Ewidencja faktury za roboty budowlane oraz potrącenia z niej kary umownej

Stan faktyczny

Samorządowa jednostka organizacyjna zawarła umowę na roboty budowlane, które miały być wykonane do 31 października 2012 r. Wykonawca zadanie wykonał wadliwie i pozostawił je niedokończone, co uniemożliwiło odbiór robót i zapłatę. Wyznaczono termin dokończenia zadania i naprawy usterek do końca maja 2013 r. Po dokonaniu odbioru jednostka będzie musiała obciążyć wykonawcę karami umownymi. W jaki sposób należy prawidłowo rozliczyć się z wykonawcą (nadmieniam, że wykonawca jest w złej sytuacji ekonomicznej) i jak ująć ten fakt w księgach rachunkowych? Czy prawidłowe będzie następujące działanie: