§ 1. [Zakres regulacji] Rozporządzenie określa:

1) szczegółowy sposób i tryb wykonywania czynności kontrolnych w podmiotach obsługujących kredyty, o których mowa w art. 10 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 20 grudnia 2024 r. o podmiotach obsługujących kredyty i nabywcach kredytów, zwanej dalej „ustawą”, oddziałach podmiotów obsługujących kredyty, o których mowa w art. 10 ust. 1 pkt 2 ustawy, i u dostawców usług obsługi kredytów, zwanych dalej „kontrolowanym”;

2) szczegółowy zakres protokołu kontroli oraz sposób i tryb jego sporządzenia;

3) sposób i tryb wnoszenia zastrzeżeń lub wyjaśnień do ustaleń kontroli zawartych w protokole kontroli;

4) sposób przekazania zaleceń pokontrolnych.

§ 2. [Czynności kontrolne] 1. Czynności kontrolne są wykonywane przez co najmniej dwóch upoważnionych pracowników Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej „Komisją”, tworzących zespół kontrolny.

2. Pracami zespołu kontrolnego kieruje wchodzący w skład tego zespołu pracownik, wyznaczony przez Przewodniczącego Komisji albo upoważnioną przez niego osobę, zwany dalej „kierującym kontrolą”.

§ 3. [Zawiadomienie o rozpoczęciu wykonywania czynności kontrolnych] 1. O rozpoczęciu wykonywania czynności kontrolnych kierujący kontrolą zawiadamia osobę uprawnioną do reprezentowania kontrolowanego lub osobę przez nią upoważnioną.

2. Zawiadomienie o rozpoczęciu wykonywania czynności kontrolnych doręcza się na adres do doręczeń elektronicznych. W przypadku wystąpienia problemów technicznych uniemożliwiających doręczenie drogą elektroniczną zawiadomienie doręcza się w formie papierowej, za pokwitowaniem, przez operatora pocztowego w rozumieniu ustawy z dnia 23 listopada 2012 r. - Prawo pocztowe (Dz. U. z 2025 r. poz. 366, 820 i 1456), zwanej dalej „Prawem pocztowym”, albo podmiot zajmujący się doręczaniem korespondencji na terenie Unii Europejskiej.

3. W przypadku czynności kontrolnych wykonywanych w siedzibie kontrolowanego lub w miejscu wykonywania przez niego działalności gospodarczej, kierujący kontrolą niezwłocznie po przybyciu zespołu kontrolnego do pomieszczeń w tej siedzibie lub w miejscu wykonywania tej działalności zawiadamia osobę uprawnioną do reprezentowania kontrolowanego lub osobę przez nią upoważnioną o rozpoczęciu tych czynności.

§ 4.[Postępowanie w przypadku gdy dokument jest sporządzony w języku obcym] W przypadku gdy dokument jest sporządzony w języku obcym, kierujący kontrolą może zwrócić się do osoby uprawnionej do reprezentowania kontrolowanego lub do osoby przez nią upoważnionej o przedstawienie dokumentu w oryginale oraz jego tłumaczenia na język polski, w tym tłumaczenia dokonanego przez tłumacza przysięgłego, jeżeli jest to niezbędne dla prawidłowego przeprowadzenia czynności kontrolnych.

§ 5.[Spotkanie końcowe] Kierujący kontrolą na spotkaniu końcowym przedstawia osobie uprawnionej do reprezentowania kontrolowanego lub osobie przez nią upoważnionej ustalenia kontroli i omawia stwierdzone nieprawidłowości. Kierujący kontrolą może zaprosić na to spotkanie, za pośrednictwem kontrolowanego, przedstawiciela rady nadzorczej kontrolowanego, przedstawiciela jego komisji rewizyjnej lub biegłego rewidenta badającego sprawozdanie finansowe kontrolowanego.

§ 6. [Protokół kontroli] 1. Z przeprowadzonych czynności kontrolnych sporządza się protokół kontroli zawierający ustalenia kontroli, w tym informacje o stwierdzonych naruszeniach przepisów prawa i innych nieprawidłowościach występujących w działalności kontrolowanego.

2. W protokole kontroli zamieszcza się także:

1) nazwę (firmę) kontrolowanego i adres jego siedziby;

2) imię i nazwisko osoby uprawnionej do reprezentowania kontrolowanego, imię i nazwisko osoby przez nią upoważnionej, a w razie potrzeby także imiona i nazwiska osób kierujących komórkami organizacyjnymi kontrolowanego oraz datę objęcia przez nich stanowisk;

3) imiona i nazwiska upoważnionych pracowników Urzędu Komisji oraz wskazanie kierującego kontrolą;

4) datę rozpoczęcia i zakończenia czynności kontrolnych oraz przerw w trakcie ich trwania, jeżeli były takie przerwy;

5) zakres czynności kontrolnych;

6) wskazanie okresu objętego kontrolą;

7) wyszczególnienie załączników do protokołu kontroli;

8) informację o liczbie egzemplarzy sporządzonego protokołu kontroli wraz z załącznikami oraz wskazanie odbiorców protokołu kontroli;

9) datę i miejsce podpisania protokołu kontroli;

10) pouczenie kontrolowanego o przysługującym mu prawie do zgłoszenia zastrzeżeń lub wyjaśnień do ustaleń zawartych w protokole kontroli.

§ 7. [Osoba sporządzająca protokół kontroli] 1. Protokół kontroli sporządza kierujący kontrolą lub osoba przez niego wyznaczona spośród członków zespołu kontrolnego, na piśmie utrwalonym w postaci papierowej lub elektronicznej, w terminie 30 dni roboczych od dnia zakończenia czynności kontrolnych.

