Załącznik Nr 1 do Sprawozdania
Wójta Gminy Tarnowo Podgórne
z dnia 16 marca 2015 r.
Zalacznik1.pdf

Załącznik Nr 2 do Sprawozdania
Wójta Gminy Tarnowo Podgórne
z dnia 16 marca 2015 r.
Zalacznik2.pdf

Załącznik Nr 3 do Sprawozdania
Wójta Gminy Tarnowo Podgórne
z dnia 16 marca 2015 r.
Zalacznik3.pdf

Załącznik Nr 4 do Sprawozdania
Wójta Gminy Tarnowo Podgórne
z dnia 16 marca 2015 r.
Zalacznik4.pdf

Załącznik Nr 5 do Sprawozdania
Wójta Gminy Tarnowo Podgórne
z dnia 16 marca 2015 r.
Zalacznik5.pdf

Załącznik Nr 6 do Sprawozdania
Wójta Gminy Tarnowo Podgórne
z dnia 16 marca 2015 r.
Zalacznik6.pdf

Załącznik Nr 7 do Sprawozdania
Wójta Gminy Tarnowo Podgórne
z dnia 16 marca 2015 r.
Zalacznik7.pdf

Załącznik Nr 8 do Sprawozdania
Wójta Gminy Tarnowo Podgórne
z dnia 16 marca 2015 r.
Zalacznik8.pdf

Załącznik Nr 9 do Sprawozdania
Wójta Gminy Tarnowo Podgórne
z dnia 16 marca 2015 r.
Zalacznik9.pdf

Część opisowa

Wykonanie budżetu za 2014 rok wynikającego z zamknięć rachunków budżetu jednostki przedstawione jest w układzie tabelarycznym, w dziewięciu załącznikach, analogicznie do zawartych w uchwale Rady Gminy Nr LIX/768/2013 z dnia 30 grudnia 2013 roku w sprawie budżetu gminy Tarnowo Podgórne na 2014 rok. Każdy z załączników zawiera także rubrykę "zmiany" z naniesionymi numerami stosownych uchwał Rady Gminy oraz rubrykę wykonanie procentowe w stosunku do planu. Przyjęto plan i wykonanie w PLN zł.

Załącznik nr 1 przedstawia plan i wykonanie dochodów budżetu w układzie dział, rozdział, paragraf. Plan dochodów w wysokości 138.281.218,07 zł (w tym plan dochodów bieżących w wysokości 133.648.423,20 zł i dochodów majątkowych w wysokości 4.632.794,87 zł) ukazany jest po zmianach kolejnymi uchwałami Rady Gminy - numery uchwał zawarte są w rubryce "zmiany" w pozycjach, które uległy zmianom w ciągu 2014 roku. Tabela zawiera także procentowy stopień realizacji planu, zarówno na najniższym szczeblu wykonania w $$ jak i w poszczególnych rozdziałach i działach. Podsumowanie załącznika stanowią ogółem plan dochodów, wykonanie dochodów i procentowy stopień realizacji planu, który kształtuje się na poziomie 101,32 % (140.113.106,00 zł), w tym dochodów bieżących na poziomie 101,42 % (135.543.597,46 zł) i dochodów majątkowych na poziomie 98,63 % (4.569.508,54 zł). Analogicznie ujęte są dotacje na zadania zlecone, dotacje celowe z budżetu państwa na zadania własne, dotacje celowe na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień między jst, dotacje celowe na pomoc finansową udzielaną między jst na dofinansowanie własnych zadań bieżących, dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy o finansach publicznych na zadania bieżące w ramach środków z UE oraz środków z budżetu krajowego, dotacje celowe otrzymane z bp na realizację zadań bieżących z zakresu edukacyjnej opieki wychowawczej finansowanych w całości przez bp w ramach programów rządowych, wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych, środki pozyskane z innych źródeł na zadania bieżące, subwencje z budżetu państwa i pozostałe dochody bieżące oraz dochody majątkowe, w tym pozyskane z innych źródeł, dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy o finansach publicznych, dotacje celowe otrzymane z tytułu pomocy finansowej między jst na zadania inwestycyjne własne, dotacje celowe z budżetu państwa na realizację inwestycji własnych oraz dochody majątkowe własne.

Ogółem wykonanie dochodów w 2014 roku kształtuje się na poziomie 101,32 %, jednakże stwierdzić można dość znaczne odchylenia w ich realizacji z poszczególnych źródeł.

W dziale 010 - rolnictwo i łowiectwo, dotacje na zadania zlecone (§ 2010) wykonanie na poziomie 100,00 % założonego planu na 2014 rok (wpływy na zwroty akcyzy dla rolników).

W dziale 020 - leśnictwo, wpływy z dzierżaw obwodów łowieckich przekazywane ze Starostwa Powiatowego realizującego wpływy, wykonanie 100,00 % planu na 2014 rok.

Dział 050 - rybołówstwo i rybactwo, wykonanie 112,07 % - wpływy z różnych opłat - wykonanie nieznacznie wyższe od przyjętych założeń na 2014 rok.

Dział 600 - transport i łączność, łączne wykonanie stosunkowo wysokie, na poziomie 99,90 % planu. W rozdziale 60014 - drogi publiczne powiatowe łączne wykonanie na poziomie 99,30 %. W 100,00 % wykonano wpływy ze zwrotów dotacji (§ 2910) - zwrot niewykorzystanej pomocy z Powiatu udzielonej przez Gminę w roku 2013. Dla wpływów w wysokości 2.145,00 zł (wpływy z różnych dochodów § 0970) nie ustalono planu - wpływy z tytułu nieterminowego wykonania robót budowlanych.

Zrealizowano tutaj także dotację celową (§ 6207) w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych, na podstawie umowy z 2013 roku o przyznaniu dofinansowania zadania inwestycyjnego ze Stowarzyszenia LGD Dolina Samy. Był to: Program Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007 - 2013 realizowany w priorytecie Oś 4 LEADER, działanie 413 Odnowa i rozwój Wsi na projekt pn. budowa ścieżki pieszo - rowerowej Lusowo - Wysogotowo (ul. Stefana Batorego). Zadanie budowy ścieżki w roku 2013 zostało przyjęte do realizacji przez Gminę Uchwałą Rady Gminy Tarnowo Podgórne Nr XLIV/553/2013 z dnia 26 lutego 2013 roku w sprawie przejęcia od Powiatu Poznańskiego niektórych zadań zarządzania publicznymi drogami powiatowymi (zmiana uchwały RG z roku 2011 co do kontynuacji inwestycji w roku 2013). Zadanie zrealizowano i rozliczono do końca 2013 roku jednakże wpływ środków z rozliczenia nastąpił w roku 2014.

Na poziomie 66,67 % wykonanie dotacji celowej (§ 2710) z tytułu pomocy finansowej udzielonej przez Powiat Poznański na podstawie porozumień między jst na dofinansowanie bieżącego utrzymania dróg powiatowych (przedsięwzięcia wieloletnie). W 2013 roku zawarto w tej sprawie trzy porozumienia. Pierwsze z nich podpisano 22 kwietnia 2013 roku w sprawie powierzenia Gminie Tarnowo Podgórne zarządzania drogą powiatową nr 2418P w zakresie budowy i bieżącego utrzymania nowo wybudowanej ścieżki pieszo - rowerowej na odcinku ul. Stefana Batorego w miejscowości Batorowo zgodnie z Uchwałą Rady Gminy Tarnowo Podgórne nr XLIV/553/2013 z dnia 26 lutego 2013 roku w sprawie przejęcia od Powiatu Poznańskiego (zmienionej uchwałą RG Nr XLV/581/2013 z dnia 26 marca 2013r) i z drugiej strony Uchwałą Rady Powiatu Nr XXVI/241/IV/2013 z dnia 20 marca 2013 roku w sprawie powierzenia Gminie Tarnowo w/w zarządzania drogą powiatową w zakresie jej bieżącego utrzymania na czas nieokreślony. Drugie porozumienie podpisano 10 lipca 2013 roku w sprawie powierzenia Gminie Tarnowo Podgórne zarządzania drogą powiatową nr 2420P w zakresie budowy i bieżącego utrzymania nowo wybudowanej ścieżki pieszo - rowerowej Lusowo - Tarnowo Podgórne na odcinku od nieruchomości oznaczonej w ewidencji jako dz. Nr 125/4 obręb Lusowo do projektowanego włączenia w drogę powiatową 2420P zgodnie z Uchwałą Rady Gminy Tarnowo Podgórne nr XLVII/601/2013 z dnia 14 maja 2013 roku w sprawie przejęcia od Powiatu Poznańskiego (zmienionej uchwałą RG Nr L/617/2013 z dnia 25 czerwca 2013r) i z drugiej strony Uchwałą Rady Powiatu Nr XXIX/275/IV/2013 z dnia 27 czerwca 2013 roku w sprawie powierzenia Gminie Tarnowo w/w zarządzania drogą powiatową w zakresie jej bieżącego utrzymania na czas nieokreślony (porozumienie to aneksowano w IV kwartale 2014r ponieważ inwestycja nie została zakończona i w efekcie dokonano zwrotu kwoty przekazanej przez Powiat na realizację tego zadania). Trzecie porozumienie podpisano 04 października 2013 roku w sprawie powierzenia Gminie Tarnowo Podgórne zarządzania drogą powiatową nr 2417P i 2392P w zakresie budowy i bieżącego utrzymania nowo wybudowanych chodników przy drodze powiatowej w miejscowości Batorowo (ul. Stefana Batorego) i w ciągu drogi powiatowej przy ul. Wiśniowej w miejscowości Jankowice zgodnie z Uchwałą Rady Gminy Tarnowo Podgórne nr L/628/2013 z dnia 25 czerwca 2013 roku w sprawie przejęcia od Powiatu Poznańskiego (zmienionej uchwałą RG Nr L/617/2013 z dnia 25 czerwca 2013r) i z drugiej strony Uchwałą Rady Powiatu Nr XXXI/295/IV/2013 z dnia 18 września 2013 roku w sprawie powierzenia Gminie Tarnowo w/w zarządzania drogami powiatowymi w zakresie ich bieżącego utrzymania na czas nieokreślony. Porozumienia dotyczyły więc zarówno przebudowy jak i bieżącego utrzymania przebudowanych dróg na zasadzie dwustronnej pomocy finansowej od roku 2014 (zadanie wymienione w WPF).

W rozdziale 60016 - drogi publiczne gminne łączne wykonanie na wysokim poziomie 100,29 % planu, gdzie wpływy środków na dofinansowanie własnych inwestycji pozyskane z innych źródeł (§ 6290) na podstawie promes uzyskanych od przedsiębiorców na dofinansowanie infrastruktury drogowej wykonanie 100,00 % planu i wykonanie na poziomie 100,00 % wpływów dotacji celowej z tytułu pomocy finansowej z Urzędu Marszałkowskiego (§ 6300), gdzie plan ustalono na podstawie umów zawartych pomiędzy Województwem Wielkopolskim, a Gminą z dnia 03 marca 2014 roku w sprawie udzielenia pomocy finansowej jednostkom samorządu terytorialnego w 2014 roku na dofinansowanie budowy/przebudowy dróg dojazdowych do gruntów rolnych na inwestycję pn. budowa drogi Kokoszczyn - Tarnowo Podgórne (realizacja w latach 2013 - 2014) oraz z tytułu pomocy finansowej od Gminy Dopiewo na dofinansowanie przebudowy ul. Leśnej w miejscowości Sierosław (Uchwała LXXIII/480/14 Rady Gminy Dopiewo z dn. 18.08.2014r). W §§ 0570 - grzywny, 0920 - odsetki i 0970 - wpływy z różnych dochodów wykonanie odpowiednio na poziomie 100,00 % i 111,79 % planowanych z tego tytułu środków (decyzja o nałożeniu kary pieniężnej za korzystanie z drogi gminnej bez stosownego zezwolenia (przekroczenie dopuszczalnego ciężaru) oraz odsetki i zwroty kosztów procesów - rozliczenie z lat ubiegłych).

W stosunku do końca 2013 roku nieznacznie wzrosły należności z kwoty 53.134,89 zł (w tym wymagalne 48.134,89 zł) do kwoty 65.843,05 zł (wymagalne 55.843,05 zł). Są to należności z tytułu grzywien i kar pieniężnych wraz z odsetkami zasądzonymi przez Sąd Rejonowy (60016 §§ 0570 i 0920 - wymagalne) w wysokości 2.699,25 zł i 311,71 zł oraz z tytułu różnych dochodów (60016 §§ 0970 i 0920 - wymagalne) na kwotę 46.359,54 zł i 6.472,55 zł z tytułu rozliczeń za nieterminowość robót oraz odsetki z tego tytułu w § 0920 (wymagalne). Niewymagalna należność na koniec 2014 roku to kwota 10.000,00 zł (60016 § 2910) to oczekiwany zwrot od Powiatu niewykorzystanych dotacji celowych na bieżące utrzymanie dróg powiatowych zgodnie z zawartymi porozumieniami (Rb-27S).

Dział 700 - gospodarka mieszkaniowa, wpływy z gospodarki gruntami i nieruchomościami wykonanie stosunkowo wysokie ogółem 100,01 % pomimo dość znacznych odchyleń w wykonaniach niektórych paragrafów. Wysokie wykonanie w § 0470 wpływy z opłat za użytkowanie wieczyste 101,02 % planu jak również w § 0970 wpływy - zwroty z GEN Gazu po rozliczeniach zużycia gazu w budynkach komunalnych oraz wpływy odszkodowań przyznanych decyzjami Wojewody Wielkopolskiego z tytułu przejęć na rzecz Województwa Wielkopolskiego praw własności nieruchomości przeznaczonych na cele rozbudowy drogi wojewódzkiej nr 184 na odcinku Pamiątkowo - Przeźmierowo. na poziomie 100,01 % (w rozdziale 70005) oraz w rozdziale 70095 § 0970 - na poziomie 100,00 % (zwrot opłat sądowych z 2013r). W § 0750 - dochody z tytułu najmu i dzierżaw wysokie wykonanie na poziomie 103,76 % ustalonego planu pomimo, że część dzierżawców zalega z płatnościami. Natomiast w § 0920 pozostałe odsetki - realizacja na poziomie 79,50 % planu, a w § 0770 - wpływy z tytułu odpłatnego nabycia praw własności nieruchomości wykonanie 96,90 % zaplanowanych z tego tytułu środków. W 2014 roku sprzedaż nieruchomości przebiegała zgodnie z wcześniejszymi założeniami i uchwałami Rady Gminy zezwalającymi na ich zbycie. Ogłoszono przetargi nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży i tylko w nielicznych przypadkach, gmina nie znalazła chętnych do zakupu. W efekcie Gmina uzyskała dochody z tego tytułu na poziomie nieco niższym od zaplanowanych z tego źródła środków (po zmianach). W § 0760 natomiast, wpływy z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności dla kwoty w wysokości 4.296,00 zł nie ustalono planu.

W stosunku do końca 2013 roku zmniejszyły się należności (Rb-27S) z tytułu wpłat za użytkowanie wieczyste (§ 0470) z kwoty 430.797,53 zł do kwoty 48.400,78 zł (zaległości wymagalne ustalono na kwotę 41.838,52 zł). Wzrosły natomiast należności z najmu i dzierżawy składników majątkowych (§ 0750) z kwoty 193.201,22 zł do kwoty 247.733,96 zł (w tym wzrosły zaległości wymagalne do kwoty 240.717,76 zł). W przypadku tych należności, są to głównie dzierżawy i czynsze za komunalne lokale mieszkalne. Z tego też tytułu ustalono nadpłaty w wysokości 30.814,24 zł. Ustalono także należności z tytułu wpływów z przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności (§ 0760) na kwotę 3.026,40 zł (w tym wymagalne na kwotę 1.513,20 zł) oraz odsetki z tego tytułu w § 0910 w wysokości 696,38 zł. Znacznie zmalały zaległości z tytułu odsetek należnych za nieterminowe wpłaty w § 0920 z kwoty 477.384,19 zł do kwoty 61.549,87 zł (w tym wymagalne). W § 0770 wpływy z tytułu odpłatnego nabycia praw własności nieruchomości ustalono należności niewymagalne w wysokości 128.000,00 zł (sprzedaż ratalna) oraz ustalono nadpłaty w wysokości 5.632,00 zł. Zmalały natomiast należności w § 0970 wpływy z różnych dochodów z kwoty 50.731,04 zł do kwoty 42.805,81 - to rozliczenie z lat ubiegłych dotyczące prawomocnego wyroku Sądu w sprawie odszkodowania na rzecz Gminy, w stosunku do końca 2012 roku nie zmieniło się i pozostało na poziomie 32.821,00 zł (wymagalne - sprawa prowadzona przez Urząd Skarbowy) oraz kwota 9.984,81 zł należności (w tym wymagalne 9.944,25 zł) za media (gaz, en. elektryczna) od najemców lokali komunalnych.

