Na podstawie podstawie art.18 ust. 2 pkt 4, pkt 9 lit. d oraz lit. i ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym ( Dz. U. z 2015 r., poz. 1015 ), art. 211, art. 212, art. 239, art. 264 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych ( Dz. U. z 2013 r., poz. 885 ze zm ).

Rada Gminy Kochanowice
uchwala:
§ 1

Ustala się dochody budżetu gminy na 2016 rok w łącznej kwocie 20 664 026,00 zł, w tym:

1) dochody bieżące : 20 264 026,00 zł

2) dochody majątkowe : 400 000,00 zł Zgodnie z załącznikiem Nr 1.

§ 2.

Ustala się wydatki budżetu gminy na 2016 rok w łącznej kwocie 21 497 946,00 zł, zgodnie z załącznikiem Nr 2.

Wydatki budżetu gminy obejmują plan wydatków bieżących na łączną kwotę 19 177 674,00 zł,

Wydatki budżetu gminy obejmują plan wydatków majątkowych na łączną kwotę 2 320 272,00 zł

§ 3.

Ustala się dochody z tytułu wydania zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych w wysokości 102 000,00 zł oraz wydatki na realizację zadań określonych w Gminnym Programie Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych, Przeciwdziałania Narkomanii w wysokości 102 000,00 zł, zgodnie z załącznikiem Nr 8.

§ 4.

Ustala się wydatki na zadania inwestycyjne przyjęte do realizacji w roku 2016, zgodnie z załącznikiem Nr 11.

§ 5.

Różnica między dochodami, a wydatkami budżetu stanowi planowany deficyt budżetu w kwocie 833 920,00 zł, który zostanie pokryty przychodami pochodzącymi z :

1. zaciąganych kredytów - 662 920,00 zł

2. wolnych środków budżetowych - 171 000 zł

§ 6.

W budżecie gminy tworzy się rezerwy w łącznej kwocie 200.000 zł , w tym:

- ogólną w kwocie - 58.000 zł

- celową na zadania oświatowe - 100.000 zł

- celową na zadania zarządzania kryzysowego- 42.000 zł

§ 7.

Ustala się przychody budżetu gminy w łącznej kwocie 1 817 920,00 zł, zgodnie z załącznikiem Nr 3.

§ 8.

Ustala się rozchody budżetu gminy w łącznej kwocie 984 000,00 zł, zgodnie z załącznikiem Nr 4.

§ 9.

1. Ustala się limit zobowiązań z tytułu zaciąganych w 2016 roku kredytów w wysokości 1 646 920,00 zł, z czego:

a) na sfinansowanie planowanego deficytu - 662 920,00

b) na pokrycie zobowiązań, które zostały zaplanowane w rozchodach budżetu - 984 000,00 zł

2. Na zaciągnięcie kredytu na sfinansowanie przejściowego deficytu występującego w ciągu roku budżetowego do wysokości 700.000 zł

§ 10.

Wyodrębnia się w budżecie Gminy kwotę 172 850,30 zł do dyspozycji sołectw, zgodnie z załącznikiem Nr 14.

§ 11.

1. Ustala się plan dochodów zadań z zakresu administracji rządowej, zgodnie z załącznikiem Nr 5.

2. Ustala się plan wydatków zadań zleconych z zakresu administracji rządowej, zgodnie z załącznikiem Nr 6.

§ 12.

Ustala się plan dochodów i wydatków zadań z zakresu administracji rządowej realizowanych przez gminę w oparciu o zawarte porozumienie, zgodnie z załącznikiem Nr 7.

1. Ustala się plan dotacji celowych udzielonych z budżetu Gminy dla jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych, zgodnie z załącznikiem Nr 9.

2. Ustala się plan dotacji celowych udzielonych z budżetu Gminy dla podmiotów nienależących do sektora finansów publicznych, zgodnie z załącznikiem Nr 10.

§ 13.

1. Ustala się plan dotacji celowych udzielonych z budżetu Gminy dla jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych, zgodnie z załącznikiem Nr 9.

2. Ustala się plan dotacji celowych udzielonych z budżetu Gminy dla podmiotów nienależących do sektora finansów publicznych, zgodnie z załącznikiem Nr 10.

§ 14.

Ustala się plan dochodów własnych jednostek budżetowych i wydatków nimi finansowanych, zgodnie z załącznikiem Nr 13.

§ 15.

