INFORLEX Freemium

Wszystkie artykuły z czasopisma Wszystkie artykuły

Poradnik Gazety Prawnej 9 /883 wrzesień 2016
POBIERZ:
PDF
Spis treści
- ZAKUPY MATERIAŁÓW, TOWARÓW I USŁUG W RACHUNKOWOŚCI I PODATKACH
  - Zakupy materiałów, towarów i usług w rachunkowości i podatkach
  - 1. Zakupy materiałów, towarów i usług w rachunkowości
    
    1.1. Materiały
    
    1.1.1. Bieżąca wycena materiałów
    
    1.1.2. Ewidencja materiałów
    
    1.1.3. Wycena materiałów do bilansu
    
    1.2. Towary
    
    1.2.1. Bieżąca wycena towarów
    
    1.2.2. Ewidencja towarów
    
    1.2.3. Wycena towarów do bilansu
    
    1.3. Usługi
    
    2. Zakupy materiałów, towarów i usług w podatku dochodowym
    
    2.1. Ogólne zasady zaliczania wydatków na nabycie towarów i materiałów do kosztów podatkowych
    
    2.1.1. Wydatki na nabycie towarów i materiałów u podatników rozliczających koszty uzyskania przychodów metodą memoriałową
    
    2.1.2. Wydatki na nabycie towarów i materiałów u podatników rozliczających koszty uzyskania przychodów metodą kasową
    
    2.2. Szczególne przypadki związane z kwalifikacją wydatków dotyczących towarów i materiałów do kosztów podatkowych
    
    2.2.1. Wydatki na uregulowanie zobowiązań dotyczących towarów lub materiałów nabytych w drodze spadku
    
    2.2.2. Wartość zlikwidowanych towarów lub materiałów jako koszt uzyskania przychodów
    
    2.2.3. Wydatki na towary i materiały przejęte w ramach przedsiębiorstwa przekazywanego między małżonkami pozostającymi we wspólności majątkowej
    
    2.2.4. Nieodpłatne nabycie towarów
    
    2.2.5. Upominki
    
    2.2.6. Próbki
    
    2.2.7. Koszty zakupu nagród przekazywanych w ramach sprzedaży premiowej
    
    2.2.8. Koszty artykułów spożywczych udostępnianych kontrahentom, klientom i gościom
    
    2.2.9. Koszty utraconych zaliczek wpłaconych na poczet zakupów towarów handlowych oraz materiałów
    
    2.3. Odpis wartości zakupionych towarów i materiałów bezpośrednio w koszty uzyskania przychodów
    
    2.4. Ogólne zasady zaliczania kosztów nabywania usług do kosztów podatkowych
    
    2.4.1. Koszty usług u podatników rozliczających koszty uzyskania przychodów metodą memoriałową
    
    2.4.2. Koszty usług u podatników rozliczających koszty uzyskania przychodów metodą kasową
    
    2.5. Szczególne przypadki zakupu usług a koszty uzyskania przychodu
    
    2.5.1. Koszty usług gastronomicznych dotyczących spotkań biznesowych
    
    2.5.2. Koszty organizacji szkoleń, konferencji, kongresów, spotkań promocyjnych, targów
    
    2.5.3. Koszty usług szkoleniowych
    
    2.5.4. Kwestionowane na drodze sądowej koszty usług podwykonawców
    
    2.5.5. Koszty usług nabywanych w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego
    
    2.5.6. Koszty usług niematerialnych
    
    3. VAT naliczony od nabytych towarów i usług
    
    3.1. Ogólne zasady odliczania VAT naliczonego
    
    3.1.1. Odliczenia częściowe
    
    3.1.2. Wyłączenia prawa do odliczenia
    
    3.1.3. Ograniczenia kwoty podatku naliczonego
    
    3.1.4. Ustalenie terminu odliczenia VAT
    
    3.2. Zasady odliczania VAT naliczonego w działalności mieszanej (proporcja)
    
    3.2.1. Ustalanie proporcji wstępnej do odliczania VAT w trakcie roku podatkowego
    
    3.2.2. Obrót uwzględniany przy obliczaniu proporcji
    
    3.2.3. Ustalanie szacunkowej proporcji z naczelnikiem urzędu skarbowego
    
    3.2.4. Korekta roczna w deklaracji VAT - proporcja ostateczna
    
    3.3. Odwrotne obciążenie
    
    3.3.1. Podatnicy zobowiązani do stosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia
    
    3.3.2. Towary objęte odwrotnym obciążeniem
    
    3.3.3. Odpowiedzialność za niewłaściwe rozliczenie
    
    3.3.4. Korekta błędnego rozliczenia
    
    3.4. Wybrane przypadki związane z nabyciem towarów i usług a odliczenie VAT
    
    3.4.1. Odliczenie VAT z faktury, jeśli nabywca nie otrzymał wszystkich towarów
    
    3.4.2. Skutki błędów i nadużyć w fakturowaniu dla rozliczeń VAT
    
    3.5. Rejestracja dla celów VAT a prawo do odliczenia podatku naliczonego
    
    3.5.1. Termin odliczenia podatku naliczonego od zakupów dokonanych przed rejestracją dla celów VAT
    
    3.5.2. Prawo do odliczenia podatku naliczonego od zakupów dokonywanych na kilka lat przed rozpoczęciem działalności gospodarczej
    
    3.5.3. Złożenie deklaracji VAT z odliczonym podatkiem naliczonym, a przeoczenie obowiązku rejestracji VAT-R
    
    3.5.4. Brak rejestracji w CEIDG a prawo do dokonania zgłoszenia rejestracyjnego VAT-R i złożenia deklaracji VAT w celu odliczenia podatku naliczonego
    
    4. Ewidencja zakupu materiałów, towarów i usług w pkpir
    
    4.1. Zakup towarów handlowych i materiałów (kolumna 10)
    
    4.1.1. Rozliczenie zmiany przeznaczenia towaru handlowego
    
    4.1.2. Straty w towarach handlowych
    
    4.2. Koszty uboczne zakupu towarów i materiałów (kolumna 11)
    
    4.3. Zakup usług niezwiązanych z nabyciem towarów i materiałów (kolumna 13)
    
    4.3.1. Zakup usług niezwiązanych z nabyciem towarów i materiałów a metoda prowadzenia pkpir
    
    5. Odpowiedzi na pytania Czytelników
    
    5.1. Czy można odliczyć VAT z faktury wystawionej na innego nabywcę
    
    5.2. Czy nabywca może odliczyć VAT z faktury, gdy kwota podatku jest wyrażona w walucie obcej
    
    5.3. Czy można odliczyć VAT z faktury korygującej, gdy nie wskazano przyczyny jej wystawienia
    
    5.4. Czy z duplikatów faktur można odliczać VAT
    
    5.5. Czy można odliczyć VAT z okresu zawieszenia działalności gospodarczej, gdy wydatki wynikały z zawartych wcześniej umów
    
    5.6. Czy można odliczyć VAT z faktur za remont lokalu przeprowadzony w okresie zawieszenia działalności gospodarczej
    
    5.7. Czy można odliczyć zawyżony VAT z faktury
    
    5.8. Jak podatnik rozlicza VAT przy nabyciu towaru objętego odwrotnym obciążeniem
    
    5.9. Czy od zużycia towarów podlegających odwrotnemu obciążeniu trzeba płacić VAT
    
    5.10. Jak rozliczyć zakup i nieodpłatne przekazanie artykułów spożywczych na rzecz pracowników
    
    5.11. Czy koszty transportu należy wliczać w cenę nabycia
    
    5.12. Kiedy odliczyć VAT z faktury, która ma oznaczenie "metoda kasowa"
    
    5.13. Jak rozliczyć w pkpir zakup materiałów sfinansowanych z dotacji na rozpoczęcie działalności