Wszyscy zalegający z opłatami z powyższych tytułów otrzymali także stosowne wezwania do zapłaty. W celu wyegzekwowania należnych dzierżaw i użytkowań wieczystych do zalegających wysłano wezwania do zapłaty, a także skierowano sprawy do sądu.

W dziale 750 - administracja publiczna wykonanie stosunkowo wysokie, na poziomie 101,52 % planu, w tym dotacji celowych z bp na zadania zlecone - wykonanie 100,00 % planu oraz dochodów z tym związanych - wykonanie 93,00 % planowanych (rozdz. 75011 §§ 2010 i 2360), a w rozdz. 75022, 75023, 75075 i 75095 w §§ 0970 wykonanie wpływów w wysokości od 1,48 % do 111,26 % planów. Wpływy z najmu w rozdziale 75095 § 0750 - wykonanie 100,19 % w stosunku do planu, natomiast wpływy dotacji celowej (75075 § 2007) w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych, na podstawie umowy z 2013 roku i umowy z 2014 roku o przyznaniu dofinansowania zadania bieżącego ze Stowarzyszenia LGD Dolina Samy wykonanie 100,00 % planu. Był to: Program Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007 - 2013 na operację z zakresu małych projektów w ramach działania 413 "Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju" pn. Historia Gminy Tarnowo Podgórne - Tom I - Dzieje najdawniejsze i Tom II - Zabór pruski. (obydwa tomy wydano w 2013 roku). W rozdziale 75001 § 2007 wpływy dotacji celowej w wysokości 100,00 % planu na zadanie realizowane w priorytecie V Dobre rządzenie, działanie 5.2 Wzmocnienie potencjału administracji samorządowej (poddziałanie 5.2.1. Modernizacja zarządzania w administracji samorządowej) projekt pn. Zaufany Urząd - partnerstwo na rzecz informatyzacji (wydatki dział 750.75001 §§ 4017, 4117, 4127, 4177, 4217,4307) Program ten Gmina realizuje wraz z Gminami Dopiewo (lider programu), Komorniki, Mosina i Kaźmierz oraz z Fundacją Rozwoju demokracji Lokalnej. Projekt ten jest przedsięwzięciem 2 - letnim, realizację rozpoczęto w 2014 roku w związku z tym, został przyjęty do WPF Uchwałą Rady Gminy Nr LXIII/808/2014 z dnia 25 marca 2014 roku w sprawie zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Tarnowo Podgórne. W rozdziale 75075 § 2704 natomiast wykonanie 100,00 % planu środków - jest to grant z Brukseli za zorganizowanie konferencji w ramach realizacji programu Europa dla Obywateli(projekt pn. Rodzina w Unii Europejskiej - Konferencja pn. "Współczesna rodzina - ideały, problemy, wyzwania").

W 2014 roku ustalono należności z tytułu różnych dochodów (75023 § 0970) na kwotę 1.482,00 zł (niewymagalne) z tytułu rozliczeń w związku z refakturą wystawioną na GOK (Rb-27S).

Dział 751 - wpływy środków na zadania zlecone łączne wykonanie na poziomie 72,32 % planu, przy czym - prace związane ze spisem wyborców (rozdz. 75101 § 2010) - wykonanie 100,00 % , wpływy środków na wybory do parlamentu europejskiego (rozdz. 75113 § 2010) - wykonanie 100,00 % planowanych na ten cel środków, natomiast wpływy środków na wybory do Rady Gminy i wybory Wójta (rozdz. 75109 § 2010) - wykonanie 63,28 % - plan wpływów ustalono zgodnie z pismem Wojewody Wielkopolskiego na dwie tury wyborów Wójta, natomiast wybór dokonany został w pierwszej turze.

Dział 754- bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa - łączne wykonanie planu 101,93 % stosunkowo wysokie, gdzie grzywny i kary (rozdz. 75416 § 0570) wykonanie 101,87 % planu i wpływy z najmu (rozdz. 75495 § 0750) w wysokości 101,00 % planu, a także 100,00 % wykonanie wpływów z tytułu wpływów ze sprzedaży składników majątkowych - sprzedaż złomu (rozdz. 75495 § 0870). Wpływy z różnych dochodów w rozdz. 75412 i 75416 §§ 0970) wykonano odpowiednio w wysokości 100,00 % i 149,19 % planu - rozliczenia z tytułu refaktur za media z Biblioteką i OSP.

W stosunku do końca 2013 roku nieznacznie zmalały zaległości z kwoty 78.281,85 zł do kwoty 59.026,28 zł (w tym wymagalne do kwoty 42.392,88 zł) z tytułu mandatów (§ 0570). W przypadkach zalegających sukcesywnie wystawiane są tytuły egzekucyjne do Urzędów Skarbowych. Ustalono także należności niewymagalne w wysokości 1.357,20 zł (rozdz. 75416§ 0970) i w wysokości 334,40 zł (rozdz. 75412§ 0970) - rozliczenia z tytułu refaktur za media z Biblioteką i OSP na 31.12.2014r (Rb-27S).

Dział 756 - dochody od osób fizycznych i prawnych i innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej, wykonano ogółem na dość wysokim poziomie 102,16 % planu, pomimo pewnych odchyleń w realizacji niektórych podatków. Wykonanie o dużej rozpiętości na poziomie 92,02-108,08 % występuje w podatkach i opłatach lokalnych i jest skutkiem zastosowania pewnej ilości umorzeń, odroczeń i przesunięć terminów płatności udzielonych przez gminę.

Należności ogółem w stosunku do bilansu otwarcia (wykazane w Rb-27S) wzrosły z kwoty 6.310.070,34 zł do kwoty 7.125.718,70 zł (w tym wzrosły zaległości wymagalne z kwoty 4.162.932,67 zł do kwoty 5.174.254,64 zł), wzrosły także nadpłaty z kwoty 76.018,98 zł do kwoty 184.151,38 zł. W celu wyegzekwowania należnych zaległości zwiększono ilość wystawianych upomnień, zintensyfikowano wystawianie tytułów wykonawczych oraz wpisów do hipoteki przymusowej.

Wykonanie planu w poszczególnych rozdziałach kształtuje się następująco: 75601 - wykonanie 95,56 % planu, 75615 - 103,34 %, 75616 - 102,56 %, w rozdziale 75618 wykonanie 104,20 % planu, i w rozdziale 75621 wykonanie 101,09 % planu - oscylują w granicach założeń planów na 2014 rok.

Dobre wykonanie w większości w/w rozdziałów w stosunku do planu spowodowane jest w miarę dobrą realizacją wpływów z podatków i opłat lokalnych realizowanych bezpośrednio przez gminę. Podatek od nieruchomości, rolny, leśny i od środków transportu od osób fizycznych i osób prawnych oscyluje na poziomie 92,02 - 103,52 % planu. Wykonanie innych opłat lokalnych w 2014 roku kształtuje się na poziomie 97,73 - 108,08 % wykonania planu (bez odsetek i wpływów z różnych dochodów).

Wykonanie stosunkowo niskie, na poziomie 97,73 % planu zrealizowano w rozdziale 75616 w § 0430 - wpływy z opłaty targowej. Wykonanie bardzo wysokie, na poziomie 108,08 % planu zrealizowano w rozdziale 75618 w § 0490 - wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jst, gdzie zaplanowano i wykonywano wpływy z tytułu wzrostu wartości nieruchomości, wpływy z opłat za korzystanie przez operatora i przewoźnika z przystanków komunikacyjnych, których właścicielem albo zarządzającym jest Gmina (art.16 ust. 4 ustawy o publicznym transporcie zbiorowym - Dz. U. z 2011r Nr 228, poz. 1368), z tytułu wpisów do ewidencji działalności gospodarczej oraz z tytułu zajęć pasów drogowych. Nie zaplanowano i nie realizowano natomiast tutaj wpływów z opłat związanych z ustawą o utrzymaniu czystości i porządku w gminach (Dz.U. z 2012 roku poz. 391, art. 6r) ponieważ, uchwałą Nr XXV/288/2012 z dnia 24 stycznia 2012 roku Rada Gminy Tarnowo Podgórne podjęła decyzję o przystąpieniu do Związku Międzygminnego "Centrum zagospodarowania Odpadów - SELEKT", którego celem jest wspólne wykonywanie zadań publicznych w zakresie tworzenia warunków niezbędnych do utrzymania czystości i porządku na terenach Gmin - uczestników Związku, w dziedzinie gospodarki odpadami. Zgodnie bowiem z art. 64 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (Dz.U. z 2001 roku Nr 142, poz. 1591, z późn. zm.) w celu wspólnego wykonywania zadań publicznych, Gmina mogła tworzyć związki międzygminne, które zgodnie z art. 3 ust. 2 w/w ustawy o utrzymaniu czystości mogą wykonywać zadania organów Gminy, w tym uchwalać akty prawa miejscowego w zakresie opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi, a Zarząd Związku Międzygminnego uprawniony jest do wydawania wszelkich decyzji administracyjnych na takich samych zasadach jak Organy Gmin wchodzących w skład Związku. W związku z powyższym, zadanie to nie jest realizowane bezpośrednio przez Gminę tylko przez Związek Międzygminny.

Zauważyć można także dużą rozpiętość wykonania w granicach 96,09 - 159,14 % wpływów w podatkach i opłatach realizowanych przez Urzędy Skarbowe - gmina nie ma wpływu na wysokość ich realizacji. Najwyższe wykonania w tym zakresie wykazują - podatek od spadków i darowizn (rozdz. 75616 § 0360) wykonanie 159,14 % planu i podatek od czynności cywilnoprawnych od osób fizycznych (rozdz. 75616 § 0500) wykonanie 109,92 % planu. Brak władztwa podatkowego gminy w tym względzie, techniczny charakter ustalania i przekazywania wpływów gminie przez Urzędy Skarbowe stwarza trudności w prawidłowym ustalaniu planu tych wpływów. Dość niskie natomiast wykonanie zauważyć można w podatku od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacanego w formie karty podatkowej (rozdz. 75601 § 0350) na poziomie 96,09 % planu. Wykonanie podatku od czynności cywilnoprawnych od osób prawnych (rozdz. 75615 § 0500) na dość wysokim poziomie 104,11 % planu. Bardzo dobre także jest wykonanie podatku dochodowego od osób prawnych na poziomie 101,00 % planu oraz wykonanie podatku dochodowego od osób fizycznych, które kształtuje się na poziomie 101,11 % planu - efekt rozliczenia tego podatku na szczeblu bp.

W 2014 roku udzielono pewnej ilości ulg i zwolnień podatkowych na łączną kwotę 2.935.217,45 zł, w tym dla osób prawnych na łączną kwotę 2.152.246,57 zł (podatek od nieruchomości), dla osób fizycznych na łączną kwotę 782.970,88 zł (podatek od nieruchomości).

Skutki wydanych przez organ podatkowy decyzji na podstawie ustawy Ordynacja podatkowa to łącznie kwota 278.216,44 zł, gdzie umorzenia zaległości podatkowych to kwota 195.758,80 zł, a rozłożenia na raty i odroczenia terminu płatności to kwota 82.457,64 zł. W przypadku osób prawnych to łącznie 42.860,00 zł (podatek od nieruchomości - umorzenia 41.505,00 zł, podatek rolny - umorzenia 594,00 zł, podatek leśny - umorzenia 455,00 zł oraz umorzenie odsetek w wysokości 306,00 zł), w przypadku osób fizycznych na łączną kwotę 235.356,44 zł (podatek od nieruchomości - umorzenia 43.911,24 zł i rozłożenia na raty 82.457,64 zł, podatek rolny - umorzenia 770,00 zł, podatek od środków transportu - umorzenia 9.505,00 zł, podatek od spadków i darowizn - umorzenia 81.775,00 zł, umorzenie WWN na łączną kwotę 15.243,56 zł oraz umorzenie odsetek 1.694,00 zł ).

Na 2014 rok Rada Gminy obniżyła również górne stawki podatków od nieruchomości, rolnego i od środków transportu, skutkiem czego gmina nie uzyskała w 2014 roku wpływów z tych tytułów w wysokości 7.467.600,93 zł. Od osób prawnych to łączna kwota 4.330.029,93 zł (podatek od nieruchomości - 4.072.684,85 zł, podatek rolny - 27.873,82 zł i podatek od środków transportu - 229.471,26 zł). Od osób fizycznych nie uzyskano łącznie 3.137.571,00 zł (podatek od nieruchomości - 2.699.114,39 zł, podatek rolny - 244.320,28 zł i podatek od środków transportu - 194.136,33 zł).

Łączne skutki obniżenia górnych stawek podatków, zastosowania ulg i zwolnień oraz wydanych decyzji na podstawie ustawy (umorzeń i rozłożeń na raty) kształtują się na poziomie kwoty 10.681.034,82 zł.

Dział 758 - różne rozliczenia - wykonanie ogółem wysokie na poziomie 100,01 % planowanych środków. W rozdziale 75801 - wpływy subwencji oświatowej oraz w rozdziale 75802 - uzupełnienie subwencji ogólnej dla jst wykonanie 100,00 % - zgodne z założeniami na 2014 rok. W rozdz. 75814 - różne rozliczenia finansowe - wykonanie także wysokie, na poziomie 100,10 % planu, są to w § 0920 odsetki od środków na rachunkach bankowych (w tym uzyskane z lokat krótkoterminowych) wykonanie 100,48 % - wyliczane przez bank oraz 100,00 % wykonanie w § 6680 wpłata środków finansowych z niewykorzystanych w terminie wydatków, które nie wygasły z upływem roku 2013.

Dział 801- oświata i wychowanie, wykonanie ogółem dosyć wysokie na poziomie 99,23 % w stosunku do ustalonego planu na 2014 rok. W rozdziale 80101 - szkoły podstawowe wykonanie łączne na poziomie 101,96 %, gdzie dochody z najmu w wysokości 97,79 % planu, bardzo wysokie wpływy z różnych dochodów § 0970 w wysokości 124,25 % planu (wpływy m.in. z odszkodowań od ubezpieczyciela za zniszczone mienie). Wpływy z usług (§ 0830) wykonanie także na wysokim poziomie 116,81 % planu natomiast, wykonanie odsetek § 0920 na poziomie 665,22% planu jest efektem przeliczenia rachunkowego wykonanej kwoty w stosunku do zaplanowanej kwoty z tego źródła dochodu. Wykonanie na poziomie 100,00 % dotacji celowych z budżetu państwa (§ 6330) na realizację szkolnego placu zabaw w miejscowości Ceradz Kościelny w ramach Rządowego Programu wspierania w latach 2009 - 2014 organów prowadzących w zapewnieniu bezpiecznych warunków nauki, wychowania i opieki w klasach I - III szkół podstawowych i ogólnokształcących szkół muzycznych I -go stopnia - "Radosna Szkoła" (umowa pomiędzy Gminą, a Wojewodą Wielkopolskim zawarta 22 kwietnia 2014r). Na poziomie 95,66 % w stosunku do planu wykonano dotacje celowe na zadania zlecone otrzymane z budżetu państwa (§ 2010) na wyposażenie szkół w podręczniki oraz materiały edukacyjne i ćwiczeniowe zgodnie z postanowieniami art. 22ae ust. 3 ustawy z dnia 7 września 1991 o systemie oświaty (niewykorzystane w 2014 roku środki zwrócono do dysponenta wyższego stopnia).

W rozdziale 80104 - przedszkola łączne wykonanie 100,47 % oscyluje na poziomie założonego planu na 2014 rok, gdzie wpływy z usług (§ 0830) wykonanie nieco niższe w wysokości 95,92 % planu, a w § 0920 pozostałe odsetki i w § 0970 wpływy z różnych dochodów (wpływy m.in. z odszkodowań od ubezpieczyciela za zniszczone mienie) na poziomie odpowiednio 134,29 % i 270,71 % planowanych środków (wysokie wykonanie jest efektem przeliczenia rachunkowego wykonanej kwoty w stosunku do zaplanowanej kwoty z tego źródła dochodu). Wykonanie natomiast w § 0900 odsetki od dotacji w wysokości 100,00 % planowanych. Wykonanie nieco niższe od planowanego zauważa się w § 2310 - dotacje celowe od innych jst na podstawie porozumień - 99,32 % zaplanowanych wpływów (dotacje celowe bliżej opisane przy załączniku nr 7). W § 2030 (także w rozdziale 80103 - oddziały przedszkolne w szkołach podstawowych) wykonanie 100,00 % dotacji celowych z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących w zakresie wychowania przedszkolnego. W §§ 2910 (rozdz.80104 i 80106) wpływy ze zwrotów dotacji wykonanie w wysokości 100,00 % planu.

Wykonanie dochodów w rozdziale 80110 - gimnazja na wysokim poziomie łącznie 102,19 % planu, gdzie w § 0830 wpływy z usług na poziomie 100,16 % planu, wysokie wykonanie wpływów w § 0750 wpływy z najmu na poziomie 106,71 % planowanych oraz w § 0970 wpływy z różnych dochodów na poziomie 100,37 % planu.