Przyjmuje się plan dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej , zgodnie z załącznikiem, Nr 12.

§ 16.

Upoważnia się Wójta Gminy do:

1) zaciągnięcia kredytu na sfinansowanie przejściowego deficytu występującego w ciągu roku budżetowego do wysokości 700.000 zł

2) lokowania wolnych środków budżetowych na rachunkach bankowych w innych bankach niż bank prowadzący obsługę budżetu gminy.

3) dokonywania zmian budżetu gminy w granicach działu wydatków, polegających na:

a) przesunięciach w wydatkach bieżących obejmujących zaplanowanie pod rozdziałem wydatków na wynagrodzenia i składki od nich naliczone w wyniku zmniejszenia innych wydatków bieżących

b) zmniejszeniu pod rozdziałem wydatków na wynagrodzenia i składki od nich naliczone i zwiększenia innych wydatków bieżących.

c) dokonywania zmian w budżecie między wydatkami rzeczowymi, a majątkowymi dotyczącymi zakupów inwestycyjnych do kwoty 15.000 zł.

§ 17.

Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy.

§ 18.

Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia z mocą obowiązującą od dnia 1 stycznia 2016 r i podlega ogłoszeniu w Dzienniku Urzędowym Województwa Śląskiego oraz na tablicy ogłoszeń Urzędu Gminy.

Przewodniczący Rady Gminy Krzysztof Pawełczyk

Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr XIII/101/15
Rady Gminy Kochanowice
z dnia 30 grudnia 2015 r.

Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr XIII/101/15
Rady Gminy Kochanowice
z dnia 30 grudnia 2015 r.

Projekt wydatków budżetu 2016

Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr XIII/101/15
Rady Gminy Kochanowice
z dnia 30 grudnia 2015 r.

Przychody budżetu gminy na 2016 rok

Załącznik Nr 4 do Uchwały Nr XIII/101/15
Rady Gminy Kochanowice
z dnia 30 grudnia 2015 r.

Rozchody budżetu gminy na 2016 rok związane ze spłatą zaciągniętych kredytów i pożyczek.

Załącznik Nr 5 do Uchwały Nr XIII/101/15
Rady Gminy Kochanowice
z dnia 30 grudnia 2015 r.

Dochody zadań zleconych z zakresu administracji rządowej na 2016 rok.

Załącznik Nr 6 do Uchwały Nr XIII/101/15
Rady Gminy Kochanowice
z dnia 30 grudnia 2015 r.

Wydatki zadań zleconych z zakresu administracji rządowej na 2016 rok.

Załącznik Nr 7 do Uchwały Nr XIII/101/15
Rady Gminy Kochanowice
z dnia 30 grudnia 2015 r.

Plan dochodów i wydatków zadań z zakresu administracji rządowej realizowanych przez gminę w oparciu o zawarte porozumienie.

Dochody

Wydatki

Załącznik Nr 8 do Uchwały Nr XIII/101/15
Rady Gminy Kochanowice
z dnia 30 grudnia 2015 r.

Plan dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań określonych w Gminnym Programie Rozwiązywania Problemów Alkoholowych na 2016 rok.

Dochody

Wydatki

Załącznik Nr 9 do Uchwały Nr XIII/101/15
Rady Gminy Kochanowice
z dnia 30 grudnia 2015 r.

Dotacje celowe udzielane w 2016 roku z budżetu gminy dla jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych.

Załącznik Nr 10 do Uchwały Nr XIII/101/15
Rady Gminy Kochanowice
z dnia 30 grudnia 2015 r.

Plan dotacji celowych na 2016 rok na zadania własne gminy realizowane przez podmioty nienależące dosektora finansów publicznych

Załącznik Nr 11 do Uchwały Nr XIII/101/15
Rady Gminy Kochanowice
z dnia 30 grudnia 2015 r.

Wykaz zadań inwestycyjnych do realizacji w 2016 roku.

Załącznik Nr 12 do Uchwały Nr XIII/101/15
Rady Gminy Kochanowice
z dnia 30 grudnia 2015 r.

Plan dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej.

Załącznik Nr 13 do Uchwały Nr XIII/101/15
Rady Gminy Kochanowice
z dnia 30 grudnia 2015 r.

Plan dochodów i wydatków rachunku dochodów własnych na 2016 rok.

Załącznik Nr 14 do Uchwały Nr XIII/101/15
Rady Gminy Kochanowice
z dnia 30 grudnia 2015 r.

