pit i cit

Fundacje rodzinne. Reinwestowanie chroni przed fiskusem

Skarbówka nie zawsze kwestionuje szybką sprzedaż akcji lub udziałów wniesionych do fundacji rodzinnej. Potwierdzają to dwie najnowsze opinie zabezpieczające wydane przez szefa Krajowej Administracji Skarbowej

Pamiętajmy jednak, że zanim je wydano, szef KAS w podobnych sprawach już pięciokrotnie odmówił wydania opinii zabezpieczającej przed stosowaniem klauzuli przeciw unikaniu opodatkowania. W planie sprzedaży akcji lub udziałów przez fundację rodzinną dopatrzył się więc niedozwolonej optymalizacji podatkowej. Trzykrotnie też wcześniej wydawał opinie zabezpieczające, przyznając, że fundacja działa w pełni legalnie. Odpowiedź na pytanie: czy każda fundacja rodzinna może zawsze sprzedać posiadane akcje lub udziały bez karnego podatku, brzmi więc… – to zależy.

Najnowsze opinie zabezpieczające wydane zostały wprawdzie w maju br., ale opublikowano je dopiero w lipcu. Dotyczą tego samego stanu prawnego. Kluczowe w nich było to, że spółka chciała reinwestować zyski z akcji, a nie wykorzystać fundację rodzinną jedynie jako pośrednika.

Korzyść podatkowa