W rozdziale 80114 - zespoły obsługi ekonomiczno - administracyjnej szkół wykonanie ogółem bardzo wysokie, na poziomie 145,18 % planu (wpływy z różnych dochodów § 0970).

W rozdziale 80120 - licea ogólnokształcące wykonanie na poziomie nieco niższym łącznie 97,84 % planu, gdzie wpływów z tytułu najmu i dzierżaw (§ 0750) wykonanie 100,00 % planu, natomiast wpływów z różnych dochodów (§ 0970) tylko 97,10 % planu.

W rozdziale 80132 - szkoły artystyczne wykonanie ogółem bardzo wysokie, na poziomie 112,05 % planu, gdzie w § 0750 wpływy z najmu na poziomie 100,00 % planowanych oraz w § 0970 wpływy z różnych dochodów na poziomie 137,17 % planu (wpływy m.in. z odszkodowań od ubezpieczyciela za zniszczone mienie).

W rozdziale 80148 - stołówki szkolne, wykonanie nieznacznie wyższe od założeń na 2014 rok w wysokości 95,49 % planu, a w rozdziale 80195 - pozostała działalność, łączne wykonanie 98,86 % planu, gdzie wpływów środków na własne zadania bieżące pozyskanych z innych źródeł (§ 2700), dotacji celowych otrzymanych z innych jst na podstawie porozumień oraz wpływów z usług (§ 0830) kształtuje się na poziomie 100,00 % zaplanowanych środków, a wpływów z różnych dochodów (§ 0970) na poziomie 96,55 % planu.

W końcu 2014 roku ustalono należności (także wymagalne) z tytułu wpływów z usług i odsetek (§§ 0830 i 0920) w rozdziałach 80104 i 80148 w łącznej wysokości 2.459,75 zł (w tym wymagalne w wysokości 1.206,70 zł) oraz nadpłaty w łącznej wysokości 599,09 zł (Rb-27S).

Dział 851 - ochrona zdrowia wykonanie ogółem stosunkowo wysokie 107,62 % założonego planu na 2014 rok, gdzie w § 0750 wpływy z najmu i dzierżawy pomieszczeń w Ośrodkach Zdrowia wykonanie 108,99 % planu, natomiast wpływów z różnych dochodów (§ 0970) 97,10 % planowanych, a wpływów z odsetek (§ 0920) wykonanie na poziomie tylko 51,35 % zaplanowanych z tego tytułu środków.

W stosunku do końca 2013 roku należności z tytułu najmów zmniejszyły się z kwoty 43.278,16 zł do kwoty 927,62 zł (w tym wymagalne). Należności w § 0970 wpływy z różnych dochodów - rozliczenie z lat ubiegłych także zmniejszyły się nieznacznie z kwoty 19.699,97 zł do kwoty 19.320,55 zł (w tym dotyczące zwrotu środków za naprawę gwarancyjną pozostały na niezmienionym poziomie 19.172,73 zł (wymagalne) i ustalono z tego tytułu odsetki w wysokości 7.421,34 zł (wymagalne). Sprawa egzekucji została przekazana do Radcy Prawnego i jest na etapie postępowania sądowego w Sądzie I - szej instancji (w marcu 2015 roku odbędzie się ostateczna rozprawa sądowa). Na koniec 2014 roku ustalono także nadpłaty z tytułu najmu w kwocie 435,62 zł (Rb-27S).

Dział 852 - pomoc społeczna wykonanie ogółem na dość niskim poziomie 94,65 % planu, gdzie wykonanie wpływów na zadania zlecone z WZPS (§§ 2010) w granicach 4,82 % - 96,54 % planowanych, natomiast dotacji celowych na realizację zadań własnych (§§ 2030) wykonanie w granicach 92,24 - 100,00 % planu (niewykorzystane w 2014 roku środki zwrócono do dysponenta wyższego stopnia). W rozdziale 85212 § 2360 wykonano dochody związane z realizacją zadań zleconych w wysokości 97,64 % planowanych (dochody jst związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej). W rozdziale 85202 i 85214 §§ 0970 wpływy z różnych dochodów (zwroty z Domów Pomocy Społecznej i rozliczenia z lat ubiegłych) wykonanie na poziomie odpowiednio 97,61 % i 110,11 % planowanych wpływów.

Na koniec 2014 roku ustalono (Rb-27S) należności (wymagalne) z tytułu należnych gminie zwrotów udzielonych zaliczek alimentacyjnych w wysokości 970.372,66 zł (85212 § 2360) oraz w wysokości 13.346,93 zł z tytułu rozliczeń zasiłków za lata ubiegłe (85214 § 0970). Ustalono także należności z tytułu wpływów z różnych opłat w wysokości 23,20 zł (85219 § 0690) oraz w wysokości 600,00 zł z tytułu różnych dochodów (85295 § 0970) (Rb-27S).

Dział 853 - pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej, wpływy z rozliczeń dotacji za rok ubiegły, wykonanie ogółem 92,36 % planu, gdzie w § 2910 (rozdz.85305 żłobki) wpływy ze zwrotów dotacji wykonanie w wysokości 100,00 % planu. W rozdziale 85395 §§ 2007 i 2009 pozostała działalność wpływy dotacji celowej w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych wykonanie na poziomie 92,18 % planowanych środków (niewykorzystane środki zwrócono do dysponenta - lidera programu). W 2014 roku Gmina otrzymała środki na Program Operacyjny Kapitał Ludzki, priorytet VII Promocja integracji społecznej, działanie 7.1 Rozwój i upowszechnienie aktywnej integracji, poddziałanie 7.1.2 Rozwój i upowszechnianie aktywnej integracji przez powiatowe centra pomocy w rodzinie, projekt pn. Pokonać wykluczenie. Wszechstronna aktywizacja osób zagrożonych wykluczeniem społecznym z powiatu poznańskiego. Program ten Gmina realizowała m.in. z Gminami Dopiewo, Czerwonak, Luboń, Puszczykowo, Rokietnica, Stęszew oraz z MOPS w Poznaniu.

Dział 854 - edukacyjna opieka wychowawcza łączne wykonanie wysokie 100,00 % planu, gdzie wpływów z dotacji celowych z bp na realizację stypendiów socjalnych (85415 § 2030) w wysokości 100,00 % planu zgodnie z pismami Wojewody Wielkopolskiego w 2014 roku, wykonanie 100,00 % planu wpływów z różnych dochodów (85412 § 0970) i wykonanie 100,00 % planu wpływów ze zwrotów dotacji rozliczonych za rok ubiegły (85495 § 2910). Również wykonano w 100,00 % plan dotacji celowych z bp przeznaczonych na dofinansowanie zakupu podręczników i materiałów edukacyjnych dla uczniów w ramach Rządowego programu pomocy uczniom w 2014 roku - "Wyprawka szkolna" (85415 § 2040).

Dział 900 - gospodarka komunalna i ochrona środowiska, wykonanie za 2014 rok wysokie, ogółem 100,97 % planu - gdzie dla wpływów z różnych dochodów (90001, 90004 i 90015 §§ 0970) wykonanie odpowiednio w wysokości 107,80 %, 100,00 % i 165,45 % planu (wyliczenie statystyczne). Wysokie także wykonanie planu wpływów z różnych opłat (90019 § 0690) - wpływy za gospodarcze korzystanie ze środowiska na poziomie 100,00 %.

W stosunku do końca 2013 roku nie zmieniły się należności (wymagalne) z tytułu grzywien i kar pieniężnych (za dewastację terenów zieleni decyzja Sądu) w wysokości 2.536,89 zł (90004 § 0570), natomiast wzrosły odsetki z tego tytułu (wymagalne) do wysokości 683,99 zł (90004 § 0920) - przekazano informację w tej sprawie do Sądu. Ustalono także należności w §§ 0970 z tytułu wpływów z różnych dochodów oraz odsetki w § 0920 (rozdz.90001 i 90015) w wysokości odpowiednio 121,61 zł i 21.260,53 zł - rozliczenia nadpłat związane ze Spółką ENEA (Rb-27S).

Dział 921 - kultura i ochrona dziedzictwa narodowego wykonanie ogółem wysokie na poziomie 103,49 %, gdzie wpływy z najmu świetlic (rozdz. 92109 § 0750) wykonanie w wysokości 100,93 % zaplanowanych na ten cel środków, a wpływy z różnych dochodów (zwroty z rozliczeń energii elektrycznej w świetlicach) (92109 i 92120 §§ 0970) wykonanie odpowiednio 243,88 % planu i 100,00 % planu (wyliczenie statystyczne).

W stosunku do końca 2013 roku nie zmieniły się należności z tytułu wpływów z najmu w kwocie 515,00 zł (wymagalne), wzrosły natomiast odsetki należne z kwoty 174,07 zł do kwoty 241,20 zł (wymagalne).W przypadku wpływów z najmu, na koniec 2014 roku ustalono nadpłaty w wysokości 123,00 zł (Rb-27S).

Dział 926 - kultura fizyczna wykonanie za 2014 rok wysokie, ogółem 107,18 %. W rozdziale 92601 wykonanie planu wysokie na poziomie 104,04 %, gdzie w § 0750 - wpływy z najmu obiektów sportowych 108,51 % planowanych środków, natomiast wpływów z odsetek (§ 0920) oraz wpływów z różnych dochodów (§ 0970) wykonanie odpowiednio 92,24 % i 100,16 % planowanych.

Wykonanie w rozdziale 92605 w zakresie wpływów ze zwrotów dotacji (§ 2910) oraz odsetek (§ 0920) kształtuje się na poziomie 100,00 % planowanych z tego tytułu środków.

W stosunku do 2013 roku, w 2014 roku nieznacznie zmalały należności z tytułu najmu sal sportowych z kwoty 10.792,44 zł do kwoty 8.227,68 zł (w tym zmalały wymagalne z kwoty 6.799,83 zł do kwoty 6.624,31 zł). Ustalono także odsetki należne z w/w tytułu w wysokości 3.516,88 zł (wymagalne) i nadpłaty w wysokości 4.491,48 zł oraz należności w wysokości 978,26 zł (§ 0970) rozliczenia nadpłat związane ze Spółką ENEA (Rb-27S).

Reasumując, wykonanie dochodów w 101,32 % za 2014 rok (w tym bieżących 101,42 % i majątkowych 98,63 %), gdzie w dochodach bieżących: dotacji na zadania zlecone 93,66 %, dotacji celowych z bp na realizację własnych zadań bieżących 99,81 %, dotacji celowych realizowanych na podstawie porozumień między jst na zadania bieżące 99,33 %, dotacji celowych na pomoc finansową udzielaną między jst na dofinansowanie własnych zadań bieżących 66,67 %, dotacji celowych w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy o finansach publicznych na zadania bieżące ze środków UE 99,50 % i ze środków budżetu krajowego 92,19 %, dotacji celowych z bp na realizację zadań bieżących z zakresu edukacyjnej opieki wychowawczej 100,00 %, dochodów z tytułu wpływów z opłat za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych w wysokości 100,17 %, środków pozyskanych z innych źródeł na zadania bieżące w wysokości 100,00 %, subwencji 100,00 % i pozostałych dochodów bieżących własnych 102,13 % oraz w dochodach majątkowych: pozyskanych z innych źródeł 100,00 %, dotacji celowych w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy o finansach publicznych 100,00 %, dotacji celowych otrzymanych z tytułu pomocy finansowej na dofinansowanie własnych zadań inwestycyjnych 100,00 %, dotacji celowych z budżetu państwa na realizację inwestycji własnych 100,00 % oraz dochodów majątkowych własnych 98,24 % jest wykonaniem wysokim i nie odbiega w sposób zasadniczy od założeń planów na 2014 rok.

Załącznik nr 2 informacji jest odzwierciedleniem planu wydatków w układzie grup paragrafów jak w załączniku nr 2 uchwały RG Nr LIX/768/2013 z dnia 30 grudnia 2013 roku w sprawie budżetu gminy TP na rok 2014 (po zmianach). Wyszczególnieniu podlegają tutaj także wydatki bieżące, w tym plany i wykonania środków otrzymanych na realizację zadań zleconych gminie i zadań bieżących realizowanych na podstawie porozumień między jst, dotacje celowe dla jednostek nie zaliczanych do sektora finansów publicznych, dotacje celowe na pomoc finansową, dotacje podmiotowe, plan i wykonanie wynagrodzeń i pochodnych, plan i wykonanie wydatków na realizację zadań określonych w programie profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych i w programie przeciwdziałania narkomanii, wydatki na program realizowany ze środków pochodzących z Europejskiego Funduszu Społecznego oraz wydatki na obsługę długu. Wyszczególnione są także wydatki majątkowe. Podsumowanie załącznika stanowi ogółem plan wydatków w wysokości 138.500.299,69 zł, wykonanie wydatków 130.452.094,19 zł i procentowa realizacja całości planu na poziomie stosunkowo niskim 94,19 %, w tym wydatków bieżących 92,96 % i wydatków majątkowych 98,35 %, plan i realizacja zadań zleconych na poziomie 93,66 % (w tym dotacji celowych z budżetu na dofinansowanie zadań zleconych do realizacji pozostałym jednostkom nie zaliczanym do sektora fp 100,00 %), zadań bieżących realizowanych na podstawie porozumień pomiędzy jst 97,78 %, dotacji celowych dla jednostek spoza sektora finansów publicznych 91,64 %, dotacji celowych na pomoc finansową 93,31 %, dotacji podmiotowych 100,00 %, wynagrodzeń i pochodnych 98,12 %, wydatków na program profilaktyki przeciwalkoholowej 93,22 % oraz przeciwdziałania narkomanii 100,00 %, wydatków na program realizowany ze środków pochodzących z Europejskiego Funduszu Społecznego 97,34 % oraz na obsługę długu 66,02 %. Wykonanie wydatków majątkowych ogółem na wysokim poziomie 98,35 % zaplanowanych na ten cel środków, gdzie wydatków na wniesienie wkładów do spółek ph 100,00 %, dotacji celowych na dofinansowanie zadań inwestycyjnych innych jednostek sektora fp 100,00 % i dotacji celowych z budżetu na dofinansowanie inwestycji jednostek nie należących do sfery fp wykonanie na poziomie 100,00 % zaplanowanych na ten cel środków.

Wykonanie wydatków w poszczególnych działach niejednokrotnie odbiega w sposób dość istotny od założeń planu na 2014 rok, kształtując się w poszczególnych działach na poziomie 63,65 - 100,00 % wykonania. Duże rozbieżności w stosunku do planu występują na szczeblu poszczególnych grup paragrafów, ponieważ nie zawsze możliwe jest dokładne zaplanowanie kwot wydatków do zrealizowania.

Dość niskie wykonanie wydatków można zauważyć w działach:

Dział 050 - rybołówstwo i rybactwo - wykonanie 68,85 % dość znacznie odbiega od założeń na 2014 rok. Zauważyć można bardzo niskie wykonanie wydatków na wynagrodzenia i pochodne na poziomie 19,77 % planu (plan okazał się zbyt wysoki w stosunku do faktycznych potrzeb). Pozostałe wydatki bieżące także wykonane na niskim poziomie tylko 74,02 % zaplanowanych na ten cel środków.

Dział 400 - wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę, dostarczanie wody wydatki bieżące wykonanie dosyć niskie na poziomie 89,84 % planowanych środków (plan okazał się zbyt wysoki w stosunku do faktycznych potrzeb).

Dział 700- gospodarka mieszkaniowa - wykonanie bardzo niskie, ogółem tylko 63,65 % planu z uwagi na niskie wykonanie planu zarówno wydatków bieżących w rozdziałach 70005 i 70095 jak i wydatków majątkowych w rozdziale 70005. Wydatki majątkowe wykonano na poziomie 76,46 % planu (wydatki bliżej opisane w załączniku nr 4). Bardzo niskie jest wykonanie grupy wydatków bieżących na poziomie 53,52 % i 87,33 % zaplanowanych na ten cel środków (w tym § 4580 wykonanie 99,57 % i § 4590 wykonanie 36,88 % planu (Rb-28S) - odszkodowania wypłacone na rzecz osób fizycznych z tytułu niedostarczenia przez gminę lokalu socjalnego (ugoda) oraz odszkodowania za przejęte grunty i odsetki z tego tytułu wypłacone osobom fizycznym na podstawie wyroku Sądu Rejonowego w Poznaniu, na podstawie decyzji Starosty Poznańskiego oraz na podstawie porozumienia stron - ugody).