Plan wydatków realizowanych w ramach Funduszu sołeckiego na 2016 rok.

Uzasadnienie

Analiza opisowa
do Uchwały Nr XIII/101/15 Rady Gminy Kochanowice
w sprawie budżetu
Gminy Kochanowice na 2016 rok

Projekt budżetu Gminy na 2016 rok opracowano w oparciu o :

- pismo Ministra Finansów Nr ST3.4750.132.2015 w sprawie informacji o projektowanej wielkości subwencji wyrównawczej, równoważącej ,oświatowej oraz planowanej kwocie udziału Gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych na 2016 rok.

- pismo Wojewody Śląskiego Nr FBI.3111.286.3.2015 z dnia 21 października 2015 roku w sprawie wskaźników dotacji celowych na 2015 rok

- pismo Krajowego Biura Wyborczego Nr DCZ 421-4/15 w sprawie dotacji na 2016 rok, na zadania związane z prowadzeniem i aktualizacją stałego rejestru wyborców.

- wytycznych zawartych w uchwale Nr XLIV/358/10 Rady Gminy Kochanowice z dnia 28 czerwca 2010 roku w sprawie określenia trybu prac nad projektem uchwały budżetowej.

W zakresie projektowania pozostałych dochodów własnych Gminy uwzględniono przewidywane wykonanie planu dochodów za 2015 rok , możliwości pozyskania w 2016 roku dochodów z tytułu sprzedaży nieruchomości, opłat czynszowych , wynajmu lokali , dzierżawy przejętych z Agencji Nieruchomości Rolnych w Opolu terenów , uwzględniono także główne źródło dochodów Gminy - podatki i opłaty lokalne.

Dochody budżetu Gminy

Ogólny plan dochodów Gminy ustalono na kwotę 20 664 026,00 zł. Poszczególne źródła dochodów przedstawiają się następująco:

1.Dochody bieżące - 20 664 026 zł , w tym:

? udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych - 2 885 585,00 zł

? udziały w podatku dochodowym od osób prawnych -15 000 zł

? podatki i opłaty - 3 888 784,00 zł , w tym : z podatku od nieruchomości - 2.400.000 zł , z wydawanych zezwoleń na sprzedaż alkoholu - 102 000 zł

? subwencje ogólne - 10 953 614,00 zł

? dotacje i środki przeznaczone na cele bieżące - 1 851 392,00

? pozostałe dochody - 1 069 651,00 zł , w tym:

- dochody z najmu i dzierżawy - 365 950,00 zł

- z mandatów karnych - 30.000 zł

- z usług - 327 200 ,00zł

- inne - 346 701,00 zł

W budżecie Gminy na 2016 rok subwencje stanowią istotne źródło dochodów i w stosunku do całości dochodów budżetowych stanowią - 53,0 %, podatki i opłaty lokalne stanowią 18,8% , dotacje i środki przeznaczone na cele bieżące - 9,0% , udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa - 14,0% , pozostałe dochody - 5,2%

Istotną grupą dochodów dla Gminy są dochody podatkowe. Planowane na 2016 rok wielkości , przyjęto w oparciu o przewidywane wykonanie roku 2015 . W zakresie stawek podatkowych w momencie niniejszej analizy opisowej nie przewidziano istotnych zmian. Faktem jest , iż istniejące firmy na terenie Gminy ulegają rozbudowie , powstają też nowe firmy , hurtownia , stacja diagnostyczna dla samochodów ciężarowych , dom opieki , więc możliwe jest uzyskanie w trakcie roku 2016 zwiększonych dochodów.

W końcu 2014 roku , Gmina przejęła od Agencji Nieruchomości w Opolu , działkę o powierzchni 2,2 ha w raz z zabudowaniami. W związku z przejęciem tego terenu planuje się pozyskanie kontrahentów , którzy nie tylko zainwestują w ten teren , ale także stworzą nowe miejsca pracy. Planuje się także częściowe wydzierżawienie pozyskanego terenu.

Planując do budżetu wielkości z zakresu czynszów i dzierżawy przewidziano niewielki wzrost z tytułu tych dochodów , bowiem odnotowano zainteresowanie ich dzierżawą.

Przyjęte do projektu budżetu wielkości dotacji , zarówno na zadania zlecone jak i zadania własne dotyczą w szczególności zadań z zakresu pomocy społecznej , obronności ,spisu wyborców , spraw związanych z ewidencją ludności , wydawaniem dowodów osobistych.

