Wyszukaj po identyfikatorze keyboard_arrow_down
Wyszukiwanie po identyfikatorze Zamknij close
ZAMKNIJ close
account_circle Jesteś zalogowany jako:
ZAMKNIJ close
Powiadomienia
keyboard_arrow_up keyboard_arrow_down znajdź
removeA addA insert_drive_fileWEksportuj printDrukuj assignment add Do schowka
comment

Porada

Porada aktualna na dzień 29-03-2024
Data publikacji: 2023-01-17

Jaka data naliczenia podatku od ukrytych zysków

PROBLEM

Spółka na CIT estońskim otrzymała w dniu 28 grudnia 2022 r. fakturę za opłatę leasingową (auto osobowe użytkowane przez wspólnika) wystawioną 27 grudnia 2022 r. z datą sprzedaży 14 stycznia 2023 r. i datą płatności 12 stycznia 2023 r. Jest to leasing operacyjny, a dla celów bilansowych finansowy. W jaki sposób ująć faktury w księgach? Rata kapitałowa nie wpływa na koszt, natomiast odsetki w całości powinny trafić w 2022 r. na RMK czynne, a w koszty dopiero w 2023 r.? W którym miesiącu należy naliczyć CIT od ukrytych zysków z tytułu tej faktury i od jakiej kwoty? Jeśli w kosztach jest amortyzacja i od amortyzacji liczony jest CIT od ukrytych zysków, to z faktury leasingowej liczy się tylko od części odsetkowej?

close POTRZEBUJESZ POMOCY?
Konsultanci pracują od poniedziałku do piątku w godzinach 8:00 - 17:00