Dział 710 - działalność usługowa - wykonanie ogółem niskie, tylko 73,32 % planu - z uwagi na to, że wydatki na plany zagospodarowania przestrzennego wykonanie tylko na poziomie 57,93 % planu (nie zrealizowano założeń dotyczących płatności za plany zlecone do realizacji wykonawcom). Również bardzo niskie wykonanie planów zauważyć można w rozdziałach 71014 i 71095 odpowiednio 55,13 % i 51,72 % planu. Wydatki na wynagrodzenia i pochodne wykonano na poziomie 84,15 % planowanych. Na poziomie 100,00 % natomiast wykonanie wydatków majątkowych (dotacji celowych dla jednostek nie zaliczanych do sektora fp bliżej opisane w załączniku nr 4). Wykonanie dość mocno odbiega od założeń na 2014 rok, ustalono zbyt wysokie limity wydatków w stosunku do faktycznych potrzeb.

Dział 750 - administracja publiczna wykonanie stosunkowo wysokie, dość znacznie odbiega od założeń na 2014 rok i kształtuje się na poziomie 91,22 % planu, zauważyć także można dość znaczną rozpiętość wykonań na poziomie poszczególnych grup paragrafów w poszczególnych rozdziałach od 84,58 - 100,00 % planu. Najniższe wykonanie występuje w rozdziale 75095 tylko 84,58 % planu z uwagi na bardzo małe wykonanie grupy pozostałych wydatków bieżących (przyjęto za wysokie plany w stosunku do faktycznych potrzeb).

Wydatki na wynagrodzenia i pochodne w dziale 750 - administracja wykonano na poziomie oscylującym w granicach 67,57 - 100,00 % zaplanowanych środków, natomiast realizacja wydatków majątkowych kształtuje się na nieco niskim poziomie, w granicach 93,38 - 96,95 % wykonania planu (bliżej opisane przy załączniku nr 4). Dotacje celowe na pomoc finansową dla innych jst bliżej opisane przy załączniku nr 7.

Dział 751 - urzędy naczelnych organów władzy państwowej - wykonanie niskie, na poziomie 72,32 % planowanych z uwagi na niskie wykonanie w rozdziale 75109 - wybory do rad gmin i wybory Wójta tylko 63,28 % planowanych środków, przy czym wydatków na wynagrodzenia i pochodne na poziomie 62,45% planowanych (plan rozdziału ustalono zgodnie z pismem Krajowego Biura Wyborczego Nr DPZ-790-2/14 z dnia 29.09.2014r, gdzie przewidziano dotację na wydatki na drugą turę wyborów, która nie odbyła się ponieważ Wójt Gminy został wybrany w pierwszym głosowaniu). Wysokie wykonanie wydatków natomiast w rozdziale 75101 na zadania zlecone z zakresu aktualizacji rejestru wyborców, na które gmina otrzymuje środki z Krajowego Biura Wyborczego, gdzie wykonanie na poziomie 100,00 % (wydatki na wynagrodzenia i pochodne także na poziomie 100,00 %) i w rozdziale 75113 - wybory do parlamentu europejskiego wykonanie na poziomie 100,00 %, gdzie wydatki na wynagrodzenia i pochodne wykonane także na poziomie 100,00 % zaplanowanych na ten cel środków.

Dział 754 - bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa wykonanie ogółem na stosunkowo niskim poziomie 90,51 % planu na 2014 rok z powodu dosyć dużej rozpiętości wykonań planów w niektórych rozdziałach. Wykonania w niektórych rozdziałach odbiegają czasami dosyć znacznie od założeń na 2014 rok i kształtują się w granicach 17,61 % - 100,00 % zaplanowanych środków.

W rozdziale 75412 Ochotnicze Straże Pożarne wykonanie nieco niższe od założeń, na poziomie 96,35 % z uwagi na niskie wykonanie wydatków bieżących tylko 90,18 % planu. Również w rozdziale 75416 Straż Gminna wykonanie dość niskie, ogółem na poziomie 84,93 % planowanych środków. Bardzo niskie wykonanie zauważyć można w rozdziale 75414 obrona cywilna na poziomie tylko 26,38 % planu, w rozdziale 75421 zarządzanie kryzysowe na poziomie 72,35 % planu oraz w rozdziale 75495 pozostała działalność na poziomie 17,61 % planowanych na ten cel środków (ustalono zbyt wysokie limity wydatków bieżących w stosunku do faktycznych potrzeb).

Wykonanie planu wynagrodzeń i pochodnych w granicach 90,12 % - 98,12 % nieco odbiegające od założeń planu na 2014 rok. Wykonanie wydatków majątkowych na poziomie 96,33 % - 100,00 % planowanych, przy czym w rozdziale 75412 - ochotnicze straże pożarne 100,00 %, a w rozdziale 75416 - wykonanie wydatków majątkowych na poziomie 96,33 % planowanych na ten cel środków.

Dział 757 - obsługa długu publicznego wykonanie na niskim poziomie 66,02 % - jest to spłata odsetek od pożyczek uzyskanych w roku 2006 i w 2008 z WFOŚiGW oraz od kredytów uzyskanych w latach 2008 - 2010 i 2012 - 2014 z ING Banku na wydatki majątkowe Gminy. Wykonanie jest adekwatne do harmonogramu spłat (na 31 grudnia zobowiązanie niewymagalne wykazane w sprawozdaniu Rb-28S).

Dział 758 - różne rozliczenia wykonanie w wysokości 96,51 % stosunkowo niskie z uwagi na niskie wykonanie wydatków bieżących (rozliczenia z bankiem) w rozdziale 75814 - różne rozliczenia finansowe tylko na poziomie 81,43 % planu. Natomiast wpłaty do budżetu państwa (rozdział 75831) wykonanie na poziomie 100,00 % planu.

Dział 851 - ochrona zdrowia, wykonanie ogółem niskie, na poziomie 79,08 % planu - spowodowane niskim wykonaniem planów niektórych grup wydatków bieżących i majątkowych. Wysokie wykonanie zauważa się jednakże w rozdziale 85153 - zwalczanie narkomanii (finansowane w ramach środków na przeciwdziałanie narkomanii uzyskanych z wpływów z opłat za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych - dochody dział 756.75618 § 0480) wykonanie 100,00 % planu, natomiast stosunkowo niskie w rozdziale 85154 - przeciwdziałanie alkoholizmowi (finansowane w ramach środków na przeciwdziałanie alkoholizmowi uzyskanych z wpływów z opłat za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych - dochody dział 756.75618 § 0480 powiększonych o niewykorzystane środki z roku 2013 - 96.100,88 zł) na poziomie 84,56 % założonego planu i w rozdziale 85195 - pozostała działalność na poziomie 75,57 % założonego planu z uwagi na rozpiętość ich realizacji na poziomie niektórych grup paragrafów.

Wykonanie wydatków na wynagrodzenia i pochodne kształtuje się na poziomie 6,50 % (wynagrodzenia bezosobowe w rozdziale 85195 zaplanowano zbyt wysokie w stosunku do potrzeb) - 100,00 % zaplanowanych na ten cel środków. Dotacje celowe wykonane na poziomie 100,00 % planu (bliżej opisane przy załączniku nr 7). Wykonanie wydatków majątkowych na poziomie 81,34 % zaplanowanych na ten cel środków (bliżej opisane przy załączniku nr 4).

Dział 852 - pomoc społeczna wykonanie ogółem niskie na poziomie 88,95 % planu, z uwagi na znaczne odchylenia w wykonaniach niektórych rozdziałów. Wykonanie zadań zleconych w 2014 roku w rozdziale 85212 - świadczenia rodzinne w wysokości 93,75 %, w rozdziale 85213 składki na ubezpieczenia zdrowotne zadania zlecone w wysokości 94,74 %, a w rozdziale 85295 pozostała działalność na poziomie 96,54 % planowanych środków (załącznik nr 3). Stosunkowo wysokie wykonania w rozdziałach: 85201 placówki opiekuńczo wychowawcze (finansowane w ramach środków na przeciwdziałanie alkoholizmowi uzyskanych z wpływów z opłat za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych - dochody dział 756.75618 § 0480 (477.000,00 zł) i środków własnych jednostki (30.632,51 zł)) na poziomie 98,57 % planu, natomiast w pozostałych rozdziałach wykonanie niższe lub bardzo małe: w rozdziale 85202 domy pomocy społecznej na poziomie 95,76 % planu, w rozdziale 85204 rodziny zastępcze na poziomie 71,28 %, w rozdziale 85213 składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej zadania własne na poziomie 70,55 % planu, w rozdziale 85214 zasiłki i pomoc w naturze 83,10 % planu i w rozdziale 85216 zasiłki stałe wykonanie 74,49 % planu. Niskie wykonania także w rozdziale 85215 dodatki mieszkaniowe 77,55 % planowanych, w rozdziale 85219 ośrodki pomocy społecznej 84,33 % planu, 85228 usługi opiekuńcze na poziomie 95,70 % zaplanowanych środków, a w rozdziale 85295 pozostała działalność wykonanie 79,44 %. Zerowe wykonania natomiast w rozdziale 85206 wspieranie rodziny (wydatki na wynagrodzenia i pochodne również wykonanie zerowe) i w rozdziale 85205 zadania w zakresie przeciwdziałania przemocy w rodzinie.

Wydatki na wynagrodzenia i pochodne z zakresu zadań zleconych w rozdziale 85212 wykonano na poziomie 100,00 % planu i w rozdziale 85295 na poziomie 21,74 % planowanych, a w pozostałych rozdziałach na poziomie 87,06 % - 98,55 % nieco odbiegającym od założeń na 2014 rok. Wydatki majątkowe (rozdz. 85219) wykonanie na poziomie zerowym.

Dział 853 - pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej wykonanie za 2014 rok w wysokości 66,07 % dosyć niskie pomimo, że dotacje dla żłobków (rozdział 85305) realizowane są zgodnie z porozumieniami i umowami (bliżej opisane przy zał. nr 7) Wyższe wykonanie w rozdziale 85395 pozostała działalność, które kształtuje się na poziomie 93,85% planowanych środków (realizacja projektu ze środków EFS i środków własnych opisana niżej).

Dział 854 - edukacyjna opieka wychowawcza, wykonanie stosunkowo niskie, ogółem 93,92 % planu - z uwagi na niskie wykonanie niektórych wydatków bieżących. W rozdziale 85401 - świetlice szkolne wykonanie nieco niższe od założonych planów, na poziomie 96,43 %. Niskie wykonanie w rozdziale 85404 wczesne wspomaganie rozwoju dziecka 84,23 % planowanych środków, w rozdziale 85415 - pomoc materialna dla uczniów 74,53 % planu i w rozdziale 85446 - dokształcanie i doskonalenie nauczycieli na poziomie 87,79 % zaplanowanych środków. Wysokie wykonania zauważyć można natomiast w rozdziale 85406 - poradnie psychologiczno-pedagogiczne wykonanie na poziomie 100,00 % planu, w rozdziale 85412 - kolonie i obozy na poziomie 100,00 % planu i w rozdziale 85495 pozostała działalność na poziomie 100,00 % zaplanowanych środków.

Wydatkina wynagrodzenia i pochodne wykonanie na poziomie 87,37 - 100,00 % stosunkowo znacznie odbiega od założeń planu na 2014 rok. Dotacje celowe wykonane na poziomie 100,00 % planu bliżej opisane przy zał. nr 7.

Dział 900 - gospodarka komunalna i ochrona środowiska - wykonanie stosunkowo niskie, ogółem 89,91 % planu, z uwagi na niskie wykonania niektórych wydatków bieżących. Odbiegające nieznacznie od założeń na 2014 rok wykonanie zauważyć można w rozdziale 90001 gospodarka ściekowa i ochrona wód na poziomie 96,10 % zaplanowanych wydatków, przy czym wydatków majątkowych na poziomie 100,00 % planowanych środków i w rozdziale 90002 gospodarka odpadami na poziomie 98,76 % planu oraz wykonanie na poziomie 100,00 % w rozdziale 90006 - ochrona gleby i wód podziemnych.

Niskie wykonania zauważyć można w rozdziale 90003 oczyszczanie miast i wsi na poziomie 84,44 % planu, w rozdziale 90004 - utrzymanie zieleni na poziomie 88,86 % planu - przy czym wydatki na wynagrodzenia i pochodne wykonanie na niskim poziomie 16,93 % planu natomiast wydatki majątkowe na poziomie 95,48 % planowanych. Niskimi wykonaniami charakteryzują się także rozdziały 90019 wpływy i wydatki związane z gromadzeniem środków z opłat i kar za korzystanie ze środowiska wykonanie tylko 73,84 % planu (przy czym dotacji celowych na podstawie porozumień między jst na poziomie 6,11 % planowanych środków). Niskie wykonanie zauważyć można także w rozdziale 90015 oświetlenie ulic na poziomie 88,75 % planu i w rozdziale 90095 pozostała działalność na poziomie 85,11 % planu (przy czym wykonanie wydatków majątkowych ogółem 100,00 % planowanych. Odbiegające nieznacznie od założeń na 2014 rok jest natomiast wykonanie w rozdziale 90013 schroniska dla zwierząt na poziomie 94,20 % (przy czym wydatki na wynagrodzenia i pochodne na nieco niższym poziomie 60,00 % planu).

Stosunkowo wysokie wykonanie wydatków zauważyć można w działach:

Dział 010 - rolnictwo i łowiectwo - wykonanie ogółem wysokie 99,02 % planu, chociaż zauważyć można pewną rozpiętość wykonań na poziomie rozdziałów i poszczególnych grup paragrafów. Wykonania w poszczególnych rozdziałach kształtują się w granicach 85,65 - 100,00 % planu. Wydatki na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń w dziale 010 rolnictwo i łowiectwo wykonano na poziomie 99,95 % zaplanowanych na ten cel środków.

Dział 600 - transport i łączność - wykonanie ogółem stosunkowo wysokie 98,11 % - spowodowane wysokim wykonaniem niektórych wydatków bieżących i majątkowych w poszczególnych rozdziałach. W rozdziałach 60004, 60011 (majątkowe na poziomie 100,00 %) i 60013 wydatkowano 100,00 % środków na zadania związane z drogami krajowymi i drogami wojewódzkimi. Nieco niższe wykonanie w rozdziale 60014 drogi publiczne powiatowe w wysokości 96,35 % planu (majątkowe na poziomie 100,00 % planu), gdzie realizowano zadania przejęte od Powiatu na podstawie uchwał Rady Gminy na bieżące utrzymanie i modernizację i remonty dróg krajowych i powiatowych położonych na terenie Gminy Tarnowo Podgórne (zadania majątkowe bliżej określone w załączniku nr 4, dotacje celowe na pomoc finansową w załączniku nr 7). Także nieco niższe wykonanie wydatków zauważyć można też w rozdziale 60016 - drogi publiczne gminne na poziomie 97,42 %, gdzie wykonanie wydatków majątkowych 97,60 % planowanych, natomiast wydatków bieżących na poziomie 96,29 % w stosunku do planu (w tym § 4590 wykonanie 30,00 % planu (Rb-28S) - odszkodowania wypłacone na rzecz osób fizycznych w związku z uszkodzeniami pojazdów na drogach gminnych - franszyza redukcyjna zgodnie z umową ubezpieczenia). Na nieco niższe wykonanie wydatków majątkowych w tym rozdziale miało wpływ małe wykonanie wykupów gruntów pod drogi (§ 6060) tylko 67,83 % planu, ponieważ nie zrealizowano wszystkich zaplanowanych zamierzeń z roku 2014.

Dział 630 - turystyka - wykonanie wydatków majątkowych na dobrym poziomie 100,00 % założonego na 2014 rok planu (załącznik nr 4).

Dział 801 - oświata i wychowanie, wykonanie na stosunkowo wysokim poziomie 98,32 % planu - spowodowane dość wysokim wykonaniem planów niektórych grup wydatków bieżących (pomimo pewnej rozpiętości wykonań) na poziomie poszczególnych rozdziałów od 91,65 - 100,00 % i wydatków majątkowych na poziomie 100,00 %. W dziale 801 (rozdział 80104) wykazana jest realizacja grupy wydatków bieżących związanych z realizowanym przez przedszkole w Baranowie programem Comenius (Program "Uczenie się przez całe życie" Comenius Partnerski Projekt Szkół). Program realizowany jest na podstawie umowy o dofinansowanie Nr 2013-1-FR1-COM06-49294 4 z dnia 27.08.2013 roku zawartej pomiędzy Fundacją Rozwoju Systemu Edukacji - Narodową Agencją Programu, a Gminą Tarnowo Podgórne, gdzie beneficjentem jest Przedszkole "Mali Odkrywcy" w Baranowie. Wykonanie tych wydatków kształtuje się na poziomie 34,16 % planu.

Wydatki na wynagrodzenia i pochodne wykonanie w granicach 76,01 - 99,88 % nieco niższe od założeń na 2014 rok. Wykonanie wydatków majątkowych na poziomie 100,00 % zaplanowanych na ten cel środków (bliżej opisane w załączniku nr 4). Wykonanie dotacji podmiotowych na poziomie 100,00 % planu (bliżej opisane przy zał. nr 6) i dotacji celowych na podstawie porozumień między jst na poziomie 98,24 % - 100,00 % planu (bliżej opisane przy załączniku nr 7).

