Na jaki dzień powinny być zabezpieczone środki na zobowiązania

Szkoła podstawowa otrzymała fakturę za dystrybucję ciepła. Data sprzedaży/operacji gospodarczej to 31.10.2025 r., data wystawienia to 1.10.2025 r., termin zapłaty to 25.10.2025 r. Data wpływu na placówkę to 6.10.2025 r. Na jaki dzień powinny być zabezpieczone środki w planie finansowym? Na datę powstania zobowiązania/kosztu, tj. 1.10.2025 r. czy datę wpływu faktury do placówki, tj. 6.10.2025 r.?