2. Dochody majątkowe

Dochody majątkowe Gminy zaplanowano na kwotę 400.000 zł

W dochodach majątkowych ujęto dochody z tytułu sprzedaży składników majątkowych - 400.000 zł

Szczegółowy podział dochodów budżetu Gminy na 2016 rok przedstawia załącznik Nr 1.

Wydatki budżetu Gminy.

Wydatki budżetu Gminy na 2016 rok zaplanowano w wysokości 21 497 946,00 zł, z czego na wydatki bieżące zostanie przeznaczona kwota 19 177 674,00 zł na wydatki majątkowe 2 320 272,00zł

Struktura zaprezentowanych w projekcie budżetu poszczególnych grup wydatków przedstawia się następująco:

- wynagrodzenia i składki od nich naliczone - 51,6%

- wydatki związane z realizacją zadań statutowych - 20,1 %

- dotacje na zadania bieżące - 4,4%

- świadczenia na rzecz osób fizycznych- 11,7%

- obsługa długu - 1,4%

- wydatki majątkowe - 10,8%

Istotną grupą wydatków bieżących w budżecie Gminy są wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczone , stanowią one 51,6 % wydatków . Zaplanowana grupa wynagrodzeń obejmuje wynagrodzenia osobowe wynikające ze stosunku pracy , dodatkowe wynagrodzenia roczne , wynagrodzenia z tytułu umów o dzieło i umów zlecenia , składki na ubezpieczenia społeczne.

Znaczącą kwotę z budżetu Gminy przeznacza się na zadania oświatowe. Łączne wydatki sklasyfikowane w Dz. 801 - Oświata i wychowanie oraz w Dz. 854 - Edukacyjna opieka wychowawcza wynoszą 10 457 227,00 zł . Zaplanowano również rezerwę celową oświatową w kwocie 100.000 zł, ogółem więc na zadania oświatowe przeznaczona będzie kwota 10 557 227,00 zł , co stanowi 49,1 % ogółu wydatków budżetu, zaś wskaźnik liczony do wydatków bieżących wynosi 55,0%

Z zakresu zadań oświatowych , gmina jest zobowiązana do zapewnienia środków własnych na prowadzenie przedszkoli , oddziałów przedszkolnych , dowożenia uczniów do szkół.

Na wydatki związane z utrzymaniem dróg gminnych planuje się przeznaczyć kwotę 646.500 zł , kwota ta zostanie przeznaczona na bieżące remonty , utrzymanie dróg, inwestycje 250.000 zł.

W ramach Dz. 700 - Gospodarka gruntami i nieruchomościami planuje się w 2016 roku przeznaczyć kwotę 367 000 zł , w szczególności remonty i bieżące utrzymanie zasobów komunalnych, na zadania inwestycyjne - wykup gruntów zabezpieczono kwotę 20.000,00

W ramach wydatków na administrację publiczną , na którą planuje się przeznaczyć w 2016 roku kwotę 2 607 124,00 zł.

W budżecie roku 2016 na zadania realizowane w ramach działu Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa , przeznacza się kwotę 720 553,00 zł z tego : Obrona cywilna - 40.423 zł , Ochotnicze straże pożarne - 583 320,00 zł, z czego zadanie inwestycyjne związane z termomodernizacją budynku Ochotniczej Straży w Lubecku 361 330,00 zł , na Straż gminna - 96 800,00 zł. Znaczącą grupą wydatków ujętych w budżecie Gminy są środki przeznaczone na realizację zadań z zakresu pomocy społecznej. Na pomoc społeczną w roku 2016 planuje się przeznaczyć kwotę 2 701,809,00 zł. Pomoc społeczna finansowana jest dotacjami z budżetu państwa ( dotacje na zadania własne i zlecone) oraz środkami własnymi gminy .

Na wydatki związane z kulturą i ochroną dziedzictwa narodowego w budżecie gminy na 2016 rok zaplanowano kwotę 670 000,00 zł , w tym dotacje 610 000,00 zł.

Na kulturę fizyczną i sport planowana jest na 2016 rok , kwota 210.000 zł , w tym dotacje 160.000 zł.

Dla podmiotów nienależących do sektora finansów publicznych planuje się przeznaczyć dotacje w wysokości 290.000 zł.

Udzielenie dotacji nastąpi w formie konkursów , a dotyczyć będzie zadań w zakresie organizacji zajęć dydaktycznych dla młodzieży , zajęć z zakresu przeciwdziałania alkoholizmowi , wypoczynku dzieci i młodzieży , organizacji imprez kulturalnych i sportowych dla mieszkańców Gminy

Dla podmiotów należących do sektora finansów publicznych planuje się przeznaczyć kwotę 657 200,00 zł , w tym: dla gminnych instytucji kultury 600.000 zł , dla pozostałych jst 57.200 zł z tego:

- dla przedszkola integracyjnego - 50.000 zł

- na prowadzenie zadań z zakresu przeciwdziałania alkoholizmowi - 2 400 zł

- na zadania pomocy społecznej - 4 800,00

W budżecie Gminy na 2016 rok wyodrębniono rezerwy w łącznej kwocie 200 000,00, w tym:

· rezerwa ogólna - 58 000 zł

· rezerwa celowa oświatowa - 100 000 zł

· rezerwa celowa na zarządzanie kryzysowe - 42 000 zł

Szczegółowy podział wydatków budżetu gminy na 2016 rok przedstawia załącznik Nr 2.

Wydatki inwestycyjne przyjęte przez Gminę do realizacji w 2016 roku.

W przedstawionym projekcie wydatków na 2015 rok , wydatki majątkowe przyjęto w wysokości 2 320 272,00 zł

Zadania inwestycyjne przyjęte do realizacji w 2016 roku , to przede wszystkim zadania związane z powiększeniem infrastruktury poszczególnych sołectw Nakłady finansowe na poszczególne zadania przyjęte do realizacji w 2016 roku przedstawiają się następująco:

- przebudowa dróg gminnych i powiatowych - 1 365 000,00

- wydłużenie sieci wodociągowej na terenie Gminy- 100 000 zł

- modernizacja ujęcia wody - 50 000 zł

- zakup sprzętu do obiektów sportowych i rekreacyjnych - 72 000 zł

- przebudowa chodników , rozbudowa dróg gminnych - 250 000, zł

- rozbudowa oświetlenia ulicznego - 50.000,00

- wydzielenie i wykup terenów pod drogi gminne - 20 000 zł

- zakup sprzętu pożarniczego dla Ochotniczych Straży Pożarnych Gminy - 50 000 zł

- termomodernizacja budynku OSP Lubecko - 361 330,00 zł

- Biały Śląsk - 1 942,00zł

Zadania związane z rozbudową infrastruktury gminnej , były wcześniej ujęte w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2014 - 2022 . Do nowych zadań włączono przebudowę dróg gminnych i powiatowych realizowanych wspólnie z Powiatem Lublinieckim.

Przyjęte do realizacji zadania inwestycyjne w 2016 roku przedstawia załącznik Nr 11

Przedstawiony na 2016 rok projekt budżetu zamyka się deficytem w wysokości 833 920,00 zł. , który częściowo zostanie pokryty spodziewanymi wolnymi środkami w kwocie 171.000 zł oraz przychodami z kredytów w wysokości - 662 920,00 zł Konstruując projekt budżetu na 2016 rok , została zachowana ciągłość zdań , przyjętych do realizacji w latach poprzednich.

Kolejnym etapem niezbędnym do oceny prawnej przedstawionego projektu budżetu jest zachowanie zasady pokrycia dochodami bieżącymi , wydatków bieżących , relacje te zostały zachowane.

Różnica pomiędzy dochodami bieżącymi , a wydatkami bieżącymi wynosi (+) 1 086 352,00 zł

Różnica pomiędzy dochodami majątkowymi , a wydatkami majątkowymi wynosi (-) 1 920 272,00 zł.

Przedstawiony projekt budżetu został opracowany z dużą ostrożnością, zarówno po stronie dochodów jak i wydatków , ze względu na fakt iż otrzymano wstępne informacje w zakresie dotacji i subwencji , a więc wielkości te mogą ulec zmianie.

W projekcie budżetu wyodrębniono również środki do dyspozycji sołectw w kwocie 172 850,30zł , zgodnie z załącznikiem Nr 14 do projektu budżetu.

Realizacja planowanego na 2016 rok budżetu wymaga wielkiej odpowiedzialności w zakresie realizowanych wydatków ,uwzględnienia wpływów z dochodów , a przede wszystkim przestrzegania podstawowych zasad wykonywania budżetu .

Zbiorcze zestawienie projektu budżetu gminy