Dział 921 - kultura i ochrona dziedzictwa narodowego wykonanie dosyć wysokie ogółem 98,24 % planu pomimo dość dużej rozpiętości wykonań wydatków na poziomie poszczególnych grup paragrafów. Zauważyć można dość dobre wykonanie wydatków w rozdziale 92105 pozostałe zadania w zakresie kultury wykonanie dotacji na poziomie 96,03 %, w rozdziale 92195 pozostała działalność na poziomie 96,81 % planu, a w rozdziale 92116 biblioteki na poziomie 98,61 % planu (w tym dotacji podmiotowej 100,00 % planu). Nieco niższe wykonania w rozdziale 92120 ochrona zabytków i opieka nad zabytkami wykonanie na poziomie 94,03 % planu, przy czym dotacji celowych na poziomie 100,00 % planu i w rozdziale 92118 muzea wykonanie tylko 83,91 % planu. Nieco wyższe wykonanie w rozdziale 92109 domy i ośrodki kultury na poziomie 98,59 % (przy czym dotacji podmiotowej na poziomie 100,00 % planu i dotacji celowej także na poziomie 100,00 % zaplanowanych na ten cel środków).

Wydatki na wynagrodzenia i pochodne kształtują się na poziomie 95,26 % planowanych, natomiast wydatki majątkowe wykonanie ogółem na poziomie 100,00 % planowanych (bliżej omówione przy załączniku nr 4) . Dotacje będą omówione przy załącznikach nr 6 i 7.

Dział 926 - kultura fizyczna - wykonanie ogółem 98,93 % planu - stosunkowo wysokie z uwagi na dość dobre wykonania planów wydatków bieżących i wydatków majątkowych w poszczególnych rozdziałach. Nieco niższe wykonanie zauważyć można w rozdziale 92605 zadania w zakresie kultury fizycznej w wysokości 94,47 % planu, z uwagi na dość niskie wykonanie pozostałych wydatków bieżących tylko na poziomie 57,98 % planowanych pomimo wysokiego wykonania dotacji celowych (100,00 % planowanych) i świadczeń na rzecz osób fizycznych (100,00 % planowanych) oraz 100,00 % wykonania pozostałych wydatków majątkowych. Stosunkowo wysokie wykonanie w rozdziale 92601 obiekty sportowe na poziomie 98,47 % planu, a w rozdziale 92695 pozostała działalność na poziomie 100,00 % planu.

Wydatki na wynagrodzenia i pochodne wykonane na poziomie 99,94 % zgodnie z założeniami planu na 2014 rok. Wykonanie wydatków majątkowych na poziomie 100,00 % planu (załącznik nr 4). Dotacje celowe wykonanie na poziomie 100,00 % omówione przy załączniku nr 7.

W 2014 roku gmina realizowała wydatki bieżące ze środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (tekst jednolity Dz.U. z 2013 roku poz. 855 z póź. zmianami) opisane także przy załączniku nr 9.

Pierwszy z wydatków to program pn. Program Operacyjny Kapitał Ludzki realizowany w priorytecie V Dobre rządzenie, działanie 5.2 Wzmocnienie potencjału administracji samorządowej (poddziałanie 5.2.1. Modernizacja zarządzania w administracji samorządowej) na projekt pn. Zaufany Urząd - partnerstwo na rzecz informatyzacji (dział 750.75001 §§ 4017, 4117, 4127, 4177, 4217,4307) - załącznik nr 2 i 9) tylko z wyszczególnieniem środków z budżetu UE. Nie wykazuje się środków z budżetu krajowego ponieważ wkład własny gminy będzie wkładem niepieniężnym. Wydatki przyjęto uchwałą Rady Gminy Nr LXIII/809/2014 z dnia 25 marca 2014 roku w sprawie zmiany uchwały budżetowej na 2014 rok w wysokościach 52.900,00 zł dofinansowanie z EFS na rok 2014 i 26.900,00 zł dofinansowanie z EFS na rok 2015 (łącznie 79.800,00 zł). Uchwałą Rady Gminy Nr LXXII/971/2014 z dnia 04 listopada 2014 roku zmieniono proporcje planów w latach wykonywania i tak ustalono na rok 2014 wydatki w wysokości 49.700,00 zł, a w roku 2015 w wysokości 30.100,00 zł (załącznik nr 9). Program ten Gmina realizuje wraz z Gminami Dopiewo (lider programu), Komorniki, Mosina i Kaźmierz oraz z Fundacją Rozwoju demokracji Lokalnej. Projekt ten jest przedsięwzięciem 2 - letnim, realizację rozpoczęto w 2014 roku w związku z tym, został przyjęty do WPF Uchwałą Rady Gminy Nr LXIII/808/2014 z dnia 25 marca 2014 roku w sprawie zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Tarnowo Podgórne. W 2014 roku wykonanie ustalonego planu w wysokości 49.700,00 zł zrealizowano na poziomie w 97,99 % środków EFS.

W 2014 roku gmina realizowała jeszcze jeden wydatek ze środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych. Był to program pn. Program Operacyjny Kapitał Ludzki realizowany w priorytecie VII Promocja integracji społecznej, działanie 7.1 Rozwój i upowszechnienie aktywnej integracji (poddziałanie 7.1.2. Rozwój i upowszechnianie aktywnej integracji przez powiatowe centra pomocy rodzinie) na projekt pn. Pokonać wykluczenie. Wszechstronna aktywizacja osób zagrożonych wykluczeniem społecznym z powiatu poznańskiego (dział 853.85395 §§ 4017,4019, 4117,4119, 4127,4129, 4307 i 4309 - załącznik nr 2 i 9) z podziałem na środki z budżetu krajowego (środki własne gminy) i środki z budżetu UE. Wydatki w podziale na dofinansowanie z EFS i środki własne przyjęto uchwałą Rady Gminy Nr LXVIII/874/2014 z dnia 24 czerwca 2014 roku w sprawie zmiany uchwały budżetowej na 2014 rok w wysokościach 6.287,15 zł dofinansowanie z EFS i 5.132,85 zł środki własne na podstawie umowy o przyznanej pomocy na realizację przedsięwzięcia. Program ten Gmina realizowała wraz z Gminami Czerwonak, Dopiewo, Luboń, Murowana Goślina, Puszczykowo, Rokietnica, Stęszew, Swarzędz i Miasto Poznań oraz z Powiat Poznański/Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie (lider programu). Zadanie było zadaniem jednorocznym (w związku z tym nie zostało przyjęte do WPF). W 2014 roku nie zmieniano planu ustalonego w/w uchwałą. Na koniec 2014 roku wykonanie planu odpowiednio 92,18 % środków EFS i 95,88 % zaplanowanych środków własnych.

W 2014 roku realizowano przedsięwzięcia bieżące wieloletnie (przedsięwzięcia wykazane są w załączniku Nr 2 do uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy), z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy. Zgodnie z art. 269 ustawy o finansach publicznych poniżej przedstawiony jest stopień zaawansowania ich realizacji:

- Program Operacyjny Kapitał Ludzki - Zaufany Urząd - partnerstwo na rzecz informatyzacji - Modernizacja zarządzania w administracji samorządowej (jednostka odpowiedzialna - Urząd Gminy) - lata realizacji 2014 - 2015, łączne nakłady 79.800,00 zł (WPF), w roku 2014 nakłady 49.700,00 zł, zostały zrealizowane w 97,99 %, realizacja odbywa się sukcesywnie zgodnie z umową. Jest to przedsięwzięcie finansowane ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej tj. ze środków pochodzących ze źródeł zagranicznych wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (opisane powyżej)

- dotacja celowa na pomoc finansową dla Powiatu na dofinansowanie własnych zadań bieżących (jednostka odpowiedzialna - Urząd Gminy) - lata realizacji 2014 - 2021, łączne nakłady 225.000,00 zł (WPF), w roku 2014 nakłady 15.000,00 zł zostały zrealizowane w 66,67 %, realizacja odbywa się sukcesywnie zgodnie z umowami

- likwidacja dzikich wysypisk śmieci z terenu gminy (jednostka odpowiedzialna - Urząd Gminy) - lata realizacji 2011 - 2014, łączne nakłady 480.000,00 zł (WPF), w roku 2014 nakłady 120.000,00 zł zostały zrealizowane w 100,00 %, realizację umowy zakończono

- nasadzenia, utrzymanie i pielęgnacja terenów zieleni (jednostka odpowiedzialna - Urząd Gminy) - lata realizacji 2011 - 2014, łączne nakłady 1.500.000,00 zł (WPF), w roku 2014 nakłady 370.000,00 zł zostały zrealizowane w 100,00 %, realizację umowy zakończono

- program profilaktyczny dotyczący profilaktyki próchnicy zębów uczniów szkół podstawowych z terenu gminy Tarnowo Podgórne (jednostka odpowiedzialna - Urząd Gminy) - lata realizacji 2014 - 2018, łączne nakłady 60.000,00 zł (WPF), w roku 2014 nakłady 11.000,00 zł zostały zrealizowane w 100,00 %, realizacja odbywa się sukcesywnie zgodnie z umową

- program profilaktyczny dotyczący wczesnego wykrywania wad postawy uczniów szkół podstawowych z terenu gminy Tarnowo Podgórne (jednostka odpowiedzialna - Urząd Gminy) - lata realizacji 2014 - 2018, łączne nakłady 61.330,00 zł (WPF), w roku 2014 nakłady 18.330,00 zł zostały zrealizowane w 100,00 %, realizacja odbywa się sukcesywnie zgodnie z umową

- program profilaktyczny przeciwko zakażeniom pneumokokom wśród dzieci po 2 roku życia na terenie gminy Tarnowo Podgórne (jednostka odpowiedzialna - Urząd Gminy) - lata realizacji 2014 - 2016, łączne nakłady 120.000,00 zł (WPF), w roku 2014 nakłady 40.000,00 zł zostały zrealizowane w 69,80 % (27.921,60 zł), realizacja odbywa się sukcesywnie zgodnie z umową

- umowa na świadczenie usług cateringowych w szkołach podstawowych na terenie gminy (jednostka odpowiedzialna - Gminna Jednostka Oświatowa) - lata realizacji 2011 - 2014, łączne nakłady 1.674.250,00 zł (WPF), w roku 2014 nakłady 360.000,00 zł zostały zrealizowane w 100,00 %, realizację umowy zakończono

- umowa na ubezpieczenie majątku i interesu majątkowego (jednostka odpowiedzialna - Urząd Gminy) - lata realizacji 2012 - 2014, łączne nakłady 376.661,00 zł (WPF), w roku 2014 nakłady 125.555,00 zł zostały zrealizowane w 100,00 %, realizację umowy zakończono

- umowa na usługę likwidacji azbestu z terenu gminy (jednostka odpowiedzialna - Urząd Gminy) - lata realizacji 2011 - 2014, łączne nakłady 82.620,00 zł (WPF), w roku 2014 nakłady 13.770,00 zł zostały zrealizowane w 100,00 %, realizację umowy zakończono

- zmiany miejscowych planów zagospodarowania przestrzennego gminy (jednostka odpowiedzialna - Urząd Gminy) - lata realizacji 2011 - 2014, łączne nakłady 661.329,00 zł, w roku 2014 nakłady 85.938,00 zł zostały zrealizowane w 100,00 %, realizację umowy zakończono

30 grudnia 2014 roku Rada Gminy podjęła uchwałę Nr IV/23/2014 o wydatkach,które nie wygasają z końcem 2014 roku. Ustalono plan finansowy tych wydatków w klasyfikacji budżetowej z podziałem na działy, rozdziały, są to wydatki majątkowe. Łączna kwota wydatków nie wygasających to 2.832.620,37 zł.

Wydatki majątkowe dotyczą budowy dróg publicznych powiatowych (przejętych od Powiatu do realizacji przez gminę) w wysokości 248.931,11 zł (dział 600.60014 § 6050), budowy dróg publicznych gminnych w wysokości 2.459.295,48 zł (dział 600.60016 § 6050), rozbudowy budynku administracyjnego Urzędu Gminy w wysokości 4.969,20 zł (dział 750.75023 § 6050), rozbudowy szkoły podstawowej w Lusówku w wysokości 19.904,39 zł (dział 801.80101 § 6050) i budowy oświetlenia w parku w Jankowicach w wysokości 99.520,19 zł (dział 900.90095 § 6050).

Na koniec okresu sprawozdawczego, gmina ma zobowiązania niewymagalne w łącznej kwocie 2.898.010,62 zł (Rb-28S). Termin płatności tych zobowiązań upływa w miesiącu następującym po okresie sprawozdawczym i będą one sukcesywnie regulowane.

Podsumowując, rozpiętość w realizacji wydatkowanych środków spowodowała, że plan wydatków za 2014 rok zrealizowany został tylko w 94,19 %, co odbiega w sposób dość istotny od założonych planów. Wpływ na taki poziom realizacji w głównej mierze miała realizacja wydatków bieżących tylko na poziomie 92,96 % planu. Realizacja wydatków majątkowych ogółem na poziomie 98,35 % planowanych środków nie odbiega od założeń realizacyjnych i planów w 2014 roku (pomimo nieznacznych odchyleń w poszczególnych działach, rozdziałach i grupach paragrafów). Szczegółowa analiza wykonania wydatków bieżących na poziomie paragrafów ukazanych w sprawozdaniu Rb-28S pozwala zauważyć bardzo dużą rozpiętość ich wykonań co skłania do konkluzji, że w niektórych przypadkach plany zostały ustalone zbyt wysoko w stosunku do faktycznych potrzeb.

Załącznik nr 3 zawiera dane dotyczące planu i wykonania dochodów, dotacji iwydatków zadań zleconych ustawami w 2014 roku. Jest on odzwierciedleniem planu dochodów i wykonania w/w zadań w załączniku nr 1 ($$ 2010) oraz planu wydatków i wykonania w załączniku nr 2, w podziale na działy, rozdziały i paragrafy. Wyszczególnieniu podlegają tutaj plany i wykonania poszczególnych dotacji po stronie dochodów i wydatków oraz ich wykonania procentowe. Plan dotacji na zadania zlecone w wysokości 4.512.201,69 zł wykonany został w 93,66 %. W takiej wysokości gmina otrzymała środki od właściwych dysponentów części budżetu państwa na zadania jej zlecone w 2014 roku.

Plan wydatków związanych z realizacją zadań zleconych, ustalony na analogicznym poziomie w wysokości 4.512.201,69 zł wykonany został na poziomie 93,66 % zaplanowanych środków (w tym dotacja celowa na dofinansowanie zadania zleconego (801.80101 § 2830) - zakup podręczników dla niepublicznej szkoły podstawowej "Akademia Pitagorasa" wykonanie 100,00 % planu). Niewykonanie planu w 100,00 % spowodowane zostało tym, że Gmina dokonała zwrotu części otrzymanych środków na realizację zleconych jej zadań z uwagi na to, że zaplanowane wysokości środków okazały się zbyt wysokie w stosunku do poniesionych na te cele wydatków.

W załączniku tym wykazano także plan i zrealizowane dochody budżetu państwa w związku z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej według źródeł ich powstawania oraz kwotę, która została odprowadzona na rachunek dysponenta części budżetowej przekazującego dotację. Zrealizowano dochody z tytułu opłat związanych z udostępnianiem danych osobowych (750.75011 § 0690) w wysokości 930,00 zł oraz dochody z tytułu opłat związanych z wydaniem duplikatów kart dla dużych rodzin (852.85295 § 0970) w wysokości 17,52 zł dla których nie ustalono planu. Dla dochodów w dziale 852.85212 § 0980 ustalono plan w wysokości 106.500,00 zł (plan ustalony przez dysponenta środków). Zrealizowane dochody to zwroty wraz z odsetkami ściągniętych przez komornika wypłaconych zaliczek alimentacyjnych.

Łącznie zrealizowano dochody z zadań zleconych w wysokości 83.558,80 zł tj. 78,46 % zaplanowanych, z czego odprowadzono do budżetu państwa w wysokości 59.486,15 zł, a kwota 24.072,65 zł stanowi dochód budżetu gminy (Rb-27ZZ).

Załącznik nr 4zawiera dane dotyczące planu i wykonania wydatków majątkowych w 2014 roku. Jest on odzwierciedleniem planu wydatków majątkowych w załączniku nr 2, ale w podziale na działy, rozdziały i paragrafy. Wyszczególnieniu podlegają tutaj plany i wykonania poszczególnych zadań inwestycyjnych oraz ich wykonania procentowe. Plan wydatków majątkowych w wysokości 31.660.358,59 zł został zrealizowany na poziomie 98,35 % (tj. 31.136.987,25 zł) - wykonanie analogiczne jak w załączniku nr 2 sprawozdania.

Ogółem wykonanie wydatków majątkowych jednostki w 2014 roku kształtuje się na poziomie 98,35 % planowanych środków, jest stosunkowo wysokie i nie odbiega od pierwotnych założeń ich realizacji pomimo nieznacznych odchyleń w niektórych działach.

