Koszty a refundacja wypłaconej trzynastki w ramach PO KL

Bilans otwarcia ośrodka pomocy społecznej w § 4040 na 2011 r. wynosił 43 981,00 zł i stanowił wartość dodatkowego wynagrodzenia rocznego brutto za 2010 r. do wypłaty w 2011 r. W trakcie 2011 r. nastąpiła refundacja części wypłaconego dodatkowego wynagrodzenia rocznego z projektu systemowego Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki (odrębny rachunek bankowy - konto 130-4). W wyniku refundacji nie zgadzają się koszty. W jaki sposób należy przeprowadzić księgowanie refundacji oraz czy należy korygować bilans otwarcia na koncie 231?