Jak rozlicza się VAT i PIT od faktur za roboty budowlane w Holandii

Klient, który prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą na terenie Polski i Holandii, uzyskał NIP holenderski by móc prowadzić usługi budowlane dla osób fizycznych również na terenie Holandii. Wystawił fakturę na takiego kontrahenta ze stawką 21% VAT, który to podatek zostanie rozliczony na terenie Holandii. Jak powinnam rozliczyć taką fakturę w Polsce? Czy uwzględniam ją tylko do podatku dochodowego?

W tym przypadku usługi budowlane nie podlegają opodatkowaniu VAT w Polsce. Mimo tego wartość netto usługi należy ująć w pliku JPK_V7. Przychody netto z usług budowlanych świadczonych w Holandii co do zasady stanowią przychód z działalności gospodarczej, z której dochód podlega opodatkowaniu w Polsce, jeżeli budowy nie można uznać za zakład prowadzony w Holandii.