Wykonanie wydatków na dzień 31 grudnia przedstawia się następująco: dział 600 - transport i łączność wykonanie ogółem 97,77 %, gdzie w rozdziale 60011 drogi publiczne krajowe i w rozdziale 60014 drogi publiczne powiatowe wykonanie 100,00 % planu, a w rozdziale 60016 drogi publiczne gminne wykonanie na poziomie nieco niższym 97,60 % zaplanowanych środków (z uwagi na niższe wykonanie dwóch inwestycji w § 6050 (78,83 % i 90,12 %) oraz niskie wykonanie w § 6060 wykup gruntów pod drogi, tylko 67,83 % planu), dział 630 - turystyka wykonanie 100,00 % planu, dział 700 - gospodarka mieszkaniowa wykonanie ogółem 76,46 % planu, gdzie w rozdziale 70005 § 6050 wykonanie 100,00 %, a w § 6060 - wykup gruntów i nieruchomości wykonanie kształtuje się na poziomie tylko 71,11 % planu, dział 750 - administracja publiczna wykonanie łącznie 96,10 % (rozdział 75022 § 6060 rady gmin 93,38 % planu, rozdział 75023 urzędy gmin § 6050 wykonanie 100,00 %, § 6060 wykonanie 94,69 % planu), dział 754 bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa wykonanie łączne 99,49 %, gdzie w rozdziale 75412 ochotnicze straże pożarne wykonanie 100,00 %, a w rozdziale 75416 straż gminna wykonanie 96,33 % planu, dział 801 - oświata gdzie łączne wykonanie na poziomie 100,00 % planu (również w każdym z rozdziałów), dział 851 - ochrona zdrowia wykonanie 81,34 % planowanych środków, w dziale 852 - pomoc społeczna wykonanie zakupów inwestycyjnych na poziomie zerowym, dział 900 - gospodarka komunalna, gdzie wykonanie ogółem na poziomie 99,68 % planu, dział 921 - kultura i ochrona dziedzictwa narodowego, gdzie wykonanie ogółem na poziomie 99,92 % planu oraz dział 926 - kultura fizyczna wykonanie łączne i w poszczególnych rozdziałach na poziomie 100,00 % planu, w tym w rozdziale 92695 100,00 % wykonania wydatków na zakup i objęcie akcji, wniesienie wkładów do Spółki ph Tarnowskie Termy. W 100,00 % zostały także wykonane dotacje celowe w dziale 710.71035 § 6230 - dotacja celowa na budowę ogrodzenia cmentarza parafialnego w Ceradzu Kościelnym i dotacja celowa na budowę ogrodzenia cmentarza parafialnego w Przeźmierowie oraz wykonanie na poziomie 100,00 % planu w dziale 921.92109 § 6220 - dotacja celowa na zakupy inwestycyjne dla Gminnego Ośrodka Kultury "Sezam".

Reasumując, wykonanie wydatków majątkowych ogółem nie odbiega (z wyjątkami) od założeń ustalonych na 2014 rok, oscylując w granicach 100,00 % wykonań przyjętych dla tych wydatków planów.

W 2014 roku kontynuowano realizację trzech inwestycji wieloletnich rozpoczętych w 2011 roku, ośmiu inwestycji rozpoczętych w 2012 roku, jedenastu inwestycji rozpoczętych w 2013 roku, a także rozpoczęto realizację kolejnych dziewięciu inwestycji wieloletnich, do realizacji w latach 2014 - 2015 (przedsięwzięcia majątkowe wykazane są w załączniku Nr 2 do uchwały Rady Gminy Nr IV/21/2014 z dnia 30 grudnia 2014 roku w sprawie zmiany wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy). Zgodnie z art. 269 ustawy o finansach publicznych, poniżej przedstawiony jest stopień zawansowania ich realizacji na dzień 31 grudnia 2014 roku.

Stopień zaawansowania i przebieg realizacji wieloletnich przedsięwzięć majątkowych przedstawia się następująco:

- budowa drogi Kokoszczyn - Tarnowo Podgórne (600.60016 § 6050) - lata realizacji 2013 - 2014, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 1.143.440,10 zł (WPF), w roku 2013 plan 882.751,39 zł wykonano w 100,00 %, w roku 2014 plan 260.668,71 zł wykonano w 100,00 % - inwestycja zakończona

- budowa dróg w Chybach - ul. Pagórkowa (600.60016 § 6050) - lata realizacji 2011 - 2014, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 2.120.928,85 zł (WPF), w roku 2011 plan 38.130,00 zł wykonano w 100,00 %, w roku 2012 plan w wysokości 1.100.000,00 zł wykonano w 100,00 %, w roku 2013 plan w wysokości 174.691,31 zł wykonano w 100,00 %, w roku 2014 plan 808.107,54 zł wykonano w 100,00 % - inwestycja zakończona

- budowa kanalizacji deszczowej na ul. Rolnej w Baranowie (odwodnienie Przeźmierka) (900.90001 § 6050) - lata realizacji 2012 - 2014, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 2.291.020,41 zł (WPF), w roku 2012 plan w wysokości 34.809,00 zł wykonano na poziomie 100,00 %, w roku 2013 plan w wysokości 850.000,00 zł wykonano na poziomie 100,00 %, w roku 2014 plan 1.406.211,41 zł wykonano w 100,00 % - inwestycja zakończona

- budowa kanalizacji deszczowej na ul. Szkolnej w Chybach (900.90001 § 6050) - lata realizacji 2013 - 2014, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 485.022,27 zł (WPF), w roku 2013 plan w wysokości 274.290,77 zł wykonano na poziomie 100,00 %, w roku 2014 plan 210.731,50 zł wykonano w 100,00 % - inwestycja zakończona

- budowa kotłowni i instalacji sieci grzewczej gazowej w budynku komunalnym wielorodzinnym w Tarnowie Podgórnym (ul. 25 Stycznia) (700.70005 § 6050) - lata realizacji 2013 - 2014, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 135.797,77 zł (WPF), w roku 2013 plan w wysokości 10.824,00 zł wykonano na poziomie 100,00 %, w roku 2014 plan 124.973,77 zł wykonano w 100,00 % - inwestycja zakończona

- budowa mola w Chybach (630.63095 § 6050) - lata realizacji 2013 - 2015, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 152.821,54 zł (WPF), w roku 2013 plan w wysokości 23.493,00 zł wykonano w 100,00 %, w roku 2014 plan 79.328,54 zł wykonano w 100,00 %, na dzień 31 grudnia 67,28 % zaawansowania nakładów całej inwestycji

- budowa remizy strażackiej (z cz. biblioteczną) w Lusowie (754.75412 § 6050) - lata realizacji 2012 - 2014, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 1.300.033,14 zł (WPF), w roku 2012 plan w wysokości 32.716,00 zł wykonano na poziomie 100,00 %, w roku 2013 plan w wysokości 434.602,73 zł wykonano na poziomie 100,00 %, w roku 2014 plan 832.714,41 zł wykonano w 100,00 % - inwestycja zakończona

-budowa ścieżki pieszo - rowerowej Lusowo - Tarnowo Podgórne (600.60014 § 6050) - lata realizacji 2013 - 2015, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 1.442.234,87 zł (WPF),w roku 2013 plan 808.693,64 zł wykonano w 100,00 %, w roku 2014 plan 33.541,23 zł wykonano w 100,00 %, na dzień 31 grudnia 58,40 % zaawansowania nakładów całej inwestycji

- budowa świetlicy w Lusówku (921.92109 § 6050) - lata realizacji 2013 - 2015, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 941.948,00 zł (WPF), w roku 2013 plan w wysokości 41.948,00 zł wykonano na poziomie 100,00 %, w roku 2014 plan 0,00 zł, na dzień 31 grudnia 4,45 % zaawansowania nakładów całej inwestycji

- budowa ulicy Letniskowej - Baranowo (600.60016 § 6050) - lata realizacji 2012 - 2014, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 634.651,22 zł (WPF), w roku 2012 plan w wysokości 351.624,00 zł wykonano w 100,00 %, w roku 2013 plan w wysokości 283.027,22 zł wykonano na poziomie 100,00 %, w roku 2014 plan 0,00 zł (Rada Gminy zrezygnowała z kontynuacji, zadanie to z przyczyn technicznych nie mogło zostać usunięte z WPF) - inwestycja zakończona

- budowa zastawki na rzece Samie (900.90001 § 6050) - lata realizacji 2012 - 2015, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 53.136 (WPF), w roku 2012 plan w wysokości 26.568,00 zł wykonano na poziomie 100,00 %, w roku 2013 i w 2014 inwestycji nie realizowano, na dzień 31 grudnia 50,00 % zaawansowania nakładów całej inwestycji

- budowa zbiornika retencyjnego w Baranowie (900.90095 § 6050) - lata realizacji 2012 - 2014, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 1.082.358,35 zł (WPF), w roku 2012 plan w wysokości 300.000,00 zł wykonano na poziomie 100,00 %, w roku 2013 plan w wysokości 620.302,98 zł wykonano na poziomie 100,00 %, w roku 2014 plan 162.055,37 zł wykonano w 100,00 % - inwestycja zakończona

- budowa/przebudowa dróg na terenie gminy (600.60016 § 6050) - lata realizacji 2011 - 2016, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 3.183.851,90 zł (WPF), w roku 2011 plan 150.000,00 zł wykonano w 100,00 %, w roku 2012 plan w wysokości 389.587,00 zł wykonano w 100,00 %, w roku 2013 plan w wysokości 450.690,73 zł wykonano w 100,00 %, w roku 2014 plan 1.193.574,17 zł wykonano w 100,00 %, na dzień 31 grudnia 68,59 % zaawansowania nakładów całej inwestycji

- budowa/przebudowa dróg w Batorowie (600.60016 § 6050) - lata realizacji 2014 - 2015, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 966.646,24 zł (WPF), w roku 2014 plan w wysokości 466.646,24 zł wykonano w 100,00 %, na dzień 31 grudnia 48,27 % zaawansowania nakładów całej inwestycji

- budowa/przebudowa dróg w TP - ul. Szkolna (600.60016 § 6050) - lata realizacji 2012 - 2015, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 6.389.485,76 zł (WPF), w roku 2012 plan w wysokości 895.672,00 zł wykonano w 100,00 %, w roku 2013 plan w wysokości 1.911.857,38 zł wykonano w 100,00 %, w roku 2014 plan w wysokości 1.581.956,38 zł wykonano w 100,00 %, na dzień 31 grudnia 68,70 % zaawansowania nakładów całej inwestycji

- modernizacja dróg wewnętrznych w Swadzimiu (600.60016 § 6050) - lata realizacji 2014 - 2015, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 277.300,00 zł (WPF), w roku 2014 plan w wysokości 7.300,00 zł wykonano w 100,00 %, na dzień 31 grudnia 2,63 % zaawansowania nakładów całej inwestycji

- projekt i budowa Centrum Kultury Przeźmierowo (921.92109 § 6050) - lata realizacji 2012 - 2014, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 7.678.287,09 zł (WPF), w roku 2012 plan w wysokości 6.396,00 zł wykonano na poziomie 100,00 %, w roku 2013 plan w wysokości 2.830.000,00 zł wykonano na poziomie 100,00 %, w roku 2014 plan 4.841.891,09 zł wykonano w 99,91 % - inwestycja zakończona

- projekty pod budowy dróg wraz z infrastrukturą towarzyszącą (600.60016 § 6050) - lata realizacji 2011 - 2015, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 529.752,68 zł (WPF), w roku 2011 plan 176.243,00 zł wykonano w 100,00 %, w roku 2012 plan w wysokości 152.385,00 zł wykonano w 100,00 %, w roku 2013 plan w wysokości 89.422,00 zł wykonano w 100,00 %, w roku 2014 plan 11.702,68 zł wykonano w 78,83 % (9.225,00 zł), na dzień 31 grudnia 80,66 % zaawansowania nakładów całej inwestycji

- przebudowa pasa drogowego drogi Góra - Rumianek (600.60016 § 6050) - lata realizacji 2014 - 2015, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 409.000,00 zł (WPF), w roku 2014 plan w wysokości 9.000,00 zł wykonano na poziomie 100,00 %, na dzień 31 grudnia 2,20 % zaawansowania nakładów całej inwestycji

- przebudowa pasa drogowego ul. Skórzewskiej w Wysogotowie - budowa chodnika (projekt) (600.60014 § 6050) - lata realizacji 2014 - 2015, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 29.800,00 zł (WPF), w roku 2014 plan w wysokości 9.800,00 zł wykonano na poziomie 100,00 %, na dzień 31 grudnia 32,89 % zaawansowania nakładów całej inwestycji

- przebudowa ul. 25 Stycznia w Tarnowie Podgórnym (600.60016 § 6050) - lata realizacji 2014 - 2015, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 1.015.995,50 zł (WPF), w roku 2014 plan w wysokości 15.995,50 zł wykonano na poziomie 100,00 %, na dzień 31 grudnia 15,74 % zaawansowania nakładów całej inwestycji

- przebudowa ul. Łąkowej w Tarnowie Podgórnym (600.60016 § 6050) - lata realizacji 2013 - 2014, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 1.246.602,43 zł (WPF), w roku 2013 plan w wysokości 1.238.873,55 zł wykonano w 100,00 %, w roku 2014 plan 7.728,88 zł wykonano w 100,00 % - inwestycja zakończona

- przebudowa ul. Malinowej, Słonecznej i Składowej w Przeźmierowie (600.60016 § 6050) - lata realizacji 2014 - 2015, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 732.710,32 zł (WPF), w roku 2014 plan w wysokości 512.710,32 zł wykonano na poziomie 100,00 %, na dzień 31 grudnia 69,97 % zaawansowania nakładów całej inwestycji

-przebudowa ul. Wierzbowej w Wysogotowie (600.60016 § 6050) - lata realizacji 2013 - 2016, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 2.787.415,33 zł (WPF), w roku 2013 plan 600.000,00 zł wykonano w 100,00 %, w roku 2014 plan 1.103.983,33 zł wykonano w 100,00 %, na dzień 31 grudnia 61,13 % zaawansowania nakładów całej inwestycji

- przebudowa wejść i termomodernizacja budynku Ośrodka Zdrowia w Tarnowie Podgórnym (851.85195 § 6050) - lata realizacji 2014 - 2015, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 716.505,50 zł (WPF), w roku 2014 plan 16.605,50 zł wykonano w 82,16 % (13.560,10 zł), na dzień 31 grudnia 1,89 % zaawansowania nakładów całej inwestycji

- rozbudowa budynku administracyjnego Urzędu Gminy (750.75023 § 6050) - lata realizacji 2014 - 2015, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 6.723.672,00 zł (WPF), w roku 2014 plan 81.672,00 zł wykonano w 100,00 %, na dzień 31 grudnia 1,21 % zaawansowania nakładów całej inwestycji

- rozbudowa szkoły podstawowej w Lusówku (801.80101 § 6050) - lata realizacji 2014 - 2015, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 4.900.000,00 zł (WPF), w roku 2014 plan 900.000,00 zł wykonano w 100,00 %, na dzień 31 grudnia 18,37 % zaawansowania nakładów całej inwestycji

- rozbudowa węzła Tarnowo Podgórne po stronie południowej drogi krajowej nr 92 Pniewy - Poznań (600.60011 § 6050) - lata realizacji 2012 - 2014, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 148.621,00 zł (WPF), w roku 2012 plan w wysokości 10.000,00 zł wykonano w 100,00 %, w roku 2013 plan 67.773,00 zł wykonano w 100,00 %, w roku 2014 plan 70.848,00 zł wykonano w 100,00 %, inwestycja zakończona

-wniesienie wkładów do Spółki ph Tarnowskie termy (926.92695 § 6010) - lata realizacji 2013 - 2019, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 17.950.125,04 zł (WPF), w roku 2013 plan 750.125,04 zł wykonano w 100,00 %, w roku 2014 plan 7.200.000,00 zł wykonano w 100,00 %, na dzień 31 grudnia 44,29 % zaawansowania nakładów całej inwestycji

- wykup gruntów i nieruchomości (700.70005 § 6060) - lata realizacji 2013 - 2014, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 1.130.250,00 zł (WPF), w roku 2013 plan w wysokości 788.990,00 zł wykonano na poziomie 100,00 %, w roku 2014 plan 341.260,00 zł wykonano w 100,00 % - inwestycja zakończona

- zagospodarowanie terenu wokół świetlicy w Rumianku (900.90004 § 6050) - lata realizacji 2013 - 2014, jednostka realizująca Urząd Gminy, łączne nakłady 225.904,00 zł (WPF), w roku 2013 plan w wysokości 5.904,00 zł wykonano na poziomie 100,00 %, w roku 2014 plan 220.000,00 zł wykonano w 95,48 % - inwestycja zakończona

W 2014 roku gmina nie realizowała wydatków majątkowych ze środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (tekst jednolity Dz.U. z 2013 roku poz. 855 z póź. zmianami).

Załącznik nr 5przedstawia plan i wykonanie wydatków ze środków będącychw dyspozycji Sołectw za 2014 rok. Wydatki przedstawione są z podziałem w paragrafach na poszczególne Sołectwa oraz zbiorczo w paragrafach 4210 i 4300. W § 4210 wykonane zostały w 98,12 % planu, a w § 4300 w 99,69 % w stosunku do planu. Wykorzystanie środków będących w dyspozycji sołectw odbywało się w sposób sukcesywny w zależności od bieżących potrzeb poszczególnych sołectw.

Załącznik nr 6 - obrazuje wykonanie planu dotacji podmiotowych dla niepublicznych jednostek systemu oświaty - szkoły i przedszkola, dla publicznej jednostki systemu oświaty prowadzonej przez osobę prawną inną niż jednostka samorządu terytorialnego lub przez osobę fizyczną - przedszkola oraz dla instytucji kultury - Gminnego Ośrodka Kultury i Biblioteki w analogicznym układzie do zawartego w uchwale budżetowej. Ogółem dotacje podmiotowe wykonane zostały na poziomie 100,00 % planowanych na ten cel środków.

Wykonanie dotacji podmiotowych w rozdziale 80101 - szkoły podstawowe § 2540 kształtuje się na poziomie 100,00 % planu (tj. 8.738,84 zł) - dotacja dla niepublicznej szkoły podstawowej z terenu Gminy "Akademia Pitagorasa". Wykonanie dotacji w rozdziale 80104 - przedszkola § 2540 dla czterech przedszkoli prywatnych na terenie Gminy Tarnowo, kształtuje się także na poziomie 100,00 % zaplanowanych na ten cel środków (tj. 2.100.971,90 zł) - nie odbiega od założeń na 2014 rok. Dotacji udzielono dla przedszkola "Pod Muchomorkiem" w wysokości 286.589,72 zł, dla przedszkola "Kaczuszka" w wysokości 485.472,87 zł, dla przedszkola "Chatka Kubusia Puchatka" w wysokości 1.108.354,66 zł i dla przedszkola "Tajemniczy Ogród" w wysokości 220.554,65 zł. Wykonanie dotacji dla przedszkola publicznego "Czarodziejski Zamek" prowadzonego przez operatora prywatnego (§ 2590) SMARTPLANET Sp. z o.o. również kształtuje się na poziomie 100,00 % planowanych na ten cel środków (tj. 896.874,05 zł)

Wykonanie ogółem dotacji podmiotowych dla instytucji kultury kształtuje się na poziomie 100,00 % zaplanowanych (plan 3.188.121,00 zł) na ten cel środków i jest zgodne z założeniami na 2014 rok. W 2014 roku dotacja dla Gminnego Ośrodka Kultury (92109 § 2480) wykonana jest na poziomie 100,00 % planu (tj. 2.520.771,00 zł) oraz dla Biblioteki Gminnej (92116 § 2480) na poziomie 100,00 % planu (tj. 667.350,00 zł).

Załącznik nr 7informacji w analogicznym układzie do zawartego w uchwale budżetowej, przedstawia realizację planu dotacji celowych na zadania bieżące na podstawie porozumień między jst, dotacji celowych na zadania bieżące i inwestycyjne w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, dotacji celowych na zadania bieżące i zadania inwestycyjne z tytułu pomocy finansowej między jst, dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na realizację inwestycji własnych oraz po stronie wydatków - realizację planu dotacji celowych na podstawie porozumień między jst, dotacji celowych na pomoc finansową udzielaną między jst dla Powiatu i Miasta Poznań i dotacji celowych dla jednostek nie zaliczanych do sektora finansów publicznych za 2014 rok.

Dochody

Wysokie wykonanie w 2014 roku zauważa się w rozdziale 80104 i 80195 §§ 2310 - dotacje celowe na zadania bieżące otrzymane od innych jst na podstawie porozumień, które kształtuje się na poziomie 99,32 % zaplanowanych środków.

Gmina Tarnowo Podgórne zawarła porozumienia (rozdział 80104) z gminami Poznań, Kaźmierz, Dopiewo, Rokietnica, Duszniki, Buk, Komorniki, Szamotuły, Kórnik i Ostroróg z których dzieci uczęszczają do przedszkoli na terenie Gminy Tarnowo Podgórne. Realizacja dotacji od poszczególnych gmin kształtuje się następująco: Poznań - 163.098,69 zł, Kaźmierz - 19.216,58 zł, Dopiewo - 167.723,65 zł, Rokietnica - 113.137,67 zł, Duszniki - 37.576,80 zł, Buk - 6.868,14 zł, Komorniki - 35.794,83 zł, Szamotuły - 59.600,02 zł, Kórnik - 4.397,70 zł i Ostroróg - 4.397,70 zł (łącznie 611.811,78 zł). Zawarto również porozumienia (rozdział 80195) z Miastem Poznań (kwota 2.136,65 zł), Miastem Szamotuły (kwota 3.765,78 zł) i Miastem Komorniki (kwota 1.629,13 zł) na dofinansowanie zatrudnienia nauczyciela katechety w punkcie pozaszkolnym (łącznie 7.531,56 zł - 100,00 % zaplanowanych z tego tytułu środków).

Wpływ dotacji celowych w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich (w rozdziałach 60014, 75001, 75075 §§ 6207 i 2007) kształtuje się na poziomie ogółem 100,00 % zaplanowanych z tego tytułu środków. Natomiast w rozdziale 85395 §§ 2007 i 2009 wykonanie wpływów to odpowiednio 92,18 % i 92,19 %. Są to:

- w rozdziale 60014 - drogi publiczne powiatowe wykonanie na poziomie 100,00 %. Zaplanowano tutaj wpływ dotacji celowej (§ 6207) w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych, na podstawie umowy o przyznaniu dofinansowania zadania inwestycyjnego ze Stowarzyszenia LGD Dolina Samy. Był to: Program Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007 - 2013 realizowany w priorytecie Oś 4 LEADER, działanie 413 Odnowa i rozwój Wsi na projekt pn. budowa ścieżki pieszo - rowerowej Lusowo - Wysogotowo (ul. Stefana Batorego). Zadanie budowy ścieżki zostało przyjęte do realizacji przez Gminę w roku 2013 Uchwałą Rady Gminy Tarnowo Podgórne Nr XLIV/553/2013 z dnia 26 lutego 2013 roku w sprawie przejęcia od Powiatu Poznańskiego niektórych zadań zarządzania publicznymi drogami powiatowymi (zmiana uchwały RG z roku 2011 co do kontynuacji inwestycji w roku 2013). Zadanie zrealizowano i rozliczono do końca 2013 roku jednakże wpływ środków z rozliczenia nastąpił w roku 2014

- w rozdziale 75001 - urzędy naczelnych i centralnych organów administracji rządowej wykonanie na poziomie 100,00 %. Zaplanowano tutaj wpływ dotacji celowej (§ 2007) na zadanie realizowane w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych na podstawie umowy partnerskiej podpisanej w 2014 roku na rzecz realizacji projektu "Zaufany urząd..". Jest to program pn. Program Operacyjny Kapitał Ludzki, zadanie realizowane w priorytecie V Dobre rządzenie, działanie 5.2 Wzmocnienie potencjału administracji samorządowej (poddziałanie 5.2.1. Modernizacja zarządzania w administracji samorządowej) projekt pn. Zaufany Urząd - partnerstwo na rzecz informatyzacji. Program ten, na podstawie w/w umowy partnerskiej, Gmina realizuje wraz z Gminami Dopiewo (lider programu), Komorniki, Mosina i Kaźmierz oraz z Fundacją Rozwoju demokracji Lokalnej. Projekt ten jest przedsięwzięciem 2 - letnim, realizację rozpoczęto w 2014 roku, a zakończenie nastąpi w roku 2015

- w rozdziale 75075 - promocja jednostek samorządu wykonanie na poziomie 100,00 %. Zaplanowano tutaj wpływ dotacji celowej (§ 2007) w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych, na podstawie umów z 2013 i początku 2014 roku o przyznaniu dofinansowania zadania bieżącego ze Stowarzyszenia LGD Dolina Samy. Był to: Program Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007 - 2013 na operację z zakresu małych projektów w ramach działania 413 "Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju" pn. Historia Gminy Tarnowo Podgórne - Tom I - Dzieje najdawniejsze (tom I wydano w 2013 roku) oraz pn. Historia Gminy Tarnowo Podgórne - Tom II - Zabór Pruski (obydwa tomy wydano w 2013 roku). Zadanie zrealizowano i rozliczono do końca 2013 roku (tom I), jednakże wpływ środków z rozliczeń nastąpił w roku 2014.

- w rozdziale 85395 - pozostała działalność w zakresie polityki społecznej wykonanie ogółem na poziomie 92,18 % (§§ 2007 i 2009) - niewykorzystane środki zwrócono do dysponenta - lidera programu. Zaplanowano tutaj wpływ dotacji celowej w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych na podstawie umowy partnerskiej podpisanej w 2014 roku na rzecz realizacji projektu "Pokonać wykluczenie..". Był to Program jednoroczny pn. Program Operacyjny Kapitał Ludzki, priorytet VII Promocja integracji społecznej, działanie 7.1 Rozwój i upowszechnienie aktywnej integracji, poddziałanie 7.1.2 Rozwój i upowszechnianie aktywnej integracji przez powiatowe centra pomocy w rodzinie, projekt pn. Pokonać wykluczenie. Wszechstronna aktywizacja osób zagrożonych wykluczeniem społecznym z powiatu poznańskiego. Program ten Gmina realizowała m.in. z Gminami Dopiewo, Czerwonak, Luboń, Puszczykowo, Rokietnica, Stęszew oraz z MOPS w Poznaniu. Program zakończono i rozliczono w 2014 roku.

Na poziomie 66,67 % wykonanie dotacji celowej (60014 § 2710) z tytułu pomocy finansowej udzielonej przez Powiat Poznański na podstawie porozumień między jst na dofinansowanie bieżącego utrzymania dróg powiatowych (przedsięwzięcia wieloletnie). W 2013 roku zawarto w tej sprawie trzy porozumienia. Pierwsze z nich podpisano 22 kwietnia 2013 roku w sprawie powierzenia Gminie Tarnowo Podgórne zarządzania drogą powiatową nr 2418P w zakresie budowy i bieżącego utrzymania nowo wybudowanej ścieżki pieszo - rowerowej na odcinku ul. Stefana Batorego w miejscowości Batorowo zgodnie z Uchwałą Rady Gminy Tarnowo Podgórne nr XLIV/553/2013 z dnia 26 lutego 2013 roku w sprawie przejęcia od Powiatu Poznańskiego (zmienionej uchwałą RG Nr XLV/581/2013 z dnia 26 marca 2013r) i z drugiej strony Uchwałą Rady Powiatu Nr XXVI/241/IV/2013 z dnia 20 marca 2013 roku w sprawie powierzenia Gminie Tarnowo w/w zarządzania drogą powiatową w zakresie jej bieżącego utrzymania na czas nieokreślony (środki przekazano zgodnie z porozumieniem). Drugie porozumienie podpisano 10 lipca 2013 roku w sprawie powierzenia Gminie Tarnowo Podgórne zarządzania drogą powiatową nr 2420P w zakresie budowy i bieżącego utrzymania nowo wybudowanej ścieżki pieszo - rowerowej Lusowo - Tarnowo Podgórne na odcinku od nieruchomości oznaczonej w ewidencji jako dz. Nr 125/4 obręb Lusowo do projektowanego włączenia w drogę powiatową 2420P zgodnie z Uchwałą Rady Gminy Tarnowo Podgórne nr XLVII/601/2013 z dnia 14 maja 2013 roku w sprawie przejęcia od Powiatu Poznańskiego (zmienionej uchwałą RG Nr L/617/2013 z dnia 25 czerwca 2013r) i z drugiej strony Uchwałą Rady Powiatu Nr XXIX/275/IV/2013 z dnia 27 czerwca 2013 roku w sprawie powierzenia Gminie Tarnowo w/w zarządzania drogą powiatową w zakresie jej bieżącego utrzymania na czas nieokreślony. Porozumienie to aneksowano w IV kwartale 2014r do realizacji w roku 2015 ponieważ inwestycja nie została zakończona. W efekcie nie przekazano Powiatowi środków na realizację tego zadania stąd wykonanie dotacji na poziomie 66,67 % zaplanowanych na dotacje środków. Trzecie porozumienie podpisano 04 października 2013 roku w sprawie powierzenia Gminie Tarnowo Podgórne zarządzania drogą powiatową nr 2417P i 2392P w zakresie budowy i bieżącego utrzymania nowo wybudowanych chodników przy drodze powiatowej w miejscowości Batorowo (ul. Stefana Batorego) i w ciągu drogi powiatowej przy ul. Wiśniowej w miejscowości Jankowice zgodnie z Uchwałą Rady Gminy Tarnowo Podgórne nr L/628/2013 z dnia 25 czerwca 2013 roku w sprawie przejęcia od Powiatu Poznańskiego (zmienionej uchwałą RG Nr L/617/2013 z dnia 25 czerwca 2013r) i z drugiej strony Uchwałą Rady Powiatu Nr XXXI/295/IV/2013 z dnia 18 września 2013 roku w sprawie powierzenia Gminie Tarnowo w/w zarządzania drogami powiatowymi w zakresie ich bieżącego utrzymania na czas nieokreślony (środki przekazano zgodnie z porozumieniem). Porozumienia dotyczyły więc zarówno przebudowy jak i bieżącego utrzymania przebudowanych dróg na zasadzie dwustronnej pomocy finansowej od roku 2014 (zadanie wymienione w WPF).

Wykonanie na poziomie 100,00 % planu wpływów dotacji celowej z tytułu pomocy finansowej z Urzędu Marszałkowskiego (60016 § 6300), gdzie plan ustalono na podstawie umów zawartych pomiędzy Województwem Wielkopolskim, a Gminą z dnia 03 marca 2014 roku w sprawie udzielenia pomocy finansowej jednostkom samorządu terytorialnego w 2014 roku na dofinansowanie budowy/przebudowy dróg dojazdowych do gruntów rolnych na inwestycję pn. budowa drogi Kokoszczyn - Tarnowo Podgórne (realizacja w latach 2013 - 2014).

Wykonanie na poziomie 100,00 % dotacji celowej z budżetu państwa (80101 § 6330) na realizację szkolnego placu zabaw w miejscowości Ceradz Kościelny w ramach Rządowego Programu wspierania w latach 2009 - 2014 organów prowadzących w zapewnieniu bezpiecznych warunków nauki, wychowania i opieki w klasach I - III szkół podstawowych i ogólnokształcących szkół muzycznych I -go stopnia - "Radosna Szkoła" (umowa pomiędzy Gminą, a Wojewodą Wielkopolskim zawarta 22 kwietnia 2014r).

Wydatki

Zrealizowano ogółem dotacji celowych na podstawie porozumień (§§ 2310 i 2320) w wysokości 97,78 % planu tj. 423.710,68 zł, przy czym dotacji w rozdziale 80103 - dla oddziałów przedszkolnych w szkołach podstawowych w wysokości 98,24 % planu, dotacji w rozdziale 80104 - przedszkola w wysokości 99,99 % planu, dotacji w rozdziale 80105 - przedszkola specjalne w wysokości 100,00 % planu, dotacji w rozdziale 80106 - inne formy wychowania przedszkolnego w wysokości 98,63 % planu, dotacji w rozdziale 80195 - pozostała działalność w wysokości 100,00 % planu, dotacji w rozdziale 85305 - żłobki w wysokości 93,50 % planu. Porozumienia zawarte zostały z gminami Poznań, Kaźmierz, Dopiewo, Środa Wielkopolska, Buk, Szamotuły, Komorniki, Suchy Las i Goleniów w sprawie dotacji z tytułu uczęszczania dzieci z Gminy Tarnowo Podgórne do przedszkoli i żłobków położonych na terenach tych gmin. Realizacja w 2014 roku: Poznań - 466.781,63 zł (przedszkola, żłobki i punkt katechetyczny), Kaźmierz - 44.150,48 zł, Dopiewo - 149.396,01 zł, Środa Wielkopolska - 8.856,06 zł, Buk - 1.712,11 zł, Szamotuły - 47,66 zł, Komorniki - 2.714,95 zł, Suchy Las - 9.129,47 zł i Goleniów - 1.675,85 zł. Natomiast wykonanie dotacji w rozdziale 90019 § 2320 - program likwidacji azbestu na terenie Gminy na bardzo niskim poziomie 6,11 % planu (w 2014 roku podpisano w tej sprawie stosowne porozumienie z Powiatem, jednakże zaplanowane na ten cel środki okazały się zbyt wysokie w stosunku do potrzeb).

