Kiedy jednostka sektora finansów publicznych powinna zaksięgować notę odsetkową

Jesteśmy jednostką sektora finansów publicznych i prowadzimy pełną księgowość. W sierpniu otrzymaliśmy od kontrahenta notę odsetkową za nieterminową płatność faktury. Odsetki te zostały zapłacone we wrześniu. W jakim miesiącu należy zaksięgować notę odsetkową: w sierpniu z datą wystawienia, czy z datą płatności we wrześniu? Dodatkowo we wrześniu pracownik, który zawinił został obciążony notą księgową i wpłacił kwotę odsetek na konto bankowe jednostki. Jak zaksięgować wszystkie dokumenty?