Firma amerykańska udzieliła polskiej spółce (operatorowi) niewyłącznej licencji na rozprowadzanie programu filmowego w kanałach telewizji kablowej. Systemy operatora ograniczają się do telewizji kablowej oraz domowych systemów telewizji satelitarnej. Tytułem udostępnienia licencji spółka polska uiszcza za pośrednictwem banku opłatę licencyjną wg faktury wystawionej przez firmę amerykańską. W dniu dokonania
Obowiązek podatkowy z tytułu usługi druku książek powstaje w chwili otrzymania całości lub części zapłaty. Czy oznacza to, że drukarnia nie może wystawić wcześniej faktury niż 30 dni przed powstaniem obowiązku podatkowego? Czy po otrzymaniu części zapłaty można wystawić fakturę na całość usługi, czy tylko na otrzymaną kwotę?
We wrześniu wystawiłem kontrahentowi fakturę za usługę marketingową dotyczącą promocji danego towaru, która nastąpiła w lipcu. W którym miesiącu powstanie obowiązek podatkowy? Co w sytuacji, gdy w październiku była wystawiona faktura na premię pieniężną za wykonany plan sprzedaży (III kwartał)?
Jestem czynnym podatnikiem VAT z tytułu usług najmu 2 lokali mieszkalnych na cele prowadzonej działalności gospodarczej dwóch spółek. Moje pytanie dotyczy kaucji pobieranych przy zawieraniu umów najmu lokalu. Słyszałam, że kaucje takie podlegają opodatkowaniu?
24 października 2005 r. wpłaciliśmy 419 euro za materiał zakupiony w Niemczech. Ponieważ nie dostaliśmy faktury, obowiązek podatkowy powstał 15 listopada 2005 r. 22 grudnia 2005 r., a więc przed złożeniem deklaracji za listopad, otrzymałam fakturę wystawioną z datą 16 grudnia 2005 r. Jak powinnam rozliczyć taką transakcję?
W posiadanym przez spółdzielnię mieszkaniową budynku zostały wyodrębnione dwa lokale dla osób fizycznych. Oba stanowią odrębne nieruchomości, wobec których podpisaliśmy umowy sprzedaży. W którym momencie powstanie dla nowych właścicieli obowiązek zapłaty podatku od nieruchomości?
Jesteśmy firmą, która uzyskuje przychody z tytułu umowy najmu składnika majątku związanego z prowadzoną działalnością gospodarczą. W umowie zawartej pomiędzy stronami (jak również na fakturze) określono termin płatności na 10 dzień każdego miesiąca. Najemca dokonuje płatności o wiele wcześniej, tj. w ostatnich dniach poprzedniego miesiąca. Czy w podatku dochodowym, w tym przypadku, obowiązek podatkowy
Czy opłaty roczne za użytkowanie wieczyste gruntu gminnego za lata 2003 i 2004, których termin płatności przypadał odpowiednio 31 marca 2003 r. i 31 marca 2004 r., a wpłacone przez użytkownika wieczystego dopiero w grudniu 2005 r., podlegają opodatkowaniu VAT?
Firma przyjęła zlecenie, polegające na wykonaniu w październiku siatki reklamowej, zainstalowaniu jej, a następnie jej eksponowaniu w okresie od października 2005 roku do 31 stycznia 2006 r. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy sprzedaży usług reklamowych?
Jesteśmy spółką z o.o., dokonującą ze spółką X wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów w ramach umowy samofakturowania. Przez cały miesiąc dokonujemy dostaw towarów do UE, a firma X wystawia w naszym imieniu i na nasz rachunek jedną zbiorczą fakturę na koniec każdego miesiąca. Zdarza się jednak, że nasze dostawy z końca miesiąca nie zostają ujęte w tej fakturze, a dopiero w następnej (z miesięcznym poślizgiem
Czy faktura dotycząca nabyć wewnątrzwspólnotowych, wystawiona w październiku 2005 r., a dostarczona do nas dopiero po 25 listopada 2005 r. (czyli po złożeniu deklaracji VAT-7 za październik 2005 r.) może być ujęta w rejestrach VAT i w deklaracji VAT-7 za listopad 2005 r.? Czy można stosować tutaj te same zasady rozliczania VAT, co w przypadku faktur zakupowych krajowych - VAT można rozliczyć w miesiącu
Polski przedsiębiorca (podatnik VAT) prowadzi sprzedaż wysyłkową do Niemiec. W trakcie 2005 r. przekroczył próg podatkowy - 100 000 euro. Zarejestrował się w Niemczech jako podatnik VAT i płaci tam VAT od tego obrotu. Do momentu przekroczenia 100 000 euro płacił VAT w Polsce. Czy w Niemczech powinien zapłacić podatek obrotowy od obrotów 100 000 euro, opodatkowanych w Polsce podatkiem VAT?
Otrzymałem zlecenie od polskiego kontrahenta na transport towarów na odcinku Francja - Polska. Faktura za usługę ma być wystawiona dla polskiego spedytora w walucie euro. Część trasy kierowca będzie pokonywał w Polsce, a część w krajach Unii Europejskiej. Proszę o informację, jak należy wystawić fakturę, aby dopełnić wszelkich formalności podatkowych.
Jakie skutki w VAT ma skorzystanie z usług słowackich linii lotniczych podczas delegacji pracownika do Londynu? Czy należy, tak jak w przypadku wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, wystawić fakturę wewnętrzną i obliczyć VAT?
Opracowanie przeznaczone jest dla wszystkich tych, którzy - prowadząc własną działalność gospodarczą - szukają pomocy w poprawnym interpretowaniu przepisów o podatku od towarów i usług. To wydanie „Poradnika” będzie pomocne również tym wszystkim, którzy pragną usystematyzować swoją wiedzę na temat VAT. Staraliśmy się, by opracowanie to miało charakter przekrojowy - dlatego omawiamy zakres podmiotowy
Spółka A prowadzi działalność wynajmu pomieszczeń biurowych. W październiku 2005 r. spółka zawarła umowę najmu biura. Zawarto w niej zapis o wpłacie przez najemcę kaucji. Umowa przewiduje, iż kaucja będzie zaliczana przez 12 miesięcy na poczet czynszu. Miesięczna wartość czynszu płaconego spółce A przez najemcę będzie pomniejszana w tym okresie miesięcznie o 1/12 kwoty wpłaconej kaucji. Czy i kiedy
Zajmujemy się sprzedażą detaliczną. Prowadzimy sprzedaż ratalną za pośrednictwem firm ratalnych. 2 grudnia 2005 r. została spisana z klientem umowa ratalna. Firma „ratalna” przelała pieniądze z tytułu tej umowy na nasze konto 10 grudnia 2005 r. Klient odebrał towar dopiero 3 stycznia i w tym dniu wystawiliśmy mu fakturę sprzedaży. Jakie skutki spowoduje dla naszej firmy wpływ pieniędzy z tytułu umowy
Czy dla terminu powstania obowiązku podatkowego w przypadku dostawy gruntów wraz z położonymi na nich budynkami i budowlami ma znaczenie termin wystawienia faktury?
Firma świadczy usługi budowlane. Z tego tytułu pobiera zaliczki. Zgodnie z przepisami VAT należy odprowadzić w momencie otrzymania zaliczki. Mamy obowiązek ewidencji za pomocą kasy fiskalnej. Czy w kasie fiskalnej wbijam całą sprzedaż, czy pomniejszoną o zaliczkę? Kwotę zaliczki netto księguję na koncie 84 w momencie otrzymania. W chwili wykonania usługi przeksięgowuję ją na konto przychodów w kwocie
Jak firma powinna zaewidencjonować sprzedaż na rzecz osoby fizycznej, gdy wpłynie zapłata zaliczkowa przelewem? Za fakturę końcową odbiorca (osoba fizyczna nieprowadząca działalności) również zapłaci przelewem. Czy dobrze postępuję wystawiając odbiorcy fakturę na zaliczkę oraz drugą fakturę rozliczającą zamówienie (mimo że jest to osoba fizyczna)? Firma posiada kasę fiskalną.
Umowa sprzedaży udziału w prawie własności nieruchomości została sporządzona w formie aktu notarialnego 31 grudnia 2005 r. Zapłata nastąpi 31 marca 2006 r. - i w tym dniu nastąpi przekazanie nieruchomości na podstawie protokołu zdawczo-odbiorczego. Kiedy należy opodatkować podatkiem VAT tę sprzedaż - w chwili sporządzenia aktu notarialnego czy w momencie przekazania nieruchomości protokołem?
Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w podatku należnym od usługi serwisu oprogramowania, świadczonej przez kontrahenta z UE? Czy w Polsce należy odprowadzić podatek u źródła na formularzu CIT-10?
Jak rozliczyć import usług, w przypadku gdy dostawca z Niemiec obciążył nas fakturą wystawioną 2 marca 2005 r. w kwocie 1000 euro (otrzymaliśmy ją w grudniu), za obsługę serwisową programu informatycznego, wykorzystywanego do celów konstrukcyjnych (nie ma to nic wspólnego z licencją)? Usługa ta dotyczy okresu 1 stycznia 2005 r. - 31 grudnia 2005 r. Kiedy powstał moment obowiązku podatkowego i jaki
Firma przekazała towary - artykuły chemiczne w komis w styczniu 2006 r. Wraz z wydaniem towaru wystawiliśmy fakturę VAT. W lutym otrzymaliśmy wykaz części sprzedanego w styczniu 2006 r. towaru przez komisanta. Co stanowi podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym i jak rozliczamy podatek, gdy komisant sprzeda część w styczniu i lutym 2006 r.? Czy ma tu wpływ data przekazania informacji o sprzedaży
