Czy trzeba wykazać najem prywatny w pliku JPK
Podatnik VAT czynny świadczy m.in. usługi kształcenia zawodowego zwolnione z VAT (art. 43 ust. 1 pkt 29 ustawy o VAT). Usługi te świadczone są stacjonarnie w Polsce. Zdarza się, że w szkoleniach uczestniczą osoby z innych krajów UE, a faktury za ich szkolenie wystawiane są zarówno na podmioty będące podatnikami, jak i na osoby fizyczne. Czy sprzedaż szkoleń stacjonarnych, w których uczestniczą cudzoziemcy
Jesteśmy jednostką budżetową podległą pod urząd miasta. W listopadzie wystawimy fakturę korygującą do faktury wystawionej we wrześniu 2023 r. (faktura zmieniająca dane odbiorcy). W JPK_VAT widnieją tylko dane nabywcy (dane odbiorcy nie są widoczne). Czy faktura korygująca dane odbiorcy powinna zostać ujęta w JPK_VAT za listopad 2023 r.?
Kalendarium wydarzeń listopad 2023 r.
Firma otrzymała fakturę od Stena Line Scandinavia AB z opisem: usługa zgodnie z rezerwacją nr (…). Jest to usługa transportu osoby promem pasażerskim z Polski do Szwecji. Na fakturze podano tylko takie pozycje jak: Kwota, Kwota ogółem, Zapłacono, Kwota do zapłaty. Brak jest rozbicia na kwoty netto, VAT, brutto. Brak również informacji o stawce 0% bądź adnotacji Reverse Charge. Jak zatem wykazać taką
Spółka z o.o. niebędąca czynnym podatnikiem VAT wystawiła fakturę zaliczkową (usługi wyrobu mebli) 15 września 2023 r. Od 1 października 2023 r. jest zarejestrowana do VAT. W październiku 2023 r. wystawi fakturę końcową do zaliczki. Czy spółka z o.o. zobowiązana jest złożyć JPK_VAT za wrzesień 2023 r.?
Dnia 12 lipca 2023 r. wpłynęła zaliczka na umowę X. Wystawiono fakturę zaliczkową (obowiązek podatkowy za lipiec). W sierpniu klient zwrócił się z prośbą o przeniesienie kwoty zaliczki na umowę Y. W związku z tym została wystawiona faktura korygująca o ujemnej wartości na umowę X (klient zgłosił tę prośbę w sierpniu - obowiązek podatkowy za sierpień). Równocześnie została wystawiona nowa faktura zaliczkowa
Spółka świadczy usługi organizacji polowań dla myśliwych zagranicznych w obwodach kół łowieckich na terenie Polski. Przy świadczeniu tych usług nabywane są towary i usługi od innych podatników (np. nocleg, wyżywienie, trofea, organizacja polowania zbiorowego, transport myśliwych). Usługi organizacji polowań traktowane są jako usługa turystyczna, o której mowa w art. 119 ustawy o VAT i zgodnie z tym
Zarząd sukcesyjny ustał 4 maja 2023 r. W dniu 23 maja 2023 r. złożono JPK_VAT za kwiecień, który obejmował okres trwania tego zarządu sukcesyjnego, ze wskazaną kwotą do zwrotu (w JPK_VAT uwzględniono VAT należny i odliczony, a kwota do zwrotu jest wynikiem salda). Urząd skarbowy anulował złożony JPK_VAT, ponieważ został złożony po wygaśnięciu zarządu sukcesyjnego. Czy urząd skarbowy postąpił prawidłowo
Biuro rachunkowe przed podpisaniem umowy poinformowało przyszłego klienta o wymaganych dokumentach do złożenia w urzędzie skarbowym w kontekście odzyskiwania podatku VAT. Dodatkowo złożono raport JPK_V7M z deklaracją zerową za dwa miesiące. Niemniej jednak finalnie umowa z klientem nie została zawarta, a faktura nie została wystawiona z powodu braku ustalonej ceny za wspomnianą czynność. Planowana
W 2018 r. został zakupiony do jednoosobowej działalności gospodarczej lokal usługowy i w całości odliczony podatek VAT. W styczniu 2023 r. lokal ten został sprzedany w stawce "zw". W styczniu została też sporządzona korekta VAT z tytułu zmiany przeznaczenia środka trwałego i wykazana w jedynie części ewidencyjnej JPK_VAT. Ponieważ podatnik rozlicza się z urzędem skarbowym w podatku VAT kwartalnie,
Osoba fizyczna nieprowadząca działalności, ale zarejestrowana jako czynny podatnik VAT w metodzie kasowej (uzyskująca opodatkowane podatkiem VAT dochody z najmu) i rozliczająca się kwartalnie zakupiła apartament hotelowy w celach inwestycyjnych (podnajem firmie zarządzającej). Dalszy podnajem będzie opodatkowany podatkiem VAT w wysokości 23%, zakup apartamentów również jest opodatkowany stawką 23%.
Jako spółka z o.o. chcemy sprzedać samochód osobowy, który jest naszym środkiem trwałym osobie prywatnej. Czy w tym przypadku naliczamy 23% podatku? Jak wykazać fakturę wystawioną na osobę prywatną w JPK-VAT?
Jesteśmy spółką komandytową, która prowadzi działalność tylko na terenie Polski i zajmuje się importem i eksportem odzieży roboczej. Spółka planuje transakcje łańcuchowe na morzu. Spółka zapłaci zaliczkę do producenta towaru z Chin. Producent z Chin zobowiązuje się wyprodukować i dostarczyć towar do portu w Wielkiej Brytanii. Nadmieniam, że towar nie będzie na terenie UE, a transport będzie morski.