Remedium na sukcesyjne troski

22 maja 2023 r. weszła w życie ustawa o fundacji rodzinnej. Wprowadza ona do polskiego systemu prawnego fundację rodzinną – podmiot tworzony w celu gromadzenia majątku i zarządzania nim w interesie beneficjentów fundacji oraz w celu spełniania świadczeń na rzecz beneficjentów fundacji. W intencji autorów ustawy fundacja rodzinna ma stanowić narzędzie stworzone przede wszystkim z myślą o ułatwieniu procesu sukcesji w polskich firmach rodzinnych.

Piotr Andrzejczak, Grzegorz Sprawka, Joanna Wierzejska, Jakub Wieszczeczyński

Eksperci Instytutu Biznesu Rodzinnego; partnerzy w Kancelarii Domański Zakrzewski Palinka

Fundacja rodzinna posiada osobowość prawną, a założycielem fundacji rodzinnej jest fundator, którym może być jedynie osoba fizyczna posiadająca pełną zdolność do czynności prawnych. Nie będzie zatem możliwości utworzenia fundacji rodzinnej przez spółkę handlową lub inne osoby prawne. Fundacja rodzinna może powstać zarówno za życia fundatora, na podstawie aktu założycielskiego sporządzonego przez notariusza, jak i po jego śmierci, na podstawie testamentu sporządzonego przez fundatora. Osobowość prawną fundacja rodzinna uzyska z chwilą wpisu do rejestru fundacji rodzinnych. Zgodnie z ustawą celem fundacji rodzinnej ma być gromadzenie majątku fundatora i zarządzanie nim w interesie beneficjentów oraz spełnianie świadczeń na rzecz beneficjentów.

Statut fundacji rodzinnej

Podstawowym, a zarazem kluczowym dokumentem regulującym działalność fundacji rodzinnej jest jej statut. Powinien on określać szczegółowe cele fundacji rodzinnej i zasady jej funkcjonowania, aby zapewnić w przyszłości realizację woli fundatora. Co istotne, w wielu sprawach ustawa pozostawia fundatorowi swobodę uregulowania ich w statucie fundacji rodzinnej, w tym kwestię zasad zmiany samego statutu.