Nieustalenie zasad sporządzania, obiegu i kontroli dowodów księgowych w zakresie gospodarki ZFŚS

Nieprawidłowość

W jednostce nie określono zasad sporządzania, obiegu i kontroli dowodów księgowych, używanych do dokumentowania operacji w zakresie tworzenia i rozdysponowania środków ZFŚS. Na skutek tego:

• niektóre operacje (np. naliczenie odpisów na ZFŚS, wydanie bonów towarowych osobom uprawnionym) były potwierdzane dokumentami niemającymi cech dowodu księgowego,