne - za okresy kwartalne. Informacje o przepływach finansowych (wpływach i wydatkach) Krajowego Funduszu Drogowego są przekazywane za okresy miesięczne.”;

4) po § 12 dodaje się § 12a w brzmieniu:

„§ 12a. Banki, które wykonują czynności z zakresu obrotu gotówkowego, przekazują dane określone w załączniku nr 4a do uchwały.”;

5) w § 13 w ust. 1 w pkt 9 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 10 i 11 w brzmieniu:

„10) § 9 ust. 2 pkt 4 - są przekazywane do NBP w terminie do 15 dnia roboczego po upływie miesiąca, którego dane dotyczą;

11) § 9 ust. 3 - są przekazywane do NBP do końca miesiąca po okresie sprawozdawczym, o którym mowa w § 9 ust. 3.”;

6) w § 17 w ust. 1:

a) pkt 1 i 2 otrzymują brzmienie:

„1) załącznikach nr 2, 4-9 i 18 do uchwały - należy przekazywać drogą elektroniczną za pośrednictwem Portalu internetowego Systemu Informacji Sprawozdawczej, przy użyciu taksonomii XBRL udostępnionej przez NBP w Portalu internetowym Systemu Informacji Sprawozdawczej;

2) § 6 oraz załącznikach nr 11-15, 17 i 19 do uchwały - należy przekazywać drogą elektroniczną za pośrednictwem Portalu internetowego Systemu Informacji Sprawozdawczej, przy użyciu taksonomii XBRL udostępnionej przez Europejski Urząd Nadzoru Bankowego;”,

b) w pkt 4 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 5 w brzmieniu:

„5) załączniku nr 20 do uchwały - należy przekazywać drogą elektroniczną za pośrednictwem systemu teleinformatycznego udostępnionego przez NBP.”;

7) w załączniku nr 1 do uchwały uchyla się pozycję 28;

8) w załączniku nr 6 do uchwały uchyla się wzory: FBN022A_1, FID004C, FIN001D, FIN019, FRN012C i FIN003A;

9) w załączniku nr 8 do uchwały:

a) wzory D0003, DE150, DE160, DE180, DE200 i DE230 otrzymują brzmienie określone w załączniku nr 1 do niniejszej uchwały,

b) po wzorze DE120 dodaje się wzór DE121 w brzmieniu określonym w załączniku nr 2 do niniejszej uchwały;

10) dodaje się załączniki nr 18-20 do uchwały w brzmieniu określonym odpowiednio w załącznikach nr 3-5 do niniejszej uchwały.

§ 2. 1. Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2026 r.

2. Dane w zakresie określonym we wzorach, o których mowa w § 1 pkt 9, są przekazywane po raz pierwszy za marzec 2026 r.