Dotacje celowe na pomoc finansową udzielaną między jst łączne wykonanie na stosunkowo niskim poziomie 93,31 % planu (§§ 2710), gdzie w rozdziale 60014 - drogi publiczne powiatowe wykonanie 66,67 % planu (na bieżące utrzymanie przejętych w zarządzanie dróg na podstawie porozumień opisanych powyżej, w części "dochody"), w rozdziale 75020 - starostwa powiatowe wykonanie 95,77 % planu (dotacja dla Powiatu na dofinansowanie filii Wydziału Komunikacji w miejscowości Tarnowo Podgórne, uchwała RG Nr LIX/750/2013 z dn. 30.12.2013r) - Powiat dokonał zwrotu części niewykorzystanych środków oraz w rozdziale 85406 - poradnie psychologiczno-pedagogiczne wykonanie 100,00 % zaplanowanych środków (dotacja dla Powiatu na prowadzenie poradni psychologiczno - pedagogicznej w miejscowości Tarnowo Podgórne, uchwała RG Nr LIX/762/2013 z dn.30.12.2013r). Wykonanie dotacji na pomoc finansową zgodnie z zawartymi na poszczególne zadania porozumieniami.

Dotacje celowe dla jednostek nie należących do sektora finansów publicznych to dotacja dla żłobków (§ 2830), dotacja dla Parafii w Tarnowie na remont obiektu zabytkowego (§ 2720) i dotacje dla Stowarzyszeń (§§ 2360)i ich wykonanie kształtuje się na stosunkowo niskim poziomie 91,64 % planu tj. 1.818.734,55 zł. Dotacje realizowano zgodnie z zawartymi porozumieniami i umowami.

Dotacje realizowano dla żłobków "Tęcza" - 61.250,00 zł, "Zaczarowany ołówek" - 19.600,00 zł, "Gzuby" - 42.000,00 zł, "WidziMisie" - 65.337,10 zł i "Tajemniczy Ogród" - 4.450,64 zł wpisanych do rejestru podmiotów prowadzących działalność, znajdujących się na terenie Gminy Tarnowo Podgórne, na podstawie złożonych wniosków dla odpowiednio 15, 7, 11, 16 i 5 dzieci uczęszczających do tych placówek, oraz dla dwóch klubów dziecięcych "Akademia Wesołych Misiów" - 20.334,67 zł i "Stokrotka" - 28.948,18 zł o liczbie dzieci odpowiednio 10 i 11, wykonanie na poziomie 60,48 % założonego planu, co odbiega w istotny sposób od założonego na 2014 rok planu (zaplanowano zbyt wysokie środki w stosunku do faktycznych potrzeb). Natomiast dotacja dla Parafii w Tarnowie Podgórnym na remont obiektu zabytkowego (uchwała RG Nr LXII/804/2014 z dn. 25.02.2014r) wykonanie na poziomie 100,00 % planowanych środków, w wysokości 303.759,96 zł, zgodnej z uchwałą Rady Gminy.

Stowarzyszenia otrzymały dotacje celowe (Zarządzeniami Wójta Gminy Nr 227/2013 z dnia 20.12.2013 roku i Nr 232/2013 z dnia 31.12.2013 roku w sprawie przyznania dotacji na wsparcie realizacji zadań publicznych przez organizacje pozarządowe) na podstawie art. 11 ust. 2 i art. 13 ustawy z dnia 24.04.2003r (Dz.U. Nr 234 z 2010 roku, poz. 1536 z późn. zmianami) o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie oraz uchwały Rady Gminy Nr LVI/713/2013 z dnia 19.11.2013 roku w sprawie programu współpracy z organizacjami pozarządowymi na 2014 rok (regulamin udzielania dotacji ustalony zarządzeniem Wójta Gminy Nr 204/2011 z dnia 18.11.2011 roku w sprawie określenia regulaminu udzielania dotacji na realizację zadań publicznych w trybie ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 roku o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie).

Dotacji udzielono w zakresie takich priorytetów (priorytety przyjęte w/w uchwałą RG w sprawie współpracy z organizacjami pozarządowymi na rok 2014 - § 4) jak:

- w zakresie ochrony i promocji zdrowia (dział 851.85154 § 2360) - Poznańskie Stowarzyszenie Abstynentów na organizację obozu socjoterapeutycznego dla osób uzależnionych i członków ich rodzin z terenu Gminy w kwocie 12.000,00 zł

- w zakresie działań na rzecz osób niepełnosprawnych (dział 851.85195 § 2360) - Stowarzyszenie "Dar serc" na organizację na terenie Gminy honorowych zbiórek krwi w kwocie 3.500,00 zł, Stowarzyszenie ROKTAR na organizację zajęć rehabilitacyjnych i terapeutycznych dla osób niepełnosprawnych z terenu gminy w kwocie 55.000,00 zł oraz Stowarzyszenie ISKRA na organizację zajęć rehabilitacyjnych i terapeutycznych dla osób z niepełnosprawnością intelektualną z terenu Gminy w kwocie 28.000,00 zł

- w zakresie kultury, sztuki, ochrony dóbr kultury i tradycji (dział 921.92105 § 2360) - Stowarzyszenie Orkiestra Dęta "Da Capo" na organizację pozaszkolnych zajęć w zakresie gry na instrumentach muzycznych dla dzieci i młodzieży zamieszkałych na terenie Gminy w kwocie 30.000,00 zł

- w zakresie nauki, edukacji, oświaty i wychowania (dział 854.85495 § 2360) - Stowarzyszenie Uniwersytet Trzeciego Wieku na organizację pozaszkolnych zajęć edukacyjnych w zakresie nauki języków obcych oraz zajęć mających na celu nabywanie umiejętności obsługi komputera oraz posługiwania się technologią informacyjną dla osób starszych zamieszkałych na terenie Gminy w kwocie 15.000,00 zł

- w zakresie wypoczynku dzieci i młodzieży (dział 854.85412 § 2360) - Stowarzyszenie na rzecz Dzieci i Młodzieży "Iskierka Nadziei", UKS Baranowo, KK Tarnovia, Tenisowy Klub Sportowy KROS, UKS Atlas, UKS Lusowo, UKS 2007 Lusowo i Młodzieżowe Towarzystwo Sportowe Tarnowiak na organizację obozów sportowo rekreacyjnych dla dzieci i młodzieży zamieszkałej w gminie w kwocie 56.175,00 zł

- w zakresie wspierania i upowszechniania kultury fizycznej i sportu (dział 926.92605 § 2360) - Stowarzyszenie Miłośników Tańca Towarzyskiego "Finezja", Kurkowe Bractwo Strzeleckie, Uniwersytet Trzeciego Wieku, KK Tarnovia, Tenisowy Klub Sportowy KROS, UKS Atlas, Stowarzyszenie Grand Prix Poznania, UKS 2007 Lusowo, UKS Orkan, UKS Błyskawica, UKS Sprint, UKS Baranowo, GKS Tarnovia, Młodzieżowe Towarzystwo Sportowe Tarnowiak i Klub Sportowy Alfa Vector na organizację treningów sportowych, innych przygotowań i udziałów w zawodach sportowych dla dzieci i młodzieży zamieszkałych w Gminie w takich dyscyplinach jak kolarstwo, koszykówka, tenis ziemny, piłka nożna, kręglarstwo klasyczne, piłka siatkowa i lekkoatletyka, organizację turnieju sportowego tańca towarzyskiego, organizację zajęć mających na celu aktywizację ruchową osób starszych, organizację zawodów strzeleckich, organizację turnieju rycerskiego, organizację biegu Niepodległościowego, organizację zawodów rowerowych, organizację mistrzostw Gminy w triathlonie i badmintonie, organizację Biegu Lwa, organizację turniejów w piłce siatkowej i organizację zawodów sportowych Estella Cup i Tarnovia Cup w kwocie 901.599,00 zł

- w zakresie podtrzymywania tradycji narodowej, pielęgnowania polskości oraz rozwoju świadomości narodowej, obywatelskiej i kulturowej z uwzględnieniem rozwijania kontaktów i współpracy między społeczeństwami (dział 921.92105 § 2360) - Towarzystwo Pamięci Gen. Dowbora Muśnickiego i Kurkowe Bractwo Strzeleckie na organizację stałej ekspozycji poświęconej powstańcom wielkopolskim i organizację przedsięwzięć kultywujących poszanowanie tradycji, historii i dorobku poprzednich pokoleń w wysokości 133.780,00 zł

- w zakresie działalności wspierającej rozwój wspólnot i społeczności lokalnych (dział 921.92105 § 2360) - Stowarzyszenie "Otwórz się na folklor" i "Otoczmy troską życie" na organizację imprezy kulturalno rekreacyjnej pod nazwą "Wieczór zabaw ludowych nad jeziorem Lusowskim" i imprezy pod nazwą "Otoczmy troską dzieci w wysokości 9.000,00 zł

- w zakresie działalności na rzecz integracji europejskiej oraz rozwijania kontaktów i współpracy między społeczeństwami (dział 921.92105 § 2360) - Stowarzyszenie "Pojednanie" Tarnowo Podgórne - Blitzenreute na organizację i udział w spotkaniach w celu wymiany doświadczeń między mieszkańcami innych państw w wysokości 7.000,00 zł.

Dotacji udzielono także na podstawie art. 19a ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 roku o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz.U. z 2010 roku nr 234 poz. 1536) na:

- spotkanie mieszkańców Ceradza Kościelnego z mieszkańcami partnerskiej gminy Noordenveld (dział 921.92105 § 2360) dla Towarzystwa Polsko Holenderskiego Ceradz Kościelny - Norg w kwocie 7.000,00 zł

- program dodatkowego szkolenia w tenisie ziemnym dla najbardziej utalentowanych dzieci z terenu gminy Tarnowo Podgórne (dział 926.92605 § 2360) dla TKS KROS w kwocie 5.000,00 zł

- organizacja biegu unijnego (dział 926.92605 § 2360) dla UKS Sprint w kwocie 10.000,00 zł

Kwotowe i procentowe wykonanie dochodów i wydatków na dotacje celowe w 2014 roku w poszczególnych działach, rozdziałach i paragrafach przedstawione jest w załączniku nr 7.

Załącznik nr 8 zawiera dane dotyczące przychodów i rozchodów budżetu (sprawozdanie Rb-NDS). Są to przychody w postaci wolnych środków uchwalone przez Radę Gminy na poziomie 5.403.563,62 zł oraz przychody z kredytu długoterminowego zaciągniętego w ING Banku Śląskim S.A. wybranym w drodze przetargu na kwotę 2.000.000,00 zł na mocy uchwał podjętych przez Radę Gminy na dofinansowanie zadań inwestycyjnych realizowanych przez Gminę (umowa z dnia 05 grudnia 2014 roku, okres spłaty od roku 2016 - 2020).

Planowane rozchody w wysokości 7.184.482,00 zł (po zmianach uchwałą Rady Gminy Nr LXXIII/971/2014 z dnia 04.11.2014r - kwota 5 % (tj.100.000,00 zł) pożyczki zaciągniętej w 2006 roku z WFOŚiGW na realizację przedsięwzięcia pod nazwą "Budowa zbiornika retencyjnego w Baranowie wraz z kolektorami deszczowymi oczyszczającymi wody opadowe z terenu Gminy za pomocą separatorów - etap I" została umorzona zgodnie z decyzją Funduszu), to spłata pożyczki zaciągniętej w 2008 roku w WFOŚiGW na zadanie inwestycyjne pn. budowa zbiornika retencyjnego w Baranowie. Trwa również spłata kredytów zaciągniętych w ING Banku Śląskim w latach 2008 - 2010 i 2012 na realizację zadań inwestycyjnych jednostki. Do końca 2014 roku wykonano 100,00 % zaplanowanych rozchodów.

Na dzień sprawozdawczy Gmina nie posiada żadnych lokat w Bankach (Rb-NDS). Całkowite zadłużenie Gminy na koniec 2014 roku wobec WFOŚiGW wynosi 312.000,00 zł, a wobec ING Banku Śląskiego 41.944.466,00 zł (łącznie 42.256.466,00 zł - Rb-Z/UZ).

Załącznik nr 9przedstawia wydatki na programy i projekty realizowane ze środków pochodzących z funduszy strukturalnych na koniec 2014 roku. Są to wydatki bieżące (dwa zadania) realizowane w ramach programu pn. Program Operacyjny Kapitał Ludzki.

Pierwszy z wydatków to program pn. Program Operacyjny Kapitał Ludzki realizowany w priorytecie V Dobre rządzenie, działanie 5.2 Wzmocnienie potencjału administracji samorządowej (poddziałanie 5.2.1. Modernizacja zarządzania w administracji samorządowej) na projekt pn. Zaufany Urząd - partnerstwo na rzecz informatyzacji (dział 750.75001 §§ 4017, 4117, 4127, 4177, 4217,4307) tylko z wyszczególnieniem środków z budżetu UE. Nie wykazuje się środków z budżetu krajowego ponieważ wkład własny gminy był wkładem niepieniężnym. Wydatki przyjęto uchwałą Rady Gminy Nr LXIII/809/2014 z dnia 25 marca 2014 roku w sprawie zmiany uchwały budżetowej na 2014 rok w wysokościach 52.900,00 zł dofinansowanie z EFS na rok 2014 i 26.900,00 zł dofinansowanie z EFS na rok 2015 (łącznie 79.800,00 zł). Uchwałą Rady Gminy Nr LXXII/971/2014 z dnia 04 listopada 2014 roku zmieniono proporcje planów w latach wykonywania i tak ustalono na rok 2014 wydatki w wysokości 49.700,00 zł, a w roku 2015 w wysokości 30.100,00 zł (załącznik nr 9). Program ten Gmina realizuje wraz z Gminami Dopiewo (lider programu), Komorniki, Mosina i Kaźmierz oraz z Fundacją Rozwoju demokracji Lokalnej. Projekt ten jest przedsięwzięciem 2 - letnim, realizację rozpoczęto w 2014 roku w związku z tym, został przyjęty do WPF Uchwałą Rady Gminy Nr LXIII/808/2014 z dnia 25 marca 2014 roku w sprawie zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Tarnowo Podgórne. W 2014 roku wykonanie ustalonego planu w wysokości 49.700,00 zł zrealizowano na poziomie w 97,99 % środków EFS.

W 2014 roku gmina realizowała jeszcze jeden wydatek ze środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych. Był to program pn. Program Operacyjny Kapitał Ludzki realizowany w priorytecie VII Promocja integracji społecznej, działanie 7.1 Rozwój i upowszechnienie aktywnej integracji (poddziałanie 7.1.2. Rozwój i upowszechnianie aktywnej integracji przez powiatowe centra pomocy rodzinie) na projekt pn. Pokonać wykluczenie. Wszechstronna aktywizacja osób zagrożonych wykluczeniem społecznym z powiatu poznańskiego (dział 853.85395 §§ 4017,4019, 4117,4119, 4127,4129, 4307 i 4309) z podziałem na środki z budżetu krajowego (środki własne gminy) i środki z budżetu UE. Wydatki w podziale na dofinansowanie z EFS i środki własne przyjęto uchwałą Rady Gminy Nr LXVIII/874/2014 z dnia 24 czerwca 2014 roku w sprawie zmiany uchwały budżetowej na 2014 rok w wysokościach 6.287,15 zł dofinansowanie z EFS i 5.132,85 zł środki własne na podstawie umowy o przyznanej pomocy na realizację przedsięwzięcia. Program ten Gmina realizowała wraz z Gminami Czerwonak, Dopiewo, Luboń, Murowana Goślina, Puszczykowo, Rokietnica, Stęszew, Swarzędz i Miasto Poznań oraz z Powiat Poznański/Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie (lider programu). Zadanie było zadaniem jednorocznym (w związku z tym nie zostało przyjęte do WPF). W 2014 roku nie zmieniano planu ustalonego w/w uchwałą. Na koniec 2014 roku wykonanie planu odpowiednio 92,18 % środków EFS i 95,88 % zaplanowanych środków własnych.

Realizacja łącznie dochodów w granicach 101,32 % planu jest nieznacznie wyższa od założeń na 2014 rok, przy czym dotyczy głównie dochodów bieżących (101,42 %), natomiast wykonanie dochodów majątkowych oscyluje na poziomie 98,63 % planowanych tj. nieznacznie poniżej założonych planów (Rb-27S)

Realizacja łącznie wydatków na poziomie 94,19 % planu ogółem natomiast, dość znacznie odbiega od założeń planów na 2014 rok. Głównie dotyczy to wydatków bieżących, gdzie wykonanie jest bardzo niskie ogółem tylko 92,96 % planowanych środków, natomiast wydatki majątkowe wykonano na dobrym poziomie 98,35% planowanych (Rb-28S).

Reasumując, wyższa realizacja dochodów w stosunku do wykonanych wydatków w 2014 roku spowodowała nadwyżkę na koniec okresu sprawozdawczego w wysokości 9.661.011,81 zł, jak wykazano w kwartalnym sprawozdaniu Rb-NDS za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2014.