2. Protokół kontroli otrzymują:

1) osoba uprawniona do reprezentowania kontrolowanego lub osoba przez nią upoważniona;

2) rada nadzorcza albo komisja rewizyjna kontrolowanego;

3) Komisja.

3. W uzasadnionych przypadkach, w szczególności w przypadku:

1) złożenia przez kontrolowanego w toku kontroli licznych wyjaśnień, informacji lub dokumentów,

2) przekazania przez kontrolowanego wyjaśnień, informacji i dokumentów wymagających szczególnej analizy, w tym konsultacji z innymi podmiotami lub powołania biegłych,

3) złożenia przez kontrolowanego wyjaśnień, informacji lub dokumentów po zakończeniu czynności kontrolnych

? termin, o którym mowa w ust. 1, może być przedłużony o kolejne 30 dni robocze.

§ 8. [Podpisanie protokołu kontroli] 1. Protokół kontroli podpisują kierujący kontrolą oraz osoba uprawniona do reprezentowania kontrolowanego lub osoba przez nią upoważniona. W przypadku protokołu kontroli sporządzonego na piśmie utrwalonym w postaci papierowej parafuje się każdą z jego stron.

2. Termin na podpisanie i przekazanie protokołu kontroli do Komisji wynosi 14 dni roboczych, licząc od dnia doręczenia protokołu kontroli osobie uprawnionej do reprezentowania kontrolowanego lub osobie przez nią upoważnionej.

3. W przypadku gdy kontrolowany zgłosi zastrzeżenia lub wyjaśnienia do ustaleń zawartych w protokole kontroli, podpisuje ten protokół w terminie 28 dni roboczych od dnia jego doręczenia osobie uprawnionej do reprezentowania kontrolowanego lub osobie przez nią upoważnionej albo odmawia jego podpisania.

§ 9. [Zastrzeżenia lub wyjaśnienia do ustaleń zawartych w protokole kontroli] 1. Zastrzeżenia lub wyjaśnienia do ustaleń zawartych w protokole kontroli doręcza się Przewodniczącemu Komisji na piśmie utrwalonym w postaci papierowej, odpowiednio za pokwitowaniem, przez operatora pocztowego w rozumieniu Prawa pocztowego albo podmiot zajmujący się doręczaniem korespondencji na terenie Unii Europejskiej albo w postaci elektronicznej na adres do doręczeń elektronicznych.

2. Przewodniczący Komisji lub upoważniona przez niego osoba zajmuje stanowisko wobec zastrzeżeń lub wyjaśnień do ustaleń kontroli zawartych w protokole kontroli.

3. W przypadku:

1) uwzględnienia zastrzeżenia lub wyjaśnienia do ustaleń zawartych w protokole kontroli - kierujący kontrolą lub osoba przez niego wyznaczona dokonuje, w niezbędnym zakresie, zmiany protokołu kontroli w formie aneksu, który doręcza się osobie uprawnionej do reprezentowania kontrolowanego lub osobie przez nią upoważnionej, w terminie 30 dni od dnia doręczenia tych zastrzeżeń lub wyjaśnień Przewodniczącemu Komisji; przepisy § 8 ust. 1 i 2, § 10 i § 11 stosuje się odpowiednio;

2) nie uwzględnienia zastrzeżeń lub wyjaśnień kontrolowanego do ustaleń zawartych w protokole kontroli - Przewodniczący Komisji lub upoważniona przez niego osoba przekazuje stanowisko kontrolowanemu wraz z zaleceniami pokontrolnymi.

4. Zalecenia pokontrolne sporządzone na piśmie utrwalonym w postaci elektronicznej doręcza się na adres do doręczeń elektronicznych radzie nadzorczej albo komisji rewizyjnej kontrolowanego lub osobie uprawnionej do reprezentowania kontrolowanego lub osobie przez nią upoważnionej w terminie 30 dni roboczych od dnia doręczenia Komisji podpisanego protokołu kontroli lub od dnia, w którym upłynął termin na jego podpisanie. W przypadku wystąpienia problemów technicznych uniemożliwiających doręczenie drogą elektroniczną zalecenia pokontrolne doręcza się w formie papierowej, za pokwitowaniem, przez operatora pocztowego w rozumieniu Prawa pocztowego albo podmiot zajmujący się doręczaniem korespondencji na terenie Unii Europejskiej.

5. W uzasadnionych przypadkach, w szczególności w przypadku przekazania przez kontrolowanego wyjaśnień, informacji i dokumentów wymagających szczególnej analizy, w tym konsultacji z innymi podmiotami lub powołania biegłych, termin, o którym mowa w ust. 3, może być przedłużony o kolejne 30 dni robocze.

§ 10.[Odmowa podpisania protokołu kontroli albo zwłoka w jego podpisaniu i przekazaniu do Komisji] Odmowa podpisania protokołu kontroli przez osobę uprawnioną do reprezentowania kontrolowanego lub osobę przez nią upoważnioną albo zwłoka w jego podpisaniu i przekazaniu do Komisji nie wpływa na ważność protokołu kontroli oraz prowadzenie czynności pokontrolnych.

§ 11. [Zakaz wprowadzania zmian do protokołu kontroli po jego podpisaniu] 1. Po podpisaniu protokołu kontroli nie dokonuje się w nim zmian, z wyjątkiem sprostowania oczywistych omyłek pisarskich.

2. Sprostowania oczywistych omyłek pisarskich w protokole kontroli dokonuje kierujący kontrolą, przy czym w przypadku protokołu kontroli sporządzonego na piśmie utrwalonym:

1) w postaci papierowej ? parafuje sprostowania;

2) w postaci elektronicznej ? ponownie podpisuje protokół kontroli.

3. O sprostowaniu oczywistych omyłek pisarskich w protokole kontroli zawiadamia się kontrolowanego.

§ 12.[Wejście w życie] Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.