Porada
Jakie są konsekwencje braku ustalenia z urzędem skarbowym szacunkowego współczynnika przy rozpoczętej sprzedaży mieszanej
PROBLEM
Jakie są konsekwencje braku ustalenia z urzędem skarbowym szacunkowego współczynnika przy rozpoczętej sprzedaży mieszanej? Czy przy braku ustalonego współczynnika można wyliczyć i stosować go za poprzedni rok bez informowania urzędu?
RADA
W sytuacji, gdy w roku 2022 w ramach naszej działalności wykonywaliśmy zarówno czynności opodatkowane jak i czynności zwolnione z podatku, do których to czynności jednocześnie wykorzystywaliśmy jakieś towary i usługi, to konsekwencją nieuzgodnienia prognozy jest konieczność skorygowania odliczonego podatku naliczonego, który w ramach miesięcznego lub kwartalnego rozliczania podatku VAT odliczyliśmy w trakcie tegoż roku i ewentualna dopłata podatku należnego, gdybyśmy odliczyli kwotę podatku naliczonego wyższą niż ta, która wynika z końcowego współczynnika proporcji odliczenia. Korekty tej należy dokonać w rozliczeniu za styczeń 2023 roku.
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right