Terminy przekazania pobranych dochodów

W § 8 ust. 1 i 2 rozporządzenia Ministra Finansów z 24 lipca 2006 r. w sprawie planów finansowych zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami, przekazywania dotacji celowych i przekazywania pobranych dochodów związanych z realizacją tych zadań określone zostały terminy przekazywania pobranych dochodów związanych z realizacją przedmiotowych zadań, które odprowadzane są według podanego stanu środków na 10 i 20 dzień każdego miesiąca. Czy stan liczy się według stanu pobranych środków zgromadzonych na dany dzień w kasie, czy na rachunku bankowym, jeśli między przekazaniem środków z kasy na rachunek bankowy mija kilka dni?