Jak ująć CAP w księgach rachunkowych
PROBLEM Spółka wykupiła opcję CAP w 2021 roku na zabezpieczenie stopy procentowej w związku z zaciągniętym kredytem w banku. Kredyt ten nie został w 2021 roku uruchomiony, na dzień dzisiejszy jest uruchomiony w małym procencie. W harmonogramie dla transakcji opcji CAP widnieje okres rozliczeniowy od 01.08.2022 do 05.03.2027. 5.08.2022 spółka otrzymała pierwszy zwrot wynikający z różnicy pomiędzy jednomiesięcznym