Jak rozliczyć w VAT i PIT duplikat faktury na znaczną kwotę

PYTANIE

Otrzymaliśmy duplikat faktury w miesiącu lipcu 2020 r., z maja 2019 roku, dotyczącą zakupu towarów handlowych. Faktura ta nie została zaksięgowana w księgach w 2019 roku, przez co nie została uwzględniona w kosztach ani nie został odliczony podatek VAT (KPiR). Podatnik za tę fakturę nie zapłacił, ale rozliczył ją przez kompensatę w lipcu 2020 roku. Kwota faktury jest znaczna, brutto 17 110,00 zł. W jaki sposób mamy postąpić w takiej sytuacji z podatkiem VAT i podatkiem dochodowym?