INFORLEX Freemium

Wszystkie artykuły z czasopisma Wszystkie artykuły

Poradnik Gazety Prawnej 11 /885 listopad 2016
POBIERZ:
PDF
Spis treści
- - Transakcje zagraniczne od A do Z
  - 1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
    
    1.1. Rejestracja VAT UE
    
    1.2. Wystawienie faktury dokumentującej WDT
    
    1.3. Dokumentacja uprawniająca do zastosowania stawki 0%
    
    1.4. Rozliczenie usług transportowych związanych z WDT
    
    1.5. Rozliczenie WDT w deklaracji
    
    1.6. Rozliczenie w informacji podsumowującej
    
    1.7. Korekta dostaw wewnątrzwspólnotowych
    
    1.8. Sprzedaż towarów na rzecz kontrahenta z UE, gdy przed ich wywiezieniem z Polski są na nich wykonywane usługi
    
    2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)
    
    2.1. Przypadki, gdy należy rozliczyć WNT
    
    2.1.1. Towary nabyte przez podatnika VAT czynnego
    
    2.1.2. Towary nabyte przez podatnika VAT zwolnionego
    
    2.1.3. Przemieszczenie własnych towarów
    
    2.2. Rozliczenie WNT przez podatników czynnych
    
    2.2.1. Rejestracja VAT UE
    
    2.2.2. Dokumentowanie WNT
    
    2.2.3. Ustalanie podstawy opodatkowania i jej korekta
    
    2.2.4. Rozliczenie WNT w deklaracji
    
    2.3. Rozliczenie WNT przez podatnika zwolnionego z VAT
    
    2.3.1. Rozliczenie WNT od nabycia środków transportu
    
    2.3.2. Rozliczenie WNT od zakupu samochodu
    
    3. Świadczenie i zakup usług
    
    3.1. Sprzedaż niepodlegająca VAT w kraju - rozliczenie świadczonych usług
    
    3.2. Rozliczenie usług zakupionych od zagranicznego kontrahenta (import usług)
    
    3.2.1. Obowiązki podatnika zobowiązanego do rozliczenia importu usług
    
    3.2.1.1. Rejestracja VAT UE
    
    3.2.1.2. Dokumentowanie importu usług
    
    3.2.1.3. Ustalenie momentu powstania obowiązku podatkowego
    
    3.2.1.4. Ustalenie podstawy opodatkowania i kursu walut
    
    3.2.1.5. Rozliczenie importu usług w deklaracji
    
    4. Towary - miejsce dostawy, transakcje łańcuchowe
    
    4.1. Transakcje łańcuchowe
    
    4.1.1. Faktury w wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej (procedura uproszczona)
    
    4.2. Sprzedaż za granicę towaru montowanego
    
    4.3. Rozliczenie dostawy przez polskiego podatnika, która nie podlega VAT w Polsce
    
    4.4. Dostawa, dla której podatnikiem jest polski nabywca
    
    4.5. Obowiązki podatnika zobowiązanego do rozliczenia VAT od dostawy za sprzedawcę
    
    4.5.1. Dokumentowanie
    
    4.5.2. Ustalenie momentu powstania obowiązku podatkowego
    
    4.5.3. Ustalenie kursu waluty
    
    4.5.4. Rozliczenie dostawy w deklaracji
    
    5. Informacje podsumowujące VAT UE
    
    5.1. Podatnicy, którzy muszą składać informacje podsumowujące
    
    5.2. Termin złożenia informacji podsumowującej
    
    5.3. Najczęściej spotykane problemy z wypełnianiem informacji podsumowującej
    
    5.3.1. Miejsce składania informacji podsumowującej
    
    5.3.2. Okres, za jaki należy wykazać transakcję wewnątrzwspólnotową w informacji podsumowującej
    
    5.3.3. WDT uznana za dostawę krajową - jak wykazać
    
    5.3.4. Nietransakcyjne przemieszczenie towarów w ramach WNT
    
    5.3.5. Świadczenie usług wewnątrzwspólnotowych
    
    5.3.6. Podatnik zarejestrowany jako podatnik VAT UE a "zerowe" informacje podsumowujące
    
    5.3.7. Nieskładanie informacji podsumowujących a wykreślenie (z urzędu) z rejestru podatników VAT UE
    
    6. Eksport i import towarów
    
    6.1. Eksport towarów
    
    6.1.1. Rozliczenie eksportu w deklaracji
    
    6.1.2. Dokumenty przy eksporcie pośrednim uprawniające do stosowania stawki 0%
    
    6.1.3. Rozliczanie zaliczek eksportowych
    
    6.2. Import towarów
    
    6.2.1. Miejsce rozliczenia importu
    
    6.2.2. Procedura uproszczona
    
    6.2.3. Odliczenie VAT od importu towarów
    
    6.2.3.1. Moment odliczenia VAT w przypadku przedstawicielstwa bezpośredniego
    
    6.2.3.2. Moment odliczenia VAT w przypadku przedstawicielstwa pośredniego
    
    7. Eksport i import towarów - praktyczny przewodnik celny
    
    7.1. Import towarów
    
    7.1.1. Przygotowanie do odprawy celnej w imporcie
    
    7.1.2. Towary o specjalnych wymaganiach
    
    7.1.3. Rodzaje odpraw w imporcie
    
    7.1.4. Zakończenie odprawy
    
    7.1.5. Opłacenie faktury za cło/podatek
    
    7.1.6. Doręczenie przesyłki
    
    7.2. Eksport
    
    7.2.1. Zebranie informacji o przesyłce
    
    7.2.2. Przygotowanie dokumentów do odprawy celnej w eksporcie
    
    7.2.3. Rodzaje odpraw w eksporcie
    
    7.2.4. Przekazanie przesyłki kurierowi (dostarczenie przesyłki do agencji)
    
    7.2.5. Odprawa celna w eksporcie
    
    7.2.6. Dokumenty po odprawie
    
    8. Wycena przychodu/kosztu wyrażonego w walucie obcej i ustalenie różnic kursowych
    
    8.1. Wycena przychodów wyrażonych w walutach obcych
    
    8.2. Wycena kosztów wyrażonych w walutach obcych
    
    8.3. Różnice kursowe - rozliczenia podatkowe i bilansowe
    
    8.3.1. Zasady powstawania podatkowych i bilansowych różnic kursowych
    
    8.3.1.1. Ustalanie różnic kursowych metodą podatkową
    
    8.3.1.2. Różnice kursowe ustalane dla celów podatku dochodowego metodą bilansową
    
    8.3.1.3. Różnice kursowe a VAT
    
    8.3.2. Różnice kursowe - przykłady rozliczeń wybranych transakcji
    
    8.3.2.1. Ustalanie różnic kursowych w przypadku otrzymania zaliczki na poczet WDT
    
    8.3.2.2. Rozliczanie różnic kursowych w przypadku wystawienia faktury korygującej eksport towarów
    
    8.3.2.3. Wycena wpływu i wypływu środków z rachunku walutowego i ustalanie różnic kursowych od własnych środków pieniężnych
    
    8.3.2.4. Rozliczanie różnic kursowych w przypadku przewalutowania kredytu
    
    8.3.2.5. Ustalanie różnic kursowych od zagranicznej podróży służbowej, gdy firma nie posiada rachunku walutowego