Jaki VAT od bezpłatnie przekazanej kontrahentom odzieży
PROBLEM Pytanie dotyczy spółki holdingowej i rozliczenia podatku VAT. Spółka holdingowa nie była zarejestrowana jako czynny podatnik VAT, nie dokonywała również sprzedaży towarów jak i nie świadczyła usług, Jednakże w roku 2022 poniosła koszty które w części chce refakturować na pozostałe spółki. W związku z powyższym zwracam się z zapytaniem:
W jakim okresie powinniśmy wykazać w VAT fakturę korygującą zmniejszającą, jeśli w marcu zgłosiliśmy dostawcy prośbę o wystawienie korekty, dostawca nie odpowiedział, a następnie w kolejnym miesiącu wystawił fakturę korygującą? Jaki dzień uznać za dzień obowiązku podatkowego zgodnie ze